AUDITORÍA INTERNA DE CALIDAD

EVIDENCIA AA4-EV2

TALLER INFORME DE AUDITORÍA

Aprendiz

Nelson Vera
Instructor

Servicio Nacional de Aprendizaje – Sena

Regional, Cundinamarca Centro de Desarrollo Agro empresarial – CDA

Auditoria Interna de Calidad Ficha 22630_ _

Chía, Cundinamarca.

febrero de 2021
 AUDITORÍA INTERNA DE CALIDAD

Contenido
Evidencia 1: Informe Ejecutivo ...............................................................................2
Evidencia 2: Programa y Plan de auditoría..............................................................4
Evidencia 3: Realización de la auditoría interna. ...................................................10
Evidencia 4: Taller informe de auditoría ................................................................12
Conclusiones ........................................................................................................15
Referencias...........................................................................................................15

Evidencia 1: Informe Ejecutivo

Usted hace parte del equipo auditor elegido por la empresa donde labora, por sus
conocimientos sobre el tema de auditoría, así como por su entusiasmo para colaborar
con la mejora del Sistema de gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del
mismo.

Como documento base para su preparación como auditor interno la empresa definido
usar la norma ISO

19001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas para realizar
un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material del programa.

La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta un procesador de

textos (Ejemplo: Word), expresado en los siguientes puntos:

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa
donde labora o en otra empresa de la cual conozca su funcionamiento?. Escriba
su respuesta en la siguiente tabla:
Empresa:
Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación de este principio en una

¿Auditoría liderada por

1. Integridad usted? y sociales, tener respeto mí
Actuar conforme a las normas técnicas
mismo y por los demás
2. Presentación Ecuánime Obligación de presentar a la empresa cada uno de los obstáculos
encontrados en la auditoria
3. Debido cuidado profesional Debido cuidado de acuerdo con la importancia de nuestras tareas
para si poder tener una confianza en nuestros clientes
4. Confidencialidad Discreción en uso de la información adquirida en el transcurso de mis
labores
 AUDITORÍA INTERNA DE CALIDAD

5. Independencia Actitud de independencia de criterio respecto a la organización

evaluada para mantener su objetividad
6. Enfoque basado en la evidencia La evidencia debe ser veraz y sin omitir información

2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u

otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:
Empresa:
Tipo de Aspectos
auditoría a Objetivo de la Alcance de la Criterios de Equipo Cliente de la
ejecutar auditoría auditoría auditoría auditor auditoría
1- Auditorias De Examinar, Productos El cumplimiento y Coordinador Departamento de
Producto evaluar y aprobar terminados especificaciones administrativo y atención al cliente
un producto del cliente de la supervisor de
entidad calidad
2- Auditoría De Asegurar que las Saber qué tan Leyes, Coordinador Departamento de
Calidad actividades se efectiva es la reglamentos, administrativo y atención al cliente
han Realizado de aplicación de las instructivos y supervisor de
una manera
reglas demás calidad
adecuada
normativas que
regule El
funcionamiento
de la entidad
3- Auditorías De aprobación de un Proveer bienes determinar el Coordinador Departamento de
Segunda Parte proveedor en el futuro grado de administrativo y proveedores
potencial cumplimiento supervisor de
con los deberes
calidad
de la Norma

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.

Logré tener más conocimiento sobre lo que son las auditorias y pude entender los
procesos que se realizan en cada una de estas al igual que los requerimientos de la
norma sobre las cuales están basadas. También pude conocer que estas son de gran
importancia para que nuestra empresa se esté llevando a cabo todos los procedimientos
respectivos.
 AUDITORÍA INTERNA DE CALIDAD

Evidencia 2: Programa y Plan de auditoría.

Realice el taller Programa y Plan de auditoría que se muestra
a continuación:

Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua
determine y desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya a la
determinación de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de su empresa
real o simulada).

Para ello, revise el material de estudio de la unidad y lo dispuesto en la normatividad

ISO 19011:2011 y conteste los siguientes puntos:

1. Diseño del programa de auditorías. El programa de auditoría que diseñe debe

contener lo siguiente:

a) Objetivos y alcance del programa de auditoría.

Objetivos: Proporcionar metodología para realizar las auditorías internas con el fin de
verificar si el sistema de gestión de la calidad se está ejecutando
adecuadamente, si se mantiene actualizado y está acorde con las políticas
administrativas y legales, para asegurar el control del cumplimiento de las actividades
de la empresa realizando recomendaciones imparciales sobre la
base de las evidencias y el grado de cumplimiento de los objetivos, planes, programas,
proyectos y procesos como también oportunidades de mejora a la operación de las
actividades; apoyando a la alta dirección en la toma de decisiones para corregir las
desviaciones presentadas.

Alcance: Contempla desde la planificación, programación, ejecución y documentación,

así como el seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que resulten de las
auditorías internas del cumplimiento de la gestión y sistema de gestión de la calidad de
la empresa en el periodo fiscal vigente.

b) Cronograma de las auditorías a

realizar en el año.

abr-20
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3
DETALLE 1 23 45 67 890 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1
Elaborar el
programa de
auditoria
Prepara la auditoria
 AUDITORÍA INTERNA DE CALIDAD

Realizar reunión de
apertura
Recolección de
información
Preparar las
conclusiones de la
auditoria
Ejecutar reunión del
cierre
Informe auditorio
Distribuir el informe
may-20
DETALLE
5 14 22 29

REALIZAR
SEGUIMIENTO

c) Criterios de auditoría.

PROVEEDOR ENTRADAS ACTIVIDADES SALIDAS CLIENTE RESPONSABLE

Elaborar el
Alta Programa de Evidencia de Jefe de control
programa de Alta dirección
dirección auditorias auditoria interno
auditoria
Hallazgos
Elaborar Dependencias
Dependencia Plan de acciones Lider grupo
planes de o procesos de
de la entidad auditoria correctivas y auditor
auditoria la entidad
preventivas
Organismos Proceso de la Preparar la Informes de Organismos de
del control entidad auditoria auditorias control
Planes de Realizar
Planes de
mejoramiento reunión de
mejoramiento
vigentes apertura
Recolección
Auditorias
de
anteriores
información
 AUDITORÍA INTERNA DE CALIDAD

Preparar
conclusiones
de la
auditoria
Ejecutar
reunión de
cierre
Distribuir el
informe
realizar el
seguimiento

d) Auditores seleccionados por procesos.

DETALLE NOMBRE CARGO FECHA FIRMA

Ingeniera

ELABORADO de calidad
Jefe de
control de
REVISO calidad
Jefe oficina
control
interno de
APROBO calidad

e) Recursos necesarios.

RECURSOS HUMANOS: Profesionales de la oficina de control interno Auditores de

calidad de la empresa Alpina, viáticos, papelería y útiles.
TECNOLOGICOS HARDMARE: Equipo de computadores e impresoras software:
Internet, aplicativos y office.
INFRAESTRUCTURA: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el trabajo de
los auditores en la oficina de control interno.
 AUDITORÍA INTERNA DE CALIDAD

f) Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

IMPACT PROBABILI VALORACIÓN

O DAD DEL RIESGO L+P MANE

4 moderado
JO

6 inaceptable
5 importante
2 aceptable
MEDIDA

3 tolerable
DESCRIPC POSIBLES DEL
NOMBRE DEL S
IÓN DEL CONSECUEN 1 2 3 1 2 3 RIESG
RIESGO O
RIESGO CIAS

Que el
programa
Deficiencia Asumi
de
en el r Capacita
INCUMPLIMI auditoria
seguimiento X X TOLERABLE reduci ción a los
ENTO no se
a la gestión r el auditores
cumpla
y calidad riesgo
en su
totalidad
Decisiones
Informes equivocadas
Asumi
no basadas en
r Capacita
basados informes no
INEXACTITUD X X TOLERABLE reduci ción a los
en las ajustados a
r el auditores
evidencia la realidad
riesgo
s reales de la
entidad

2. Diseño del plan de auditoría. El plan de auditoría que diseñe debe contener lo
siguiente:

a) Objetivos y alcance de la auditoría.

OBJETIVOS: Ejercer el control de gestión sobre la información de la gestión de calidad

de los productos elaborados de acuerdo con las normas de calidad establecidas en la
empresa

ALCANCE: Ejecución de verificación de procesos operativos correspondiente al año

2020 por el concepto de gastos y perdidas generales de los productos elaborados.

b) Procesos a ser auditados.

Procesos estratégicos:
• Planeación estratégica
 AUDITORÍA INTERNA DE CALIDAD

• Desarrollo del plan estratégico

▪ Desarrollo de planes
▪ Procesos misionales
▪ Procesos operativos

Procesos de apoyo conexos:

▪ Proceso de servicio al cliente
▪ PQR

Procesos de apoyo:
▪ Proceso estratégico
▪ Proceso de contratación
▪ Proceso financiero
▪ Proceso de gestión humana
▪ Procesos administrativos
▪ Procesos de evaluación y control

c) Criterios de auditoría y documentación de referencia.

Elaborar el plan de visita de auditoria, precisar los detalles de la auditoria tales como:
✓ Determinación del tipo de auditoria.
✓ Determinación de equipos electrónicos almacenamiento a utilizar.
✓ Consideración y definición de fechas, inicios, y terminación, actividades,
preparación y entrega de informe.
✓ Asignación de tareas al equipo auditor.
✓ Determinación de recursos necesarios.
Definir:
✓ Objetivo
✓ Alcance
✓ Antecedentes
 AUDITORÍA INTERNA DE CALIDAD

d) Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de auditoría. e)

Métodos de auditoría a utilizar.
Cronograma
Se define la secuencia de etapas a realiza para el desarrollo de la auditoria, siguiendo la
norma técnica colombiana NTC 19011 2002 directrices para la Auditoria de los Sistemas
de Gestión de la Calidad, así como por las buenas prácticas institucionales se considera
que la secuencia adecuada sería la siguiente:
✓ Preparación del plan de auditoria
✓ Asignación de las tareas al equipo auditor
✓ Preparación de los documentos de trabajo
✓ Realización de la reunión de apertura. Fecha prevista para su celebración
✓ Recopilación y verificación de la información
✓ Generación de hallazgos de la auditoría
✓ Preparación de las conclusiones de la auditoria
✓ Realización de la reunión de cierre. Fecha prevista para su celebración
✓ Preparación del informe de auditoria
✓ Aprobación y distribución del informe de auditoria

f) Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

❖ Elaborar la planificación anual de la auditoria de acuerdo con el ámbito asignado,
en coordinación con las unidades administrativas correspondientes.
❖ Organizar equipos de auditoria para realizar los exámenes programados, tomando
en cuenta para su integración, entre otros aspectos, las condiciones técnicas,
conocimiento, experiencia, habilidades y relaciones interpersonales.
❖ Programar las auditorías a base de los criterios y estándares mínimos, tales como
el objetivo general, el alcance, el tiempo para su ejecución, número de auditores
por equipo y las instrucciones especificas entre otros.
❖ Apoyar e incentivar la participación de los auditores, con el propósito de lograr el
objetivo general propuesto para la auditoria especifica.
❖ Presentar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución del trabajo,
la asistencia técnica necesaria para que estos cumplan eficientemente con sus
obligaciones.
 AUDITORÍA INTERNA DE CALIDAD

❖ Conocer y aprobar el informe sobre la planificación preliminar y la planificación

especifica previa a la ejecución del trabajo y examen de áreas críticas.

3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo de
esta actividad.

Evidencia 3: Realización de la auditoría interna.

Realice el taller Realización de la auditoría interna, que se muestra a continuación: Con
base en el plan de auditoría realizado en la actividad de la AA2, escoja un (1) proceso
organizacional (compras, recurso humano, misionales o de mejora continua) y realice
los siguientes puntos:

a) Identifique el objetivo y convoque, mediante la realización de un memorando, a

la asistencia de la “Reunión de apertura”. Diseñe un formato para la
corroboración del personal asistente, en éste mismo formato se debe plantear,
además de otros aspectos (objetivo de la auditoría, criterios de auditoría, fecha,
proceso o actividad a auditar, observaciones, etc.), una columna para la firma de
los asistentes a la reunión de apertura y cierre de la auditoría.

Barranquilla, 24 de febrero 2021

Señores

Empresa

Dirección:

Representante legal:

Cargo:

Correo electrónico:

Con un cordial saludo informo "que el equipo auditor de gerencia de Compras realizar
la auditoría interna de seguimiento al proceso del cual se hace mencionen el alcance de
este documento el día; de agosto del presente año, con el objetivo de verificar y evaluar
los procesos y procedimientos del *rea de compras, consignados en cada uno de los
documentos relacionados como criterios de auditoria. la visita será realizada por un
equipo de dos auditores de calidad. Esta auditoría se realizar en las instalaciones de la
empresa Coloma. adjunto lista de Chequeo.

en caso de tener alguna observación o aclaración, por! favor comunicarla al líder del
grupo auditor, antes del 30 del presente mes.
 AUDITORÍA INTERNA DE CALIDAD

Por favor enviar llenar el formato adjunto con las personas que asistirán a la auditoría

Criterios de Auditoria

• Política de calidad manual de procedimientos

• Manual de procedimientos de Calidad
• Noma ISO 9001:2008
• Instructivos

b) Revisión documental durante la realización de la auditoría.

No Documento Revisado Observaciones del Documento
Política de calidad Actualización Enero 2017

Manual de procedimientos Actualización Enero 2018

b) Comunicación durante la auditoría: defina las técnicas o estrategias de

comunicación que usará durante la auditoría.

La comunicación durante la auditoria ser dialogo mediante entrevistas alpersonal

involucrado.

d) Recolección y verificación de información: defina qué técnicas o

estrategias de recolección y verificación de información usará durante la
auditoría (ejemplo: lista de Chequeo).

e) Generación de hallazgos de auditoría.

Fecha: Auditor (es):
Proceso Auditado: Auditado (s):
Criterios de Hallazgos de la
No Evidencias de
Auditoria Auditoría
C NCM NCm
Auditoría
1 Política de Calidad ISO 9001:2015 Se evidencia que aún no X
está actualizada para el
año presente
2 Manual de formatos M-FR-03 Se diligencia a mano en X
y registro de diferentes tintas, lo hace
ensayos poco entendible en
ocasiones
3 Libro de recepción Libros de registro recepción Se omite información de la X
de muestras de muestras y análisis procedencia de la muestra
C: Conformidad NCM: No Conformidad Mayor NCm: No Conformidad
Menor
 AUDITORÍA INTERNA DE CALIDAD

f) Prepare y realice las conclusiones de auditoría.

• Se debe actualizar la Política de Gestión De Laboratorio y crear un

procedimiento para el manejo de protocolos de análisis y entregas de
resultados.
• Se debe unificar el formato de solicitud de análisis y entrega de resultado en
uno solo.
• Se debe establecer un manual o protocolo de actividades en el laboratorio de
investigación y ensayos que permitan generar actividades de seguimiento,
medición, análisis y mejora

g) Realización de reunión de cierre: entregue el registro escaneado para verificar

la ejecución real de la auditoría (Ver punto a. de esta actividad).

h) Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el

desarrollo de esta actividad.

La actividad sirvió para tener una visión más amplia de los parámetros a seguir al
momento de realizar una auditoría interna de calidad bajo los lineamientos de la ISO
9001: 2008.

Evidencia 4: Informe de auditoría

Realice el taller informe de auditoría que se adjunta en la plataforma, según las

indicaciones que se dan a continuación.

Para realizar esta actividad de aprendizaje debe:

✓ Leer el documento del taller que se adjunta en la plataforma.

✓ Leer y analizar el apartado del material de formación de la actividad de

aprendizaje 4 llamado “Informe de auditoría”.
✓ Hacer otras consultas del tema en internet si lo considera necesario.
Con base en los resultados obtenidos en la auditoría realizada al proceso organizacional
seleccionado en la actividad de aprendizaje 3 o con otra auditoria que conozca o haya
participado, realice un informe de auditoría teniendo en cuenta los puntos descritos en
este documento.
 AUDITORÍA INTERNA DE CALIDAD

Recuerde que es importante la lectura previa del material de estudio y también la consulta
de los documentos de apoyo de esta unidad que están disponibles en Actividad 4 /
Material de formación y material de apoyo.

1. Diseñe y diligencie un informe de auditoría que contenga los siguientes criterios:

a. Objetivos de la auditoría.
b. Alcance de la auditoría.
c. Identificación del cliente de auditoría.
d. Identificación del equipo auditor.
e. Fechas y lugares donde se realizaron las actividades de auditoría.
f. Criterios de auditoría.
g. Hallazgos de la auditoría y la evidencia relacionada.
h. Conclusiones de la auditoría.
i. Declaración sobre el grado en el cual se han cumplido los criterios de la auditoría.

INFORME DE AUDITORIA
FECHA DE EMISIÓN: 2018-
CODIGO: VERSION: 2 09-08 PAGINA: 2 - 4
CIUDAD Y FECHA DE ELABORACION: FECHA DE AUDITORIA: AUDITORIA No 001

ENTIDAD AUDITADA: PROCESO AUDITADO:

LIDER Y/O RESPONSABLE DEL EVENTO:
OBJETIVO: Dar
a conocer cada uno de los aspectos que fueron objeto de estudio, con el fin de establecer cuáles son los
estándares de calidad con los que cuenta la compañía y cuáles son los que por su parte no cumplen con
los estándares requeridos, para así lograr determinar cuáles son los pasos a seguir para optimizar dichos
procesos.

ALCANCE:
Se logran establecer cuáles son las necesidades que deben ser resueltas, en común acuerdo por el
grupo auditor como por el ente auditado, dichas necesidades surgen del hecho de evaluar cada una de
la información facilitada por la compañía
DOCUMENTO DE REFERENCIA DOCUMENTOS ANALIZADOS:
Norma ISO 9001:2015 Contratos personal
Contratos con asegurados
Facturas de compras insumos
Inventarios
Certificados de pago
Certificados entregas de dotaciones
 AUDITORÍA INTERNA DE CALIDAD

CRITERIOS:
*Cumplir y/o satisfacer las necesidades que son expuestas por el auditado en la reunión previa al inicio
del proceso de auditoría.
*Garantizar la confidencialidad del proceso.
*Establecer y respetar las normas que han sido establecidas previo al desarrollo de la auditoria.

2. Diseñe el procedimiento mandatorio de auditoría interna de calidad, teniendo en

cuenta que este debe dar cumplimiento al siguiente requisito dispuesto en el numeral 9.2
Auditoría interna de la Norma ISO 9001:2015 “La empresa tiene que realizar las
auditorías internas dentro de unos intervalos de tiempo planificados, de ellas se obtendrá
información muy valiosa acerca del Sistema de Gestión de la Calidad”.

AUDITORIA PERIODO A DESARROLLAR SECCIÓN

CARACTERÍSTICAS
No AUDITORIA AUDITAR

Se decide llevar a cabo el

1 AGOSTO - SEPTIEMBRE 2018
proceso de auditoría, ya
que en estos meses se
logra tener balance de la
RH
calidad de los procesos
que se han desarrollado
en el primer semestre del
año

Se decide desarrollar la
última auditoria en la
compañía este mes ya
que se puede evaluar los
índices de calidad con los
que se trabajó durante el
2 DICIEMBE 2018 RH año, lo cual permitirá
determinar qué acciones
correctivas son
necesarias para
implementar y mejorar el
proceso en el nuevo
semestre
 AUDITORÍA INTERNA DE CALIDAD

3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo de
esta actividad.

Envíe un archivo en un procesador de textos (Ejemplo: Word), con la actividad resuelta

según las indicaciones dadas en la guía de aprendizaje de la Actividad de Aprendizaje
4.

Conclusiones
CONCLUSIONES

Se reconoce la importancia de establecer mecanismos claros de comunicación con el

ente a auditar ya que esto facilita el proceso de auditoría.

Es importante tener en cuenta cuales son las necesidades que quiere el auditado sean
satisfechas mediante el proceso de auditoría, ya que en base a esto se planteara cual
es la mejor manera en la que se puede proceder para que se tengan los resultados
esperados.

Se debe garantizar que el proceso realizado es confidencial y que el cómo son evaluados
los diferentes procesos de la compañía auditada son los pertinentes.

Referencias