EVIDENCIA: AA2-EV2

TALLER PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORÍA.

1. Diseño del programa de auditorías.

a) Objetivos y alcance del programa de auditoría: Evaluar el nivel de

implementación y cumplimiento de los requisitos establecidos en la NTC ISO
9001:2015, con el fin de establecer acciones de mejora, que contribuya al
fortalecimiento de los procesos y actividades en BioD S.A.

b) Cronograma de actividades.

PROCESO AREA FECHA DE AUDITORIA

Alta dirección y Enero 2024
ESTRATEGICO planeación estratégica

Gestión Comercial Febrero 2024

Logística Marzo 2024
MISIONAL Pulpeo Abril 2024
Formación Mayo 2024
Secado Junio 2024
Almacenamiento Julio 2024
RRHH Septiembre 2024
SOPORTE Gestion administrative y Septiembre 2024
financiera
Mantenimiento Noviembre 2024

c) Criterios de la auditoría.
La auditoría tiene como finalidad, diagnosticar y corroborar el cumplimiento de los
requisitos establecidos en la norma ISO 9001:2015. Así mismo, conocer si la
empresa cumple con las normas legales y contractuales establecidas.
Requisitos de la norma ISO 9001:2015.
Políticas de la empresa.
Objetivos del plan de desarrollo.
 Procedimientos internos de la compañía.
Requisitos legales.
Requisitos del sistema integral de gestión.

d) Auditores seleccionados por procesos.

• Auditor líder: son personas que como mínimo han sido auditores
acompañantes durante 2 auditorías para vigencias diferentes o que
continúen en este rol.
• Auditor acompañante: son personas que ya han sido auditores
observadores durante 2 auditorías para vigencias diferentes o que
continúen en este rol.
• Auditor observador: son personas que han recibido la formación como
auditor interno o ya han cumplido el rol de observador durante una
vigencia.

e) Recursos necesarios.

✓ Recursos humanos: Equipo auditor, personal de apoyo de la organización

y personal del área de calidad, ingeniería.
✓ Tecnológicos: Equipos de cómputo, instrumentos de medición, papelería
(impresoras y fotocopiadoras).
✓ Infraestructura: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el
trabajo de los auditores en la oficina de control interno.
✓ Recursos financieros.

f) Identificación y evaluación de los riegos del programa de auditoría.

• La cantidad de auditores no es suficiente para el número de auditorías (Riesgo

medio).
 • La complejidad de los procesos del auditado está fuera del alcance de las
competencias de los auditores (Riesgo Alto).
• Se requiere de sistema de seguridad informático para protección de la información
confidencial (Riesgo Bajo).
• Algunos auditores no pueden dar seguimiento por su trabajo (Riesgo Medio).

2. Diseño del plan de auditoría.

a) Objetivo y alcance de la auditoria.

Establecer el grado de conformidad del sistema gestión de calidad de la compañía

BioD S.A, evaluando la capacidad del sistema de gestión de calidad para asegurar
el cumplimiento con los requisitos reglamentarios, legales y contractuales.

b) Procesos a ser auditados.

• Estratégicos: Direccionamiento estratégico.

• Apoyo: Contratación de personal calificado y personal en general.
• Misional: Gestión comercial, logística, pulpeo, formación,
secado y almacenamiento.

c) Criterios de auditoría y documentación de referencia.

Se realizará la auditoría con enfoque al Sistema Integrado de Gestión y Control de

Calidad, basado en el cumplimiento de los requisitos establecidos en las normas
NTC ISO 9001:2015

d) Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de

auditoría.
a. Ubicación: La auditoría se llevará a cabo en la planta de BioD S.A,
ubicada en la dirección Transversal 10 No 12 – 57.
b. Fechas: La auditoría se ejecutará a lo largo del año, desde enero hasta
el mes de noviembre de 2024.
c. Tiempo esperado: Se realizarán visitas de 1 día por proceso.
d. Duración de las actividades de auditoría: Teniendo en cuenta los
numerales establecidos en la norma, se tendrán tiempos estimados de
4 horas.

e) Métodos de auditoría a utilizar.

Se realizará el método deductivo e inductivo para establecer las fases generales de

la auditoría y determinar:
• Conocimiento general de la organización.
• Establecimiento de los objetivos generales del examen.
• Evaluación del control interno.
• Determinación de las áreas sujetas a examen.
• Conocimiento específico de cada área a examinar.
• Determinación de los objetivos específicos del examen de cada área.
• Determinación de los procedimientos de auditoría.
• Elaboración de papeles de trabajo.
• Obtención y análisis de evidencias/registros.
• Informe de auditoría y recomendaciones.

f) Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

• Elaborar la planificación anual de la auditoría de acuerdo con el ámbito asignado,

con la alta dirección y con las unidades administrativas correspondientes.
• Organizar equipos de auditoría para realizar los exámenes programados, tomados
en cuenta para su integración, entre otros aspectos, las condiciones técnicas,
conocimiento, experiencia, habilidades y relaciones interpersonales para el personal
operativo.
• Programar las auditorías a base de los criterios y estándares mínimos, tales como
el objetivo general y alcance, el tiempo para su ejecución, número de auditores por
equipo y las instrucciones específicas, etc.
• Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores, con el propósito de
lograr el objetivo general propuesto para la auditoría específica.
• Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución del trabajo, la
asistencia técnica necesaria para que éstos cumplan eficientemente con sus
obligaciones.

3. CONCLUSIONES DE APRENDIZAJE.
Mediante el desarrollo de esta actividad se pudo concluir que observar, evaluar y
planificar el proceso de auditorías en una organización es importante para la mejora
de la misma; identificando los riesgos a los que puede estar sometido y evitar más
adelante situaciones lamentables. Por eso es de vital importancia para las
organizaciones siempre buscar la mejora continua.
Para desarrollar la auditoría interna, debe establecerse comunicación entre los
involucrados, la gerencia y personal en general manteniendo un buen clima para
obtener los mejores resultados.