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RESUMEN EJECUTIVO

INTRODUCCIÓN

En la incertidumbre económica a la cual se enfrentan actualmente los mercados y la situación

fluctuante en la que se mueven las organizaciones, los estados financieros han servido para

reorientar las inversiones, determinar la viabilidad de ciertas decisiones, todos los beneficios

económicos que le puede significar a una organización, su estabilidad y crecimiento en el mercado;

las decisiones que se tomen fundamentadas en estos análisis, generaran resultados positivos,

teniendo en cuenta factores tanto externos como internos que pueden intervenir en el desarrollo de

dichas alternativas o decisiones.

El análisis financiero es una herramienta fundamental en la actividad empresarial, la cual permitirá

determinar el estado económico actual y poder tomar decisiones financieras ya sean estas

requeridas de corto o largo plazo. Por lo que el análisis financiero busca proporcionar los datos

más sobresalientes de forma concreta del estado financiera tanto actual como de años anteriores

para obtener de ser necesaria una comparación, así poder tomar de decisiones que resulten

benéficas para la empresa.

Lo anterior nos lleva a considerar que “El propósito del análisis de los estados financieros es la

transformación de la información de los estados financieros a una forma que permita utilizarla para

conocer la situación financiera y económica de una empresa para facilitar la toma de decisiones”.

(Gerencia, 2010)

DESCRIPCIÓN/OBJETIVO DEL PRODUCTO

Caso de estudio: Papelería y librería Kawamart

Kawamart es una empresa especializada en libros, enseres y productos de oficina que vende en

línea a personas y empresas. La empresa actualmente Se encuentra posicionada a nivel mundial y

su rápida expansión en los últimos años ha generado vacíos de control y sus directivos no se han

detenido a estudiar nuevas estrategias para la compañía.

En principio lo que pretendemos establecer y construir el BSC que oriente y sirva de referencia

con el fin de tomar decisiones para el negocio, adicionalmente el contar con esta herramienta los

líderes de proceso podrán centralizar sus esfuerzos en la mejora de procesos con el fin de logara

la reducción de costos esperada por la compañía.

Adicionalmente se realizará un análisis de ventas, rentabilidad y dificultades que presenta cada

sucursal durante los últimos 3 años.

2
VISIÓN

Ser una empresa con prestigio reconocido, con buena estructura administrativa y comercial, para

tener presencia en todo el mercado internacional, disfrutar la preferencia de clientes y proveedores

y juntos hacer rentable el trabajo en beneficio del desarrollo integral de nuestros colaboradores y

de la comunidad en general.

MISIÓN

Ofrecer un buen servicio de abastecimiento de papelería, artículos de oficina y útiles escolares al

público en general, estableciendo con nuestros clientes relaciones comerciales mutuamente

benéficas, logrando satisfacer las necesidades de los habitantes de la región y garantizar una mejor

calidad de vida de nuestros colaboradores.

ANÁLISIS DE DATOS

Actualmente la compañía tiene presencia en toda Latinoamérica y el Caribe, para lo cual manejan

cuatro gerentes regionales de las zonas Caribe, Centro, Norte y Sur.

IDENTIFICACIÓN DE OBJETIVOS

Con la identificación de los problemas y el análisis de datos se logran enfocar objetivos

estratégicos que ayudaran a lograr una eficiencia y equilibrio en la compañía

1. Reducir pérdidas ocasionadas por devoluciones en un 30 %

2. Incrementar ingresos de la compañía en un 25 % para el año 2025

3. Maximizar Retorno de las Inversiones en un 15 %

4. Incrementar la participación en cada una de las regiones en un 10%

3
 5. Aumentar en un 15 % el lanzamiento de nuevos productos cada trimestre

6. Aumentar la capacidad de producción en un 10 % respecto al año anterior

7. Iniciar por lo menos una línea de productos para el 2025

8. Reducir la rotación del personal en un 50 %

9. Capacitar a 100 % del equipo de ventas

MAPA ESTRATÉGICO

La construcción de mapas estratégicos son de vital importancia ya que son la representación

visual de la estratégica de una compañía, donde se describen el proceso de creación de valor

mediante una serie de relaciones de causa y efecto entre los objetivos de perspectivas del BSC.

A continuación, ilustramos la construcción del mapa estratégico:

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 OBJETIVOS, INDICADORES, METAS

Objetivos Estratégicos Indicadores Año 1 Año 2 Año 3 Programas Presupuesto

Calcular las perdidas ocasionadas por la devoluciones Cómo la Perspectiva

de los pedidos $ Devoluciones / $ ventas 50% 25% 10% financiera es el resultado

Realizar seguimiento de cada departamento y como final, no debería haber

es su comportamiento en términos de utilidad y ningún programa

margen por producto $ Utilidad / $ Ventas <85 M <100 M <110 M directamente relacionado
Financiera

establecer el Rankin de ventas por país Top $ ventas por region N/A N/A N/A a esta perspectiva.

Identificar los productos que mejor desempeño tienen

en términos de utilidad y margen Top 5 de subproductos con mayor venta N/A N/A N/A

Establecer campañas que permitan la satisfacción del No Campañas Ejecutadas/No campañas Brevemente describe los

los clientes de acuerdo las solicitudes hechas Planeadas 5 10 15 programas que guiarán

Establecer cuales son los clientes que mas consumen hacia los objetivos de

y confían en la calidad del nuestros productos Top 5 de clientes que mas consumen N/A N/A N/A clientes.

identificar controles para evitar devoluciones de

Clientes

productos No devoluciones/ No de Despachos 30 10 5

Implementar encuesta de satisfacción % de satisfaccion <70% <80% <90%

Mejorar los tiempos de entrega de las solicitudes Brevemente describe los

hechas Promedio No Dias para la entrega 30 20 10 programas que guiarán

Procesos

Internos

verificar la calidad del los productos antes de su Porducto listo para despacho / No producto hacia los objetivos de

despacho No conforme 50% 25% 10% procesos internos.

6
 analizar la rotación de inventarios y establecer el top

de productos que mas rotan Top 10 de productos con mayor despacho N/A N/A N/A

Realizar el reconociemito del la región con mejor Brevemente describe los

desempeño Rankin de regiones N/A N/A N/A programas que guiarán

No de actividades Ejecutadas / No de hacia los objetivos de

implementar plan de capacitaciones Actividades Planeadas Meta Meta Meta aprendizaje y

consolidar plan de bienestar enfocado a incentivos por No de actividades Ejecutadas / No de crecimiento..

ventas y menos devoluciones Actividades Planeadas 75% 80% 90%

Aprendizaje

relazar comparativo de desempeño por regiones con

el fin de identificar buenas practicas y lecciones

aprendidas Rankin de regiones N/A N/A N/A

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CONTROL VS ESTRATEGIA
9
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