1.- El capital aportado por los socios es de S/.

28,000, distribuido de la siguiente manera: Inv y Balance YA ESTA

En efectivo : S/. 5,000, en cta cte Bco Scotiabank S/. 10,000, en muebles y enseres la suma
de S/. 7,500 y en equipos diversos el monto de S/. 5,500.
( Detalle de muebles, enseres y equipos diversos en anexo adjunto )

2.- Con fecha 2 de junio, se compra mercadería al contado, a Pinturas el Nogal SRL según R de Compras
la fac. N°001-190 ( 120 gl.de pintura a S/.20.00 c/u ), el precio no incluye IGV Kardex
L Caja-Efectivo

3.- Con fecha 3 de Junio se solicita un préstamo de S/. 1,500 al banco Scotiabank, dinero L Caja-Cta Cte
que fue depositado en nuestra cta cte

4.- Confecha 4 de Junio se cancela con cheque N° F001 el alquiler del local por S/.1,300 L Caja-Cta Cte

5.- Con fecha 5 de Junio se compra mercadería a Quincolor E.I.R.L según F/.003- 800 , R de Compras
( 80 gl de pintura a S/. 22.00 c/u ),precio no incluye IGV,la compra se canceló con el giro Kardex
del cheque N° F002 L Caja-Cta Cte

6. Con fecha 8 de Junio se vende mercadería al contado ( 150 gl de pintura a S/. 55.00 c/u ) R de Ventas
el precio no incluye IGV al cliente Microtin SAC según Fact.N° 101-001 Kardex
L Caja-Efectivo

7.- Con fecha 10 de Junio se compra mercadería ( 100 gl de pintura a S/. 25.00 c/u ), el R de Compras
precio no incluye IGV a Pinturas MC Color SRL según factura N° 001-920, la compra fue al Kardex
crédito.

8.- Con fecha 12 de Junio se vende mercadería según fact. N°101-002 (120 gl de pintura a R de Ventas
S/. 60 c/u ) el precio no incluye IGV, el cliente Oxipaint SAC depositó el monto de la venta en Kardex
nuestra cta cte. L Caja-Cta Cte

9.- Con fecha 15 de Junio se cancelan en efectivo los servicios básicos de la empresa por R de Compras
el monto de S/. 450.00, incluye IGV L Caja-Efectivo

10.- Con fecha 17 de Junio se cancela con el cheque N° F003, los servicios de publicidad al R de Compras
Diario la Industria, según Fact. N° 112-359, por S/. 250, el monto incluye IGV. L Caja-Cta Cte

11.- Con fecha 18 de Junio se cancela con el cheque N° F004, los honorarios del contador L Caja-Cta Cte
según Recibo por honorarios N° 001-780 por S/. 1,200

12.- La empresa cuenta con el sgte personal :

Código Trabajador Cargo Básico Carga Fam. Sist.Pens.
MR001 Manuel Ruíz Administ. 1,500.00 2 Hijos AFP Integra L. Planilla
LV002 Lucía Vereau Vendedora 1,100.00 1 Hijo SNP
RC003 Rubén Cerna Almacenero 1,025.00 1 Hijo AFP Prima
Considerar también los siguiente :
a) la trabajadora Lucía Vereau el día 18 de Junio laboró 4 horas extras diurnas.
a) El trabajador Rubén Cerna el día 11 de Junio laboró 4 horas extras diurnas

13.- Con fecha 30 de Junio se amortiza S/. 250, al banco por el préstamo pendiente, así L Caja-Cta Cte
mismo se paga el interés de S/. 35.00

14.- Con fecha 30 de Junio, se autoriza al banco Scotiabank, depositar a los trabajadores L Caja-Cta Cte
en sus respectivas cuentas , el monto de sus remuneraciones por pagar.
COMPRA MERCADERIA

COMPRA MERCADERIA

VENDE MERCADERIA

COMPRA MERCADERIA

VENDE MERCADERIA
FORMATO 1.1. LIBRO CAJA Y BANCOS DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE EFECTIVO

Núm. Fecha Descripción Cuenta Contable

Corr. de la de la Asociada Saldos y Movimientos
del Reg. Operación Operación Código Denom. Deudor Acreedor Saldo
Saldo Inicial 5,000.00
1 2-Jun Pago por compra de mercadería 42 Ctas x P C T 2,832.00 2,168.00
al proveedor Pint.Nogal SRL f/001-190 421 F x P
2 8-Jun Cobranza por venta de mercadería 12 CxCCT 9,735.00 11,903.00
al cliente Microtin SAC F/.101-001 121 F x C
3 15-Jun Pago por servicios básicos, según facturas 42 Ctas x P C T 450.00 11,453.00
N°….... 421 F x P
TOTALES 9,735.00 3,282.00 11,453.00

CONSIDERAR CANTIDADES CON DOS DECIMALES

Ingresos
12 CxCCT 9,735.00
121 F x C
T.Ingresos 9,735.00
Egresos
42 Ctas x P C T 3,282.00
421 F x P
T.Egresos 3,282.00
FORMATO 1.2. LIBRO CAJA Y BANCOS : DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE
Núm. OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE SALDOS Y MOVIMIENTOS
correl Descripción Denominación Doc. Sust. ASOCIADA
del R Fecha de la Operación o Razón Social Cont. Interno Código Denom. Deudor Acreedor Saldo
Saldo Inicial 10,000.00
1 3-Jun Préstamo bancario Scotiabank N° oper.145 45 Oblig.Financieras 1,500.00 11,500.00
451 Prést.de Inst.Financ
2 4-Jun Pago de alquiler del local Sr Sánchez Ch/F001 63 G x S P x T 1,300.00 10,200.00
635 Alquileres
3 5-Jun Pago de mercadería según Quincolor EIRL Ch/F002 42 C x P C T 2,076.80 8,123.20
F/.003-800 421 F x P
4 12-Jun Cobranza por venta de merca Oxipaint SAC N° oper.257 12 C x C C T 8,496.00 16,619.20
dería según F/.101-001 121 F X C
5 17-Jun Pago por servicios de publici La Industria CH/.F003 42 C x P C T 250.00 16,369.20
dad según F/. 112-359 421 F x P
6 18-Jun Pago de honorarios al contador María López CH/.F004 63 G x S P x T 1,200.00 15,169.20
según R x H N°001-780 632 Asesoría y consultoría
7 30-Jun Amortización préstamo banca Scotiabank N°oper.6987 45 Oblig.Financieras 250.00 14,919.20
rio según N° oper.6987 451 Prést.de Inst.Financ
8 30-Jun Pago de interés bancario según Scotiabank N°oper.6987 67 Gastos Financieros 35.00 14,884.20
N° oper.6987 673 Interés por préstamo
9 30-Jun Pago por remueraciones a los Scotiabank Carta N° 006 41 R y P x P 3,453.88 11,430.32
trabajadores según Carta N°006 411 Rem x pagar
TOTALES
CONSIDERAR CANTIDADES CON DOS DECIMALES Egresos

Ingresos
12 CxCCT
121 FxC
45 O.Financieras
451 P de I F
T.Ingresos

T.Egresos
 SU COLOR SAC
LIBRO DIARIO

No. Fecha Glosa Cta Cont.Asoc.a la Operación Movimiento

As. Cta CtblDenominación Debe Haber
1 1-May Asiento de Apertura 10 E y E de E 15,000.00
L Inv y Balance 101 Caja 5,000.00
104 Cta Cte 10,000.00
33 Prop, planta y E 13,000.00
334 Muebles y Ens. 7,500.00
336 Equipos Diversos 5,500.00
50 Capital 28,000.00
501 Capital Social
2 30-Jun Compras del mes 60 Compras 6,660.00
según R de Compras 601 Merc.Manuf.
63 SPxT 593.22
636 Serv. Básicos 381.36
637 Publicidad 211.86
40 TxP 1,305.58
401 Gob.Central
42 CxPCT 8,558.80
421 FxP
3 30-Jun Destino de las 20 Mercaderías 6,660.00
compras 61 V de Existencias 6,660.00
4 30-Jun Destino de las 94 G de Administ. 381.36
compras 95 G de Ventas 211.86
79 CICC 593.22
5 30-Jun Ventas del mes 12 CxCCT 18,231.00
según R de Ventas 121 FxC
40 TxP 2,781.00
401 Gob.Central
70 Ventas 15,450.00
701 Mercaderías
6 30-Jun Costo de Ventas 69 C de V 5,910.00
20 Mercaderías 5,910.00
7 30-Jun Planilla del mes 62 Gastos de Pers. 4,341.45
621 Remunerac. 3,982.98
627 Seg y Prev.Social 358.47
40 TxP 518.18
403 Ins.Públicas 518.18
403.1Essalud 358.47
403.2ONP 159.71
41 Rem. Y Part x Pag 3,823.27
411 R x Pagar 3,453.88
417 AFP 369.39
8 30-Jun Destino del Gasto 94 G de Administ. 4,341.45
de planilla 79 CICC 4,341.45
9 30-Jun Ingresos de caja 10 E y E de E 9,735.00
del mes 101 Caja
Caja efectivo 12 CxCCT 9,735.00
121 FxC
10 30-Jun Egresos de caja 42 CxPCT 3,282.00
del mes 421 FxP
caja efectivo 10 E y E de E 3,282.00
101 Caja
11 30-Jun Ingresos a la Cta Cte 10 E y E de E
caja- cta cte 104 Cta Cte
12 CxCCT
121 FxC
45 Oblig.Financieras
451 P de I F
12 30-Jun Egresos a la Cta Cte 41 RyPxP
caja- cta cte 411 Remunerac.
42 CxPCT
421 FxP
45 Oblig.Financieras
451 P de I F
63 SPxT
632 Ases. Y consult.
635 Alquileres
67 G Financieros
671 G x O de Endeud.
10 E y E de E
104 Cta Cte
13 30-Jun Destino de los gastos 94 G de Administ.
en la cta cte 97 G Financieros
79 CICC

89,652.92 89,652.92
 MAYORIZACION

DEBE
HABER
EJERCICIO O PERIODO
RUC
RAZON SOCIAL

BALANCE DE COMPROBACION

SUMAS SALDOS AJUSTES BALANCE EG Y P ( por función )

PASIVO Y
CÓD. CTAS DEBE HABER PATRIMONI GASTOS INGRESOS
CTBLES DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO O PÉRDIDAS GANANCIAS
10
12
20
33
40
41
42
45
50
60
61
62
63
67
69
70
79
94
95
97
 ESTADOS FINANCIEROS

SU COLOR SAC
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 30.06.2023

ACTIVO PASIVO

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO

TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

SU COLOR SAC
ESTADO DE RESULTADOS
AL 30.06.2023

70 Ventas
69 Costo de Ventas
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIÓN
94 GASTOS DE ADMINIST.
95 GASTOS DE VENTAS
UTILIDAD DE OPERACIÓN
75 OTROS INGRESOS
97 OTROS GASTOS ( FINANCIERO
UTILIDAD DEL EJERCICIO
 REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO JUNIO 2023
RUC
RAZON SOCIAL
Inform.del proveedor B.I B.I IGV Importe Tipo de COMPROB. DE PAGO O
Nª Fecha de Fecha DOCUMENTO Razón Bienes Servicios Total del cambio DOC. QUE SE MODIFICA
Tipo Número
Corr. emisión de VctoTipo ( tab. 10) Serie Número (tab.2) Social Gravada Gravada Comprob. Fecha Tipo Serie Número

1 2-Jun 01 001 190 06 201….. Pinturas el Nogal SR 2,400.00 432.00 2,832.00

2 5-Jun 01 003 800 06 204….. Quincolor EIRL 1,760.00 316.80 2,076.80

3 10-Jun 01 001 920 06 203….. Pinturas MC Color 2,500.00 450.00 2,950.00

4 15-Jun 01 06 Servicios Básicos 381.36 68.64 450.00

5 17-Jun 01 112 359 06 208…... La Industria 211.86 38.14 250.00

TOTAL S/. 6,660.00 593.22 1,305.58 8,558.80

60 63 40 42

TABLA 2 : TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD TABLA 10 : TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO

00 Otros tipos de documentos 00 Otros ( especificar )
01 Documento Nacional de Identidad ( DNI ) 01 Factura
02 Carnet de Extranjería 02 Recibo por Honorarios
06 Registro Unico de Contribuyentes ( RUC ) 03 Boleta de Venta
07 Pasaporte 04 Liquidación de Compra
05 Boleto de Compañía de Aviación
07 Nota de Crédito
CONSIDERAR CANTIDADES CON DOS DECIMALES 08 Nota de Débito
10 Recibo por Arrendamiento
12 Ticket o cinta emitida por máquina registradora
 REGISTRO DE VENTAS
PERIODO JUNIO 2023
RUC
RAZON SOCIAL
Inform.del cliente Base IGV Importe Tipo de COMPROB. DE PAGO O
Nª Fecha de Fecha DOCUMENTO Razón Imponible Total del cambio DOC. QUE SE MODIFICA
Tipo Número
Corr. emisión de Vcto Tipo ( tab. 10) Serie Número (tab.2) Social Gravada Comprob. Fecha Tipo Serie Número

1 8-Jun 01 101 001 06 208…. Microtin SAC 8,250.00 1,485.00 9,735.00

2 12-Jun 01 101 002 06 204….. Oxipaint SAC 7,200.00 1,296.00 8,496.00

TOTAL S/. 15,450.00 2,781.00 18,231.00

70 40 12

DETERMINACION DEL IMPUESTO IGV

IGV DE COMPRAS 1,305.58
IGV DE VENTAS 2,781.00
A PAGAR 1,475.42
CREDITO FISCAL

CONSIDERAR CANTIDADES CON DOS DECIMALES

PEPS PRIMERAS ENTRADAS PRIMERAS SALIDAS
Fecha Entradas Salidas Saldos
Concepto Cantidad Precio Total Cantidad Precio Total Cantidad Precio Total
0 0.00
2-Jun Ingreso de merc. 120 20.00 2,400.00 120.00 2,400.00
5-Jun Ingreso de merc 80 22.00 1,760.00 200.00 4,160.00
8-Jun Salida de merc. 120 20.00 2,400.00 80.00 1,760.00
30 22.00 660.00 50.00 1,100.00
10-Jun Ingreso de merc 100 25.00 2,500.00 150.00 3,600.00
12-Jun Salida de merc. 50 22.00 1,100.00 100.00 2,500.00
70 25.00 1,750.00 30.00 750.00

Total y Saldos 300.00 S/. 6,660.00 270.00 S/. 5,910.00 30.00 750.00

Inv Final : 30 x 25.00 = 750.00

 Datos :
SNP 13%
AFP
COM. SEGURO FONDO
INTEGRA 1.55% 1.84% 10%
PRIMA 1.60% 1.84% 10%
Essalud 9%
CONSIDERAR CANTIDADES CON DOS DECIMALES

PLANILLA DE PAGOS MES DE JUNIO

COD. NOMBRE CARGO SUELDO ASIG. HORAS REMUN DESCUENTOS AL TRABAJADOR TOTAL NETO A APORTES
TRAB. BASICO FAM. EXTRAS BRUTA SNP FONDO COM. SEGURO DSCTO PAGAR ESSALUD

MR001 Manuel Ruiz Adm. 1,500.00 102.50 0.00 1,602.50 160.25 24.84 29.49 214.57 1,387.93 144.23

LV002 Lucía Vereau Vend. 1,100.00 102.50 26.05 1,228.55 159.71 159.71 1,068.84 110.57

RC003 Rubén Cerna Alm. 1,025.00 102.50 24.43 1,151.93 115.19 18.43 21.20 154.82 997.11 103.67

TOTAL PLANILLA 3,625.00 307.50 50.48 3,982.98 159.71 275.44 43.27 50.68 529.11 3,453.88 358.47

Trabajador Remun. Valor Hora Tasa 25% Tasa 35%

Lucía Vereau 1,202.50 5.01 6.26 6.76
Número Horas Extras 2 2
12.53 13.53
Total Horas Extras 26.05

Trabajador Remun. Valor Hora Tasa 25% Tasa 35%

Rubén Cerna 1,127.50 4.70 5.87 6.34
Número Horas Extras 2 2
11.74 12.68
Total Horas Extras 24.43