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TIPO DE EMPRESA
B&D BUSSINES GROUP, SRL
EMPRESA COMERCIAL
Se crea la empresa Emprendedores Impositivos, S.R.L., acorde a la Ley 478-09, modificada por la 31-11 y la mi
1- El 1 de enero del 2020 se constituye dicha empresa con un capital social de 10 millones de pesos, distribu
2- 2 de enero del 2020 adquirió de mercancía por valor de 17,600,000.00, Mas ITBIS, dicha compra fue realiz
3- El día 4 de enero recibe como préstamos de los accionistas (A 70% Y D 30%), la suma de 11,000,000.00 p
4- El día 5 la empresa decide abonar a las compras rezadas 5,000,000.00, cheque No. 1, banco popular.
5- Día 6, a la empresa el banco popular le autorizó un monto en línea de crédito por valor de 7,000,000.00 a
6- Día 7, de la línea de crédito autorizada el día 5, la empresa desembolso 4,000,000.00 para capital de traba
7- Día 8, Se adquirieron póliza de seguro con vigencia de 12 meses, por valor de 500,000.00, pagada con ch
8 – Día 9, La empresa recibió una nota de crédito de las compras realizadas el día 2, por valor de 480,000.00 m
8- Día 10, La empresa realizo ventas por valor de 19,880,000.00 más el 18% ITBIS, la misma fue cobrada de
9- Día 11, La empresa creo un fondo de caja chica por valor de 80,000.00 con cheque No. 2 del banco popul
12- Día 12, Se hizo una revaluación del terreno adquirido, y previo a tasación realizada determino un valor actua
13- Día 13, de las ventas realizadas el día 10, La empresa otorgo una nota de crédito por valor de 300,000.00 co
14- Día 14, La empresa realizo ventas por valor de 12,800,000.00 más ITBIS, (60% con valor fiscal, 70% al cont
La empresa paga una sola vez al mes, y lo realiza vía trasferencia bancaria, a nombre de cada empleado, Aplica
15-Dia 16, El Lic. Rainierito García brindo servicios profesionales por la tasación del terreno y el valor de estos f
16-Dia 17, La empresa consumió en Gastos de Caja Chica los siguientes gastos:
La reposición de la caja chica, Se realizó mediante cheque número No. 3, del banco popular
17- Día 18, La empresa otorgo préstamo a empleado Gaspar Osorio, por valor de 10,000.00.
18- Día 19, La empresa Enero 16, se pagó mediante cheques del banco popular, gastos de la siguiente manera:
19- Día 20, La empresa decide abonar mediante cheque No. 9, del banco popular a la compra realizada el día 2
20- Día 21, de las ventas del día 14 a la empresa le cobro el 85%, de la deuda que ese día quedo pendiente.
22- Día 23, La empresa desembolso 4,050,000.00, para pago de la línea de crédito de los cuales $50,000.00, co
23- Día 24, La empresa pago a Edesur fianza para contrato de energía eléctrica por valor de 100,000.00, chequ
24- Día 24, La empresa pago 150,000.00 por concepto de depósito de fianzas para alquiler de nave. Cheque No
26- Día 24, La empresa pago, mediante transferencia bancaria por concepto de marca USD$100,000.00, la mat
28- Día 25, La empresa recibió los servicios profesionales de la firma de abogados CTPT y Asociados, mediante
30- Día 28, El señor Winder Herazme brindo servicios de transporte por valor de 40,000.00, el Sr Winder, No est
33-La empresa otorgo unos artículos en promoción a sus clientes, los mismo tienen un costo contable de 250,00
Nota:
1-Tomar en cuenta como inventario final el monto de RD$2,875,000.00
2-Cargos Financieros bancarios$175,630.00
3-Intereses financieros ganados $12,960.00
4-Asuma como cheque en tránsito el Ck. 15
Se Requiere:
Registrar los aportes en el diario general y utilizar los formularios correspondientes
cada por la 31-11 y la misma es creada con un capital de 10,000,000.00 distribuida en los aportes que más abajo aparecen, en donde uste
suma de 11,000,000.00 para capital de trabajo. (especifique el procedimiento a seguir según ley 11-92, artículo 306 bis)
o. 1, banco popular.
valor de 7,000,000.00 a una tasa anual de 13.5%, con tiempo de vigencia 12 meses.
0,000.00, pagada con cheque No. 2 del banco popular, NCF B0100000138
a misma fue cobrada de la forma siguiente: (60% con valor fiscal, 40%, de la parte restante a crédito NCF B0100000001) para fines del fo
determino un valor actual de mercado del terreno por valor de 5,500,000.00, lo cual se considera como plusvalía, de dicha partida aun los
or valor de 300,000.00 con el ITBIS incluido, dicha devolución fue a causa de mercancía defectuosa.
valor fiscal, 70% al contado, de la parte restante a crédito, a 60 días NCF B0100000002) para fines del formulario G.
e cada empleado, Aplicar deducciones de nómina según ley 87-01, realizar registro del pasivo a la TSS y DGII, si aplica, Usted deberá reg
eno y el valor de estos fueron 150,000.00, NCF B0100000025, (dar forma fiscal acorde a la normativa fiscal) refenciar norma y artículos c
s de la siguiente manera:
T y Asociados, mediante factura NCF B0100000280, dicha factura fue recibida por un valor de 300,000.00 Mas, el ITBIS (recomendar proc
.00, el Sr Winder, No está registrado como persona física con dicha actividad. (plantear procedimiento fiscal, entiende usted debe hacerse
de dicha partida aun los accionistas no han tomado la decisión de capitalizarlo, aun lo mantienen dicha partida pendiente de capitalizar.(fin
aplica, Usted deberá registrar las provisiones de (Nomina,TSS, Infotep, Provisión de Regalía, Vacaciones, Cesantía y Preaviso)
nciar norma y artículos código tributario, y además cuales formularios y formatos de envió afecta, dicha factura tiene 30 días de crédito.
54.68, Acorde lo estable la NIC 21.
ITBIS (recomendar procedimiento fiscal, haciendo referencia a la base legal, acorde a la ley 11-92, de dicha factura se pagó el 50%, medi
nde usted debe hacerse) acorde normativa fiscal vigente, realice el asiento acorde a la ley y a sus recomendaciones.
operaciones correspondientes al periodo contable 2020.
ndiente de capitalizar.(fines Ver Decreto 1520-04 y articulo 289 ley 11-92,) Realice la transacción tomando en cuenta dicho análisis.
ía y Preaviso)
e 30 días de crédito.
ra se pagó el 50%, mediante CK.12, el restante en 20 días).
nta dicho análisis.
Date Num Name
140101 · Seguros
1/8/2020 B0100000138 Proveedor X 2
Total 140101 · Seguros
400000 · Ingresos
1/10/2020 entrada 7
1/13/2020 entrada 8
1/14/2020 entrada 9
Total 400000 · Ingresos
400002 · Ingresos Por Int. Financieros
1/31/2020 entrada 20
Total 400002 · Ingresos Por Int. Financieros
6103 · Seguros
610301 · Seguro Familiar de Salud SFS
1/15/2020 entrada 15
Total 610301 · Seguro Familiar de Salud SFS
610506 · Bonificaciones
1/31/2020 entrada 23
Total 610506 · Bonificaciones
620402 · Fotocopias
1/17/2020 entr11 ck 4
Total 620402 · Fotocopias
1/17/2020 entr11 ck 4
Total 620404 · Miscelaneos
620499 · Combustible
1/17/2020 entr11 ck 4
Total 620499 · Combustible
62 · Gastos Suministros y Servicios - Other
1/17/2020 entr11 ck 4
Total 62 · Gastos Suministros y Servicios - Other
63 · Arrendamientos
6301 · Inmuebles/Mueble Persona Fisica
630103 · Alquiler Almacen
1/19/2020 B1100000001 Juan Ariel
Total 630103 · Alquiler Almacen
6401 · Depreciación
640101 · Categoría 1
1/30/2020 entrada 22
Total 640101 · Categoría 1
640102 · Categoría 2
1/30/2020 entrada 22
Total 640102 · Categoría 2
640103 · Categoría 3
1/30/2020 entrada 22
Total 640103 · Categoría 3
6602 · Amortizaciones
660201 · Amortización de Seguros
1/31/2020 entrada 19
Total 660201 · Amortización de Seguros
81 · Gastos Extraordinarios
8104 · Gastos No Deducibles ISR
1/31/2020 entrada 25
Total 8104 · Gastos No Deducibles ISR
8110 · Gasto de Impuestos
1/1/2020 entrada 2
Total 8110 · Gasto de Impuestos
B&D BUSSINES GROUP, SRL
MAYOR GENERAL
AL 31/12/2020
VALORES EXPRESADOS (RD$)
prestamo tomado a accionista A (30% DE 11,000,000) cta puenta cxp acc 3,300,000.00
prestamo tomado a accionista A (30% DE 11,000,000) cta puenta cxp acc 3,300,000.00
3,300,000.00 3,300,000.00
Vigilancia 400.00
0.00 400.00
Honorarios por tasacion de terrero. Con el pago debe retenerle el ITBIS de acuerdo al art 3 22,881.35
Reg gasto de publicidad 6,300.00
alquiler de almacen 14,400.00
Telecomunicacion 6,480.00
Vigilancia 3,600.00
Servicio de abogacía. Ret. 30% segun norma 02-05 cuando se realice el pago 54,000.00
107,661.35 0.00
3,962,102.03 801,130.68
Para reg. linea de credito al banco popular a 12 meses , a una tasa 13.5% anual 4,000,000.00
Pago linea de credito 4,000,000.00
4,000,000.00 4,000,000.00
Aportes 9,313,559.32
0.00 9,313,559.32
0.00 9,313,559.32
299,865.00 0.00
2,998.65 0.00
B1300000006 1,630.00
1,630.00 0.00
Servicio de transporte. Retener 2% de ISR con el pago de acuerod a art 309 CT 40,000.00
40,000.00 0.00
Honorarios por tasacion de terrero. Con el pago debe retenerle el ITBIS de acuerdo al art 3 127,118.65
Vigilancia 20,000.00
147,118.65 0.00
187,118.65 0.00
Servicio de abogacía. Ret. 30% segun norma 02-05 cuando se realice el pago 300,000.00
300,000.00 0.00
300,000.00 0.00
Telecomunicacion 36,000.00
36,000.00 0.00
-MULTIPLE- 7,905.00
7,905.00 0.00
B1300000002 1,075.00
1,075.00 0.00
B1300000003 2,650.00
2,650.00 0.00
B1300000011 4,015.00
4,015.00 0.00
B1300000008 4,620.00
4,620.00 0.00
0.00
B1300000004 2,375.00
2,375.00 0.00
610,758.65 0.00
B1300000001 4,250.00
4,250.00 0.00
B1300000007 1,960.00
1,960.00 0.00
B1300000009 3,650.00
3,650.00 0.00
0.00
0.00
(3,300,000.00)
0.00
0.00
0.00
0.00
1,500,000.00
1,406,864.41
12,406,864.41
7,406,864.41
11,406,864.41
10,906,864.41
24,981,904.41
24,901,904.41
35,474,704.41
35,440,574.41
35,430,574.41
35,365,574.41
35,326,164.41
35,254,164.41
35,211,684.41
35,192,084.41
28,492,084.41
32,343,604.41
28,293,604.41
28,193,604.41
28,043,604.41
22,575,604.41
22,398,604.41
22,130,688.32
21,955,058.32
21,968,018.32
21,968,018.32
0.00
0.00
9,383,360.00
9,083,360.00
13,614,560.00
9,763,040.00
9,763,040.00
9,763,040.00
0.00
0.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
0.00
0.00
500,000.00
500,000.00
0.00
(41,666.67)
(41,666.67)
458,333.33
0.00
0.00
17,600,000.00
17,120,000.00
16,870,000.00
2,875,000.00
2,875,000.00
0.00
1,000,000.00
1,000,000.00
0.00
0.00
(12,500.00)
(12,500.00)
0.00
3,000,000.00
3,000,000.00
2,987,500.00
0.00
0.00
847,457.63
847,457.63
0.00
(17,655.37)
(17,655.37)
0.00
423,728.81
423,728.81
0.00
(8,827.68)
(8,827.68)
0.00
0.00
2,118,644.07
2,118,644.07
0.00
(26,483.05)
(26,483.05)
0.00
423,728.81
423,728.81
0.00
(5,296.61)
(5,296.61)
0.00
0.00
100,000.00
250,000.00
250,000.00
0.00
5,468,000.00
5,468,000.00
5,718,000.00
0.00
0.00
(20,768,000.00)
(15,768,000.00)
(16,268,000.00)
(15,768,000.00)
(15,201,600.00)
(15,351,600.00)
(8,651,600.00)
(9,005,600.00)
(8,828,600.00)
(8,868,600.00)
(8,868,600.00)
0.00
(65,000.00)
0.00
(39,410.00)
0.00
(72,000.00)
0.00
(42,480.00)
0.00
(19,600.00)
0.00
0.00
(8,868,600.00)
0.00
0.00
(7,700,000.00)
(11,000,000.00)
(11,000,000.00)
0.00
0.00
(267,916.09)
0.00
0.00
0.00
(1,663,190.76)
(1,663,190.76)
(1,663,190.76)
0.00
0.00
(17,722.02)
(63,229.83)
(63,229.83)
0.00
(2,998.65)
(2,998.65)
0.00
(14,226.89)
(3,952,150.78)
(3,952,150.78)
(4,018,379.26)
0.00
0.00
686,440.68
3,854,440.68
3,768,040.68
3,768,040.68
0.00
(686,440.68)
(700,840.68)
(704,440.68)
(704,440.68)
0.00
(1,890.00)
(1,890.00)
0.00
(8,000.00)
(8,000.00)
0.00
(400.00)
(400.00)
0.00
22,881.35
29,181.35
43,581.35
50,061.35
53,661.35
107,661.35
107,661.35
3,160,971.35
0.00
(3,578,400.00)
(3,532,637.29)
(5,836,637.29)
(5,881,637.29)
(5,881,637.29)
0.00
(4,000,000.00)
0.00
0.00
0.00
0.00
(9,313,559.32)
(9,313,559.32)
(9,313,559.32)
0.00
0.00
(19,880,000.00)
(19,625,762.71)
(32,425,762.71)
(32,425,762.71)
0.00
(12,960.00)
(12,960.00)
0.00
0.00
13,995,000.00
13,995,000.00
13,995,000.00
0.00
0.00
295,000.00
295,000.00
295,000.00
0.00
0.00
0.00
299,865.00
299,865.00
299,865.00
0.00
0.00
21,260.43
21,260.43
0.00
2,956.96
2,956.96
0.00
0.00
21,290.42
21,290.42
0.00
0.00
2,998.65
2,998.65
0.00
1,663,190.76
1,663,190.76
0.00
1,630.00
1,630.00
0.00
0.00
40,000.00
40,000.00
0.00
127,118.65
147,118.65
147,118.65
187,118.65
0.00
0.00
300,000.00
300,000.00
300,000.00
0.00
0.00
36,000.00
36,000.00
0.00
65,000.00
65,000.00
0.00
0.00
7,905.00
7,905.00
0.00
1,075.00
1,075.00
0.00
2,650.00
2,650.00
4,015.00
4,015.00
0.00
4,620.00
4,620.00
20,265.00
0.00
2,375.00
2,375.00
610,758.65
0.00
0.00
0.00
80,000.00
80,000.00
0.00
0.00
0.00
12,500.00
12,500.00
0.00
26,483.05
26,483.05
0.00
31,779.66
31,779.66
0.00
0.00
4,250.00
4,250.00
0.00
0.00
1,960.00
1,960.00
0.00
3,650.00
3,650.00
5,610.00
0.00
0.00
35,000.00
35,000.00
0.00
0.00
0.00
41,666.67
41,666.67
0.00
0.00
0.00
175,630.00
175,630.00
175,630.00
0.00
0.00
50,000.00
50,000.00
50,000.00
225,630.00
0.00
0.00
0.00
3,937,923.89
3,937,923.89
0.00
93,135.59
93,135.59
B&D BUSSINES GROUP, SRL
BALANZA DE COMPROBACION
AL 31/12/2020
VALORES EXPRESADOS (RD$)
Dic 31, 20
Debit Credit
120100 · Caja Chica 80,000.00
120202 · Banco RD$ 21,968,018.32
130100 · Cuentas Por Cobrar Clientes RD$ 9,763,040.00
130201 · Cuentas por Cobrar Empleados 10,000.00
140101 · Seguros 500,000.00
140102 · Amortización de Seguro 41,666.67
150101 · Inventario de Mercancías 2,875,000.00
1600 · Terreno 1,000,000.00
1601 · Edificio 3,000,000.00
160102 · Depreciación Acumulada Edificio 12,500.00
160201 · Automóviles Livianos 847,457.63
160202 · Depreciación Automóviles 17,655.37
160205 · Equipo de Cómputos 423,728.81
160206 · Depreciación Equipo de Cómputos 8,827.68
160301 · Maquinarias y Equipos 2,118,644.07
160302 · Depreciación Maquinaria y Equi 26,483.05
160307 · Plantas Eléctricas 423,728.81
160308 · Depreciación plantas Eléctricas 5,296.61
170105 · Depósitos y Fianzas 250,000.00
170107 · Derecho Uso de Marca 5,468,000.00
210101 · Cuentas por Pagar Suplidores 8,868,600.00
210201 · Cuentas por Pagar Acc RD$ 11,000,000.00
210504 · Bonificación por Pagar 1,663,190.76
210601 · TSS por Pagar 63,229.83
210602 · INFOTEP por Pagar 2,998.65
210603 · ISR Empleados por pagar 3,952,150.78
210702 · Itbis en Compras % 3,768,040.68
210703 · Retención P. Fisica 18% 704,440.68
210704 · Retención Itbis P. Juridica 30% 1,890.00
210705 · Retención ISR P/F 10% 8,000.00
210706 · Otras Retenciones 2% 400.00
210709 · itbis en servicio 107,661.35
210701 · Itbis en Ventas 18% 5,881,637.29
310100 · Capital Pagado 9,313,559.32
400000 · Ingresos 32,425,762.71
400002 · Ingresos Por Int. Financieros 12,960.00
5001 · Costo de Mercancia Vendida 13,995,000.00
60000 · Gastos de Promocion 295,000.00
610100 · Sueldos 299,865.00
610301 · Seguro Familiar de Salud SFS 21,260.43
610302 · Riesgo Laboral 2,956.96
610400 · Aportes Planes de Pensiones 21,290.42
610505 · Infotep 2,998.65
610506 · Bonificaciones 1,663,190.76
610599 · Gastos de Transporte empleados 1,630.00
62 · Gastos Suministros y Servicios 2,375.00
620101 · Servicio de Transporte 40,000.00
620199 · Honorarios Persona Fisica 147,118.65
620201 · Legales 300,000.00
620301 · Comunicacion Telefónica 36,000.00
620303 · Energía Eléctrica 65,000.00
620401 · Materiales de Oficina 7,905.00
620402 · Fotocopias 1,075.00
620403 · Materiales de Limpieza 2,650.00
620404 · Miscelaneos 4,015.00
620499 · Combustible 4,620.00
630103 · Alquiler Almacen 80,000.00
640101 · Categoría 1 12,500.00
640102 · Categoría 2 26,483.05
640103 · Categoría 3 31,779.66
640301 · Mantenimiento de Vehículo 4,250.00
650103 · Dietas y Viaticos 1,960.00
650105 · Reuniones con clientes 3,650.00
650303 · Publicidad 35,000.00
660201 · Amortización de Seguros 41,666.67
670101 · Impuestos 0.00015 Ley 288-04 175,630.00
670201 · Intereses sobre Préstamos 50,000.00
8104 · Gastos No Deducibles ISR 3,937,923.89
8110 · Gasto de Impuestos 93,135.59
TOTAL 74,011,249.40 74,011,249.40
7:06 PM 09/05/20B&D
AccrualBUSSINES
Basis GROUP, SRL Balance Sheet As of January 31, 2020
AQAEF0JhbGF
AQAAAAkFAS Dic 31, 20
ASSETS
uY2UgU2hlZXQ
AAAAAAAAAA
AAAAAAABAA
AAAAAAAAAA
Current Assets
AAAAAAAAAA
AA
Checking/Savings
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA 1201 · Efectivo Caja
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA120100 · Caja Chica 80,000.00
AAAAAAAAAA Total 1201 · Efectivo Caja 80,000.00
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAB 1202 · Bancos
QAAAAAAAAA120202 · Banco RD$ 21,968,018.32
AAAAAAABEV
wEAMgAJAAIATotal 1202 · Bancos 21,968,018.32
Total Checking/Savings
AAAAAAAAAQ 22,048,018.32
ANAR8B5AcfA
Accounts Receivable
eQHAAABAAA
AAAAAAAAAA 1301 · Cuentas por Cobrar
AAAAAAAAAA130100 · Cuentas Por Cobrar Clientes RD$ 9,763,040.00
AAAAAAAAA4
ERXBQByBgH/Total 1301 · Cuentas por Cobrar 9,763,040.00
AAAAAAAAAA 1302 · Cuentas por Cobrar Empleados
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA130201 · Cuentas por Cobrar Empleados 10,000.00
AAAAAAAAAA Total 1302 · Cuentas por Cobrar Empleados 10,000.00
AAAAAAAAAA
Total
AAAAAAAAAA Accounts Receivable 9,773,040.00
Other Current Assets
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA 1401 · Gastos Pagados por Anticipados
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA140101 · Seguros 500,000.00
AAAAAAAAAA140102 · Amortización de Seguro (41,666.67)
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA Total 1401 · Gastos Pagados por Anticipados 458,333.33
AAAAAAAAAA 1501 · Inventarios Mercancía
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA150101 · Inventario de Mercancías 2,875,000.00
AAAAAAAAAA Total 1501 · Inventarios Mercancía 2,875,000.00
AAAAAAAAAA
Total Other Current Assets
AAAAAAAAAA 3,333,333.33
Total Current Assets
AAAAAAAAAA 35,154,391.65
AAAAAAAAAA
Fixed Assets
AAAAAAAAAA
1600 · Terreno
APj/vAJBcmlhb 1,000,000.00
AAAAAAAAAA
1601 · Edificio
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA 160102 · Depreciación Acumulada Edificio (12,500.00)
AAAAAAAAAA 1601 · Edificio - Other 3,000,000.00
AAAAAAAABA
Total 1601 · Edificio
yMjIyMjIQAPj/v 2,987,500.00
1602 · Mobiliario, Equipo Veh Livianos
AJBcmlhbAAA
AAAAAAAAAA 160201 · Automóviles Livianos 847,457.63
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA 160202 · Depreciación Automóviles (17,655.37)
AAAAAAAAAA 160205 · Equipo de Cómputos 423,728.81
AAAAABAyMjI
160206 · Depreciación Equipo de Cómputos
yMjIQAPj/kAFB (8,827.68)
cmlhbAAAAAA
Total 1602 · Mobiliario, Equipo Veh Livianos 1,244,703.39
AAAAAAAAAA
1603 · Maquinarias, Equipos Vehícul Pe
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA 160301 · Maquinarias y Equipos 2,118,644.07
AAAAAAAAAA
AABAyMjIyMjI
QAPj/vAJBcml
hbAAAAAAAA
AAAAAAAAAA Page 43 of 57
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA
BAyMjIyMjIQA
7:06 PM 09/05/20B&D
AccrualBUSSINES
Basis GROUP, SRL Balance Sheet As of January 31, 2020
AQAAAAkFAS
AQAEF0JhbGF Dic 31, 20
uY2UgU2hlZXQ
AAAAAAAAAA 160302 · Depreciación Maquinaria y Equi (26,483.05)
AAAAAAAAAA
AAAAAAABAA 160307 · Plantas Eléctricas 423,728.81
AAAAAAAAAA
AA
AAAAAAAAAA 160308 · Depreciación plantas Eléctricas (5,296.61)
AAAAAAAAAA
Total 1603 · Maquinarias, Equipos Vehícul Pe 2,510,593.22
AAAAAAAAAA
Total Fixed Assets
AAAAAAAAAA 7,742,796.61
AAAAAAAAAA
Other Assets
AAAAAAAAAA
1701 · Otros Activos
AAAAAAAAAB
QAAAAAAAAA 170105 · Depósitos y Fianzas 250,000.00
AAAAAAABEV
wEAMgAJAAIA 170107 · Derecho Uso de Marca 5,468,000.00
Total 1701 · Otros Activos
AAAAAAAAAQ 5,718,000.00
ANAR8B5AcfA
Total Other Assets
eQHAAABAAA 5,718,000.00
TOTAL ASSETS
AAAAAAAAAA 48,615,188.26
AAAAAAAAAA
LIABILITIES
AAAAAAAAA4 & EQUITY
Liabilities
ERXBQByBgH/
AAAAAAAAAA
Current Liabilities
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA Accounts Payable
AAAAAAAAAA2101 · Cuenta por Pagar Suplidores
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA 210101 · Cuentas por Pagar Suplidores 8,868,600.00
AAAAAAAAAATotal 2101 · Cuenta por Pagar Suplidores 8,868,600.00
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA2102 · Cuentas por Pagar Accionistas
AAAAAAAAAA 210201 · Cuentas por Pagar Acc RD$ 11,000,000.00
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAATotal 2102 · Cuentas por Pagar Accionistas 11,000,000.00
AAAAAAAAAA Total Accounts Payable 19,868,600.00
AAAAAAAAAA Other Current Liabilities
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA2105 · Obligaciones con el Personal
AAAAAAAAAA 210504 · Bonificación por Pagar 1,663,190.76
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAATotal 2105 · Obligaciones con el Personal 1,663,190.76
AAAAAAAAAA2106 · Aportes y Ret. Empledo/Emplead
AAAAAAAAAA
210601 · TSS por Pagar 63,229.83
AAAAAAAAAA
APj/vAJBcmlhb 210602 · INFOTEP por Pagar 2,998.65
AAAAAAAAAA 210603 · ISR Empleados por pagar 14,226.89
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAATotal 2106 · Aportes y Ret. Empledo/Emplead 80,455.37
AAAAAAAAAA Impuesto Sobre la Renta por pagar 3,937,923.89
AAAAAAAABA
yMjIyMjIQAPj/v 2107 · Retenciones a Terceros
AJBcmlhbAAA 210702 · Itbis en Compras % (3,768,040.68)
AAAAAAAAAA 210703 · Retención P. Fisica 18% 704,440.68
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA 210704 · Retención Itbis P. Juridica 30% 1,890.00
AAAAAAAAAA 210705 · Retención ISR P/F 10% 8,000.00
AAAAABAyMjI
yMjIQAPj/kAFB 210706 · Otras Retenciones 2% 400.00
cmlhbAAAAAA 210709 · itbis en servicio (107,661.35)
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAATotal 2107 · Retenciones a Terceros (3,160,971.35)
AAAAAAAAAA210701 · Itbis en Ventas 18% 5,881,637.29
AAAAAAAAAA
AABAyMjIyMjI Total Other Current Liabilities 4,464,312.07
QAPj/vAJBcml
Total Current Liabilities 28,270,835.96
hbAAAAAAAA
Total Liabilities 28,270,835.96
AAAAAAAAAA
Equity
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA
3100 · Capital
AAAAAAAAAA
BAyMjIyMjIQA 310100 · Capital Pagado 9,313,559.32
PT/vAJBcmlhb
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA Page 44 of 57
AAAAAAAABA
yMjIyMjIQAPL/
vAJBcmlhbAA
AAAAAAAAAA
7:06 PM 09/05/20B&D
AccrualBUSSINES
Basis GROUP, SRL Balance Sheet As of January 31, 2020
AQAAAAkFAS
AQAEF0JhbGF Dic 31, 20
uY2UgU2hlZXQ Reserva Legal
AAAAAAAAAA 551,539.65
AAAAAAAAAA
AAAAAAABAA Resultado del Período 10,479,253.33
AAAAAAAAAA
AA
Total Equity
AAAAAAAAAA 20,344,352.30
AAAAAAAAAA
TOTAL LIABILITIES & EQUITY 48,615,188.26
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAB
QAAAAAAAAA
AAAAAAABEV
wEAMgAJAAIA
AAAAAAAAAQ
ANAR8B5AcfA
eQHAAABAAA
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAA4
ERXBQByBgH/
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA
APj/vAJBcmlhb
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA
AAAAAAAABA
yMjIyMjIQAPj/v
AJBcmlhbAAA
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA
AAAAABAyMjI
yMjIQAPj/kAFB
cmlhbAAAAAA
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA
AABAyMjIyMjI
QAPj/vAJBcml
hbAAAAAAAA
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA
BAyMjIyMjIQA
PT/vAJBcmlhb
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA Page 45 of 57
AAAAAAAABA
yMjIyMjIQAPL/
vAJBcmlhbAA
AAAAAAAAAA
B&D
7:08 PM 09/05/20 Accrual BasisBUSSINES GROUP, SRL Profit & Loss January 2020
AQAAAAkFAS
AQAEF1Byb2Z Dic 20
Ordinary Income/Expense
pdCAmIExvc3
AAAAAAAAAA
MAAAAAAAAA
AAAAAAABAA
Income
AAAAAAAAAA
AA
AAAAAAAAAA4000 · Ingresos
AAAAAAAAAA 400000 · Ingresos 32,425,762.71
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA 400002 · Ingresos Por Int. Financieros 12,960.00
AAAAAAAAAATotal 4000 · Ingresos 32,438,722.71
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA Total Income 32,438,722.71
AAAAAAAAAA Cost of Goods Sold
AAAAAAAABE
VwEAMgALAA50 · Costos de Ventas
EAAAAAAAAA 5001 · Costo de Mercancia Vendida 13,995,000.00
AQANAQEB5A
cfAeQHAAABATotal 50 · Costos de Ventas 13,995,000.00
AAAAAAAAAA Total COGS 13,995,000.00
AAAAAAAAAA
Gross Profit 18,443,722.71
AAAAAAAAAA
AAERXBQByB Expense
gH/AAAAAAAA6 · Gastos de Ventas
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA 60000 · Gastos de Promocion 295,000.00
AAAAAAAAAATotal 6 · Gastos de Ventas 295,000.00
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA61 · Gastos de Personal
AAAAAAAAAA 6101 · Sueldos y Salarios
AAAAAAAAAA
610100 · Sueldos 299,865.00
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA Total 6101 · Sueldos y Salarios 299,865.00
AAAAAAAAAA 6103 · Seguros
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA 610301 · Seguro Familiar de Salud SFS 21,260.43
AAAAAAAAAA 610302 · Riesgo Laboral 2,956.96
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA Total 6103 · Seguros 24,217.39
AAAAAAAAAA 6104 · Aporte Planes de Pensiones
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA 610400 · Aportes Planes de Pensiones 21,290.42
AAAAAAAAAA Total 6104 · Aporte Planes de Pensiones 21,290.42
AAAAAAAAAA 6105 · Otras Gastos de Personal
AAAAAAAAAA
AAAPj/vAJBcm 610505 · Infotep 2,998.65
lhbAAAAAAAA 610506 · Bonificaciones 1,663,190.76
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA 610599 · Gastos de Transporte empleados 1,630.00
AAAAAAAAAA Total 6105 · Otras Gastos de Personal 1,667,819.41
AAAAAAAAAA
BAyMjIyMjIQA Total 61 · Gastos de Personal 2,013,192.22
Pj/vAJBcmlhbA62 · Gastos Suministros y Servicios
AAAAAAAAAA 6201 · Honorarios Profesionales P.F.
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA 620101 · Servicio de Transporte 40,000.00
AAAAAAAAAA 620199 · Honorarios Persona Fisica 127,118.65
AAAAAAABAy
MjIyMjIQAPj/kA Total 6201 · Honorarios Profesionales P.F. 167,118.65
FBcmlhbAAAA 6202 · Honorarios Profesionales P.M.
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA 620201 · Legales 300,000.00
AAAAAAAAAA Total 6202 · Honorarios Profesionales P.M. 300,000.00
AAAAAAAAAA
AAAABAyMjIy
MjIQAPj/vAJBc
mlhbAAAAAAA
AAAAAAAAAA Page 46 of 57
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA
ABAyMjIyMjIQ
B&D
7:08 PM 09/05/20 Accrual BasisBUSSINES GROUP, SRL Profit & Loss January 2020
AQAAAAkFAS
AQAEF1Byb2Z Dic 20
pdCAmIExvc3
AAAAAAAAAA 6203 · Seguridad, Mensajería y Otros
MAAAAAAAAA
AAAAAAABAA 620301 · Comunicacion Telefónica 36,000.00
AAAAAAAAAA
AA
AAAAAAAAAA 620303 · Energía Eléctrica 65,000.00
AAAAAAAAAA Total 6203 · Seguridad, Mensajería y Otros 101,000.00
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA 6204 · Otros Gastos de Trabajo Suminis
AAAAAAAAAA 620401 · Materiales de Oficina 7,905.00
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA 620402 · Fotocopias 1,075.00
AAAAAAAAAA 620403 · Materiales de Limpieza 2,650.00
AAAAAAAABE 620404 · Miscelaneos 4,015.00
VwEAMgALAA
EAAAAAAAAA 620405 · Vigilancia 20,000.00
AQANAQEB5A 620499 · Combustible 4,620.00
cfAeQHAAABA
AAAAAAAAAA Total 6204 · Otros Gastos de Trabajo Suminis 40,265.00
AAAAAAAAAA 62 · Gastos Suministros y Servicios - Other 2,375.00
AAAAAAAAAA
AAERXBQByB Total 62 · Gastos Suministros y Servicios 610,758.65
gH/AAAAAAAA63 · Arrendamientos
AAAAAAAAAA 6301 · Inmuebles/Mueble Persona Fisica
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA 630103 · Alquiler Almacen 80,000.00
AAAAAAAAAA Total 6301 · Inmuebles/Mueble Persona Fisica 80,000.00
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAATotal 63 · Arrendamientos 80,000.00
AAAAAAAAAA64 · Gastos de Activos Fijos
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA 6401 · Depreciación
AAAAAAAAAA 640101 · Categoría 1 12,500.00
AAAAAAAAAA
640102 · Categoría 2 26,483.05
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA 640103 · Categoría 3 31,779.66
AAAAAAAAAA Total 6401 · Depreciación 70,762.71
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA 6403 · Mantenimiento de Activos Fijos
AAAAAAAAAA 640301 · Mantenimiento de Vehículo 4,250.00
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA Total 6403 · Mantenimiento de Activos Fijos 4,250.00
AAAAAAAAAATotal 64 · Gastos de Activos Fijos 75,012.71
AAAAAAAAAA
AAAPj/vAJBcm65 · Gastos Representación
lhbAAAAAAAA 6501 · Gastos de Representación Viajes
AAAAAAAAAA 650103 · Dietas y Viaticos 1,960.00
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA 650105 · Reuniones con clientes 3,650.00
AAAAAAAAAA Total 6501 · Gastos de Representación Viajes 5,610.00
BAyMjIyMjIQA
Pj/vAJBcmlhbA 6503 · Gastos de Representación Public
AAAAAAAAAA 650303 · Publicidad 35,000.00
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA Total 6503 · Gastos de Representación Public 35,000.00
AAAAAAAAAATotal 65 · Gastos Representación 40,610.00
AAAAAAABAy
MjIyMjIQAPj/kA66 · Otras Deducciones Admitidas
FBcmlhbAAAA 6602 · Amortizaciones
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA 660201 · Amortización de Seguros 41,666.67
AAAAAAAAAA Total 6602 · Amortizaciones 41,666.67
AAAAAAAAAATotal 66 · Otras Deducciones Admitidas 41,666.67
AAAABAyMjIy
MjIQAPj/vAJBc67 · Gastos Financieros
mlhbAAAAAAA 6701 · Otros Gastos Financieros
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA 670101 · Impuestos 0.00015 Ley 288-04 175,630.00
AAAAAAAAAA Total 6701 · Otros Gastos Financieros 175,630.00
AAAAAAAAAA
ABAyMjIyMjIQ 6702 · Prestamos con Bancos
APT/vAJBcmlh
bAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA Page 47 of 57
AAAAAAAAAB
AyMjIyMjIQAPL
/vAJBcmlhbAA
AAAAAAAAAA
B&D
7:08 PM 09/05/20 Accrual BasisBUSSINES GROUP, SRL Profit & Loss January 2020
AQAAAAkFAS
AQAEF1Byb2Z Dic 20
pdCAmIExvc3
AAAAAAAAAA 670201 · Intereses sobre Préstamos 50,000.00
MAAAAAAAAA
AAAAAAABAA
AAAAAAAAAA
AA Total 6702 · Prestamos con Bancos 50,000.00
AAAAAAAAAATotal 67 · Gastos Financieros 225,630.00
AAAAAAAAAA8 · Otros Gastos
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA 81 · Gastos Extraordinarios
AAAAAAAAAA 8110 · Gasto de Impuestos 93,135.59
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA Total 81 · Gastos Extraordinarios 93,135.59
AAAAAAAAAATotal 8 · Otros Gastos 93,135.59
AAAAAAAABE
VwEAMgALAA Total Expense 3,475,005.84
EAAAAAAAAA
Net Ordinary Income before tax 14,968,716.87
AQANAQEB5A
cfAeQHAAABA Impuesto Sobre la Renta 27% 3,937,923.89
AAAAAAAAAA Utilidad del Perìodo 11,030,792.98
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Impuesto sobre la renta
Diferencia temporaria
Menos: Deficiencia en depreciación 428,813.57
Diferencia Permanente
Más: Ajustes no deducibles 45,000.00
Nota:
En este Estado no rebajamos los dividendos, suponiendo que esa distribucion de hizo post cierre
bucion de hizo post cierre
B&D
7:10 PM 09/05/20 BUSSINES GROUP, SRL Statement of Cash Flows January 2020
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AQAEF1N0YXR Dic 20
ACTIVIDADES DE OPERACIÒN
lbWVudCBvZiB
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Resultado del Periodo 11,030,792.98
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AA
AAAAAAAAAA Efectivo neto proporcionado por las operaciones
AAAAAAAAAA Efectivo neto proporcionado por las operaciones
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AAAAAAAAAA130100 · Cuentas Por Cobrar Clientes RD$ (9,763,040.00)
AAAAAAAAAA130201 · Cuentas por Cobrar Empleados (10,000.00)
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AAAAAAA7gA 140101 · Seguros (500,000.00)
AAAAAAAAAA140102 · Amortización de Seguro 41,666.67
AAAAABEVwE150101 · Inventario de Mercancías (2,875,000.00)
AMgBNAAIAA
AAAAAAAAQA210101 · Cuentas por Pagar Suplidores 8,868,600.00
NAQEB5AcfAe210201 · Cuentas por Pagar Acc RD$ 11,000,000.00
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AAAAAAAAAA210504 · Bonificación por Pagar 1,663,190.76
AAAAAAAAAA210601 · TSS por Pagar 63,229.83
AAAAAAAA4E210602 · INFOTEP por Pagar 2,998.65
RXBQByBgH/A
AAAAAAAAAA210603 · ISR Empleados por pagar 3,952,150.78
AAAAAAAAAA210702 · Itbis en Compras % (3,768,040.68)
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AAAAAAAAAA210703 · Retención P. Fisica 18% 704,440.68
AAAAAAAAAA210704 · Retención Itbis P. Juridica 30% 1,890.00
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AAAAAAAAAA210705 · Retención ISR P/F 10% 8,000.00
AAAAAAAAAA210706 · Otras Retenciones 2% 400.00
AAAAAAAAAA210709 · itbis en servicio (107,661.35)
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AAAAAAAAAA210701 · Itbis en Ventas 18% 5,881,637.29
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Efectivo neto provisto por las actividades 26,195,255.61
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ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
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AAAAAAAAAA 1600 · Terreno (1,000,000.00)
AAAAAAAAAA 1601 · Edificio (3,000,000.00)
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AAAAAAAAAA 160102 · Depreciación Acumulada Edificio 12,500.00
AAAAAAAAAA 160201 · Automóviles Livianos (847,457.63)
AAAAAAAAAA
AAAAAAAAAA 160202 · Depreciación Automóviles 17,655.37
AAAAAAAAAA 160205 · Equipo de Cómputos (423,728.81)
Pj/vAJBcmlhbA
160206 · Depreciación Equipo de Cómputos 8,827.68
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AAAAAAAAAA 160301 · Maquinarias y Equipos (2,118,644.07)
AAAAAAAAAA 160302 · Depreciación Maquinaria y Equi 26,483.05
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AAAAAAABAy 160307 · Plantas Eléctricas (423,728.81)
MjIyMjIQAPj/vA
160308 · Depreciación plantas Eléctricas 5,296.61
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AAAAAAAAAA 170105 · Depósitos y Fianzas (250,000.00)
AAAAAAAAAA 170107 · Derecho Uso de Marca (5,468,000.00)
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Efectivo neto provisto por las actividades de inverciòn (13,460,796.61)
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ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
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B&D
7:10 PM 09/05/20 BUSSINES GROUP, SRL Statement of Cash Flows January 2020
AQAAAAkFAS
AQAEF1N0YXR Dic 20
lbWVudCBvZiB
AAAAAAAAAA 310100 · Capital Pagado 9,313,559.32
DYXNoIEZsb3d
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zAAAAAAAAA neto provisto por las actividades de financiación
AA El efectivo 9,313,559.32
Net cash increase for period
AAAAAAAAAA 22,048,018.32
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Cash at end of period
AAAAAAAAAA 22,048,018.32
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B&D BUSSINES GROUP, SRL
ESTADO DE COSTO DE VENTAS
AL 31/12/2020
VALORES EXPRESADOS EN (RD$)
Inventario inicial 0
(más) Compras 17,350,000.00
( menos) Devolucion en compras 480,000.00
Mercancia disponible para la venta 16,870,000.00
( menos) Inventario final 2,875,000.00
Costo de ventas 13,995,000.00
Utilidad a distribuir 10,479,253.33