Taller FINAL Registros Contables

I.
DESCRIPCIÓN DEL TALLER
La Sociedad Comercializadora la penca NIT 900.035.910-0, Representada Legalmente por María Pandemia Socarras C.C 52.022.523 Sociedad
comercial de carácter privado es una persona jurídica, dotada de autonomía administrativa, financiera y patrimonio propio. Sus actuaciones se sujetarán a
las reglamentaciones establecidas en la ley y en estos estatutos. Es en consecuencia, sujeto de los derechos y obligaciones inherentes a la personalidad
jurídica, de conformidad con las normas generales que para este tipo de entidades le sean aplicables.
Se creó mediante Escritura Pública No. 81 del 2020, es Agente Retenedor de Renta y Auto retenedor de Renta según el Decreto 2201 de Dic 30-2016.
Se encuentra ubicada en la Cra. 72 No. 60-30 Bogotá D.C, Las existencias (Sección 13 Inventarios) de valúan inicialmente al COSTO y posteriormente al
valor más bajo entre EL COSTO y el VALOR NETO DE REALIZACION, utiliza el Sistema de Inventarios Permanente, método Promedio Ponderado, de
igual manera la Propiedad, Planta y Equipo (Sección 17) se reconocen inicialmente al COSTO DE ADQUISICIÓN y posteriormente al modelo del
COSTO.
Tiene por objeto social la compra y ventas de llantas, aditivos, lubricantes y productos afines. Actividad Económica 4530 y es responsable de IVA.
INSTRUCCIONES PARA EL DESARROLLO DEL TALLER - TIPO
1. Los estudiantes leen e interpretan el enunciado y definen la característica de la cuenta dentro del comprobante D/C y realizan los cálculos
inherentes a la transacción. Este proceso lo realizará de manera manual dentro del formato establecido para tal fin en el material del taller.
MOVIMIENTOS MES DE OCTUBRE 2020
La Sociedad inicia sus operaciones en Octubre 31de 2020 con un Capital Autorizado de $200.000.000, dividido en 10.000 Acciones. Valor nominal de $20.000
C/u
CONTABILIZACIÓN DEL CAPITAL AUTORIZADO Octubre 31 de 2020
COMPROBANTE DE APERTURA
Ruta: Documentos - Notas F1 Doc. L. L-001 C. APERTURA L-001- No. __1___
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. Descripción D /C Valor

1 001 900.035.910-0 Capital Autorizado * 10.000 Acciones a un valor nominal de $20.000 C/U C 200.000.000
2 001 900.035.910-0 Capital por Suscribir D 200.000.000
CONTABILIZACIÓN DEL CAPITAL SUSCRITO Octubre 31 de 2020
En el momento de la constitución se suscriben 6.000 Acciones, con un compromiso de pago total por parte de cada uno de los Accionistas fundadores de 1.200
Acciones, en un tiempo de dos años, con un valor individual por parte de cada accionista de $24.000.000 - Para un valor total de $120.000.000.
COMPROBANTE DE APERTURA
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. Descripción D/C Valor

1 310510 001 900.035.910-0 Capital por Suscribir – Total 6.000 Acciones Suscritas C 120,000,000
2 310515 001 7.560.230 Rocha Celis Santiago - 1.200 Acciones Suscritas - Contrato Suscripción Acc. No. 001 D 24,000,000
3 310515 001 12.589.410 Marín Prada Orlando - 1.200 Acciones Suscritas - Contrato de Suscripción Acciones No. 002 D 24,000,000
4 310515 001 7.564.237 Díaz Fierro Carlos Eduardo - 1.200 Acciones Suscritas - Contrato Suscripción No. 003 D 24,000,000
5 310515 001 47.960.111 Arce Torres Diego - 1.200 Acciones Suscritas - Contrato Suscripción Acciones No. 004 D 24,000,000
6 310515 001 51.600.350 Lima Gómez Martha Lucia -1.200 Acciones Suscritas - Contrato Suscripción Acciones No. 005 D 24,000,000
Ruta: Documentos - Notas F1 Doc. L. L-001 C. APERTURA L-001- No. __2___
CONTABILIZACIÓN DEL CAPITAL EFECTIVAMENTE PAGADO POR CADA ACCIONISTA EN EL INICIO DE LAS OPERACIONES Octubre 31 de 2020
El capital efectivamente pagado por parte de cada uno de los accionistas al inicio de las operaciones ha sido el siguiente:
NOMBRE ACCIONISTA NIT / CÉDULA CANTIDAD DE ACCIONES VALOR MODALIDAD DE PAGO
Rocha Celis Santiago 7.560.230 600 12.000.000 Cheque No. 22330 del Banco Av
Villas
Marín Prada Orlando 12.589.410 420 8.400.000 Cheque No. 70561 del Banco Popular
Díaz Fierro Carlos Eduardo 7.564.237 400 8.000.000 Cheque No. 42016 del Banco BBVA
Arce Torres Diego 47.960.111 800 16.000.000 Cheque No. 51265 del Bancolombia
Lima Gómez Martha Lucia 51.600.350 700 14.000.000 Efectivo
RECIBO DE CAJA Octubre 31 de 2020
Ruta Documentos - R-001 RECIBO CAJA R-001 – No. _1__ Rocha Celis Santiago
1 110505 001 7.560.230 Aporte en cheque No. 22330 del Banco Av Villas - Rocha Celis Santiago D 12,000,000
2 310515 001 7.560.230 Rocha Celis Santiago * Pago 600 Acciones C 12,000,000
Ruta Documentos - R-001 RECIBO CAJA R-001 – No. __2___ Marín Prada Orlando
1 110505 001 12.589.410 Aporte en cheque No. 70561 del Banco Popular - Marín Prada Orlando D 8,400,000
2 310515 001 12.589.410 Marín Prada Orlando * Pago 420 Acciones C 8,400,000
Ruta Documentos - R-001 RECIBO CAJA R-001 – No. __3___ Díaz Fierro Carlos Eduardo
1 110505 001 7.564.237 Aporte en cheque No. 42016 del Banco BBVA - Díaz Fierro Carlos Eduardo D 8,000,000
2 310515 001 7.564.237 Díaz Fierro Carlos Eduardo * Pago 400 Acciones C 8,000,000
Ruta Documentos - R-001 RECIBO CAJA R-001 – No. __4___ Barco Quintero Pedro.
1 110505 001 47.960.111 Aporte en cheque No. 51265 del Bancolombia - Arce Torres Diego D 16,000,000
2 310515 001 47.960.111 Arce Torres Diego * Pago 800 Acciones C 16,000,000
RECIBO DE CAJA OCTUBRE 31 de 2020
Ruta Documentos - R-001 RECIBO CAJA R-001 – No. __5___ Lima Gómez Martha Lucia
1 110505 001 51.600.350 Aporte en efectivo - Lima Gómez Martha Lucia D 11,200,000
2 310515 001 51.600.350 Lima Gómez Martha Lucia * Pago 700 Acciones C 11,200,000
MOVIMIENTOS MES DE NOVIEMBRE 2020
El día 01 - Se Abre la Cuenta. Corriente. No. 987654321-777, en Bancolombia Gran contribuyente Nit. 890.120.203 de Bogotá D.C y consignamos el 80% del
efectivo recibido y los Cheques recibidos al momento de la constitución.
COMPROBANTE DE CONSIGNACIÓN NOVIEMBRE 01 de 2020
Ruta: Documentos - Notas F1 Documentos. L. L-002 C. CONSIGNACIÓN L-002- No. __1__

1 110505 001 890.120.203 Consignación cheque No. 22330 del Banco Av Villas C 12,000,0000
2 110505 001 890.120.203 Consignación cheque No. 70561 del Banco Popular C 8,400,000
3 110505 001 890.120.203 Consignación cheque No. 42016 del Banco BBVA C 8,000,000
4 110505 001 890.120.203 Consignación cheque No. 51265 del Bancolombia C 16,000,000
5 110505 001 890.120.203 Consignación 80% del efectivo recibido C 11,200,000
6 110505 001 890.120.203 Bancolombia Cta. Cte. No. 987654321-777 – Consignación 01-11-2020 D 55,600,000
El día 02 - Bancolombia Nit 890.120.203, nos entrega chequera con la siguiente numeración 84001 al 84099 y nos reporta el descuento de la cuenta bancaria
de $142.000 por éste concepto, IVA del 19 %, adicional.
NOTA DE DEBITO NOVIEMBRE 02 de 2020
Ruta: Documentos - Notas D-001 NOTA DEBITO D-001- No. __1___

Ítem Cuenta CC Nit/Ced. Base Retención Descripción D/C Valor
1 001 890.120.203 Gastos Bancarios - Chequera
2 001 890.120.203 142.000 26.980 IVA Descontable en Compras de Servicios (Db)
3 001 890.120.203 Bancolombia - Chequera
El día 02 - Bancolombia Nit 890.120.203, nos concede un crédito de $55.000.000 a 60 meses de plazo, a un interés del 1.12% efectivo mensual, nos realiza
un descuento por análisis y estudio de crédito por $165.000 y firmamos el pagaré No. 121416. El Crédito nos lo depositan en la Cta. Cte. 987654321-777
NOTA DE CREDITO NOVIEMBRE 02 de 2020
Ruta: Documentos - Notas C-001 NOTA CRÉDITO C-001- No. __1___

1 001 890.120.203 Crédito Ordinario – Pagaré No. 121416 – 60 Cuotas – Interés mensual efectivo 1.12% c
2 001 890.120.203 Gastos Bancarios – Estudio de Crédito d
3 001 890.120.203 Bancolombia - - Crédito – Pagaré No. 121416 d
El día 02 - Giramos cheque No. 84001, para la apertura del Fondo de caja menor por valor de $1.400.000. Y como responsable de la Caja Menor esta la Srta.
BAHAMON CASAS CLAUDIA CC. 36.025.225 de Bogotá D.C
COMPROBANTE: DE EGRESOS NOVIEMBRE 02 de 2020
Ruta: Documentos - Comp. De Egreso Cheque G-001 EGRESO CHEQUE G-001- No. __1___
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. Cheque No. Descripción D/C Valor
1 001 36.025.225 84001 Bancolombia - Fondo Caja Menor
2 001 36.025.225 Fondo Caja Menor – BAHAMON CASAS CLAUDIA
El día 02 - Contabilizamos el Servicio de Arrendamiento del mes de noviembre de 2020, de un local comercial para el desarrollo de la actividad mercantil,
prestado por la empresa SOLUCIONES & SERVICIOS S.A NIT. 890.250.550 Responsable de IVA, por valor de $3.500.000 más IVA del 19%. Retención en la
fuente del 3.5% y Retención de ICA del (9.66 x 1.000).
NOTA DE CONTABILIDAD NOVIEMBRE 02 de 2020
Ruta: Documentos - Notas N-001 NOTA CONTABLE N-001- No. ___1__

D/
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. Base Retención Descripción C Valor
1 001 890.250.550 Servicio de Arrendamiento de Local comercial
2 001 890.250.550 3.500.000 665.000 IVA descontable en compras de B. o Servicios del 19%
3 001 890.250.550 3.500.000 122.500 Retefuente Servicios de Arrendamientos B. Inmuebles 3.5%
4 001 890.250.550 3.500.000 33.810 Reteica en Servicios Arrendamientos (9.66x 1.000)
5 001 890.250.550 CxP. - SOLUCIONES & SERVICIOS S.A Fra. 9051
El día 03 - Giramos cheque No. 84002 y cancelamos el punto anterior a SOLUCIONES & SERVICIOS S.A
COMPROBANTE DE EGRESOS NOVIEMBRE 03 de 2018
Ruta Documentos - Comp. De Egreso Cheque G-001 EGRESO CHEQUE G-001- No. __2__
D/
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. Cheque No. Descripción C Valor
1 001 890.250.550 84002 Bancolombia - Pago - Arrendamiento SOLUCIONES & SERVICIOS
2 001 890.250.550 Cancelamos Arrendamiento SOLUCIONES & SERVICIOS S.A Fra. 9051
El día 04 - Causamos el Servicio de Remodelación de las instalaciones por valor de $6.500.000, prestado por el señor SANTOS TORRES ANGEL, cédula No.
75.050.205 de Medellín, no responsable de IVA, No Declarante. Contabilizar retención en la fuente del 6%, Reteica del (6.9 x 1.000).

Ruta: Documentos - Notas N-001 NOTA CONTABLE N-001- No. ___2__
1 001 75.050.205 Remodelaciones Local Comercial
2 001 75.050.205 6.500.000 390.000 Retefuente Servicios P. Naturales No Declarantes 6%
3 001 75.050.205 6.500.000 44.850 Reteica en Servicios. (6.9x 1.000)
4 001 75.050.205 CxP. SANTOS TORRES ANGEL
El día 05 - Giramos cheque No. 84003 y cancelamos el punto anterior al señor SANTOS TORRES ANGEL
Ruta Documentos - Comp. De Egreso Cheque G-001 EGRESO CHEQUE G-001- No. __3___
D/
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. Cheque No. Descripción C Valor
1 001 75.050.205 84003 Bancolombia - Pago SANTOS TORRES ANGEL
2 001 75.050.205 CXP. SANTOS TORRES ANGEL
El día 05 – Causamos compra de productos para CONSUMO a OLIMPICA de Bogotá, Nit 880.114.206 Gran Contribuyente, Autorretenedor, Según
factura Compra No. 286533.
NOTA: NIC 2. Definición: Los Inventarios son activos poseídos para ser vendidos en el curso normal de la operación,
 En proceso de producción para luego ser vendidos.
 En forma de materiales o suministros, para ser consumidos en el proceso de producción, o en la prestación de servicios.
20 Cajas de Formas Continuas 9 ½ x 11 Blanco, a razón $ 72.000 c/u, más IVA del 19 %
30 Portaminas Faber Castell razón de $ 2.300.oo c/u, más IVA del 19 %
60 Lapiceros Kilométricos Micro punta negros, a razón de $ 1.050 c/u, más IVA del 19 %
15 Pacas de Papel Higiénico Doble Hoja Supremo $ 7.800 c/u más IVA del 19 %
15 Toallas desechables Scott $ 3.400 cada paquete, más IVA del 19 %
12 Ambientadores frutos verdes - frasco $ 12.250 c/u más IVA del 19 %
Ruta Documentos - Notas N-001 NOTA CONTABLE N-001- No. __3___

D/
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. Producto/ Activo Bod Cant. Descripción C Valor
1 001 880.114.206 9990001000001 003 20 Papel Formas continuas 9 ½ x 11 Blanco caja.
2 001 880.114.206 9990001000002 003 30 Portaminas Faber Castell Und.
3 001 880.114.206 9990001000003 003 60 Lapiceros Kilométricos Micro punta negros Und.
4 001 880.114.206 9990002000001 003 15 Pacas de Papel Higiénico Doble Hoja Supremo
5 001 880.114.206 9990002000002 003 15 Toallas desechables Scott
6 001 880.114.206 9990002000003 003 12 Ambientadores frutos verdes - Frasco
7 001 880.114.206 Base: 1.887.000 358.530 IVA Descontable en Compras (Db)
8 001 880.114.206 Cuentas por Pagar a OLIMPICA - Fra. 286533
El día 05 - Giramos cheque No. 84004 a OLIMPICA y cancelamos el punto anterior

Sec Cuenta CC Nit/Ced. Cheque No. Descripción D/C Valor
.
1 001 880.114.206 84004 Bancolombia - Pago OLIMPICA Fra. 286533
2 001 880.114.206 Cancelamos OLIMPICA - Fra. 286533
El día 06 - Giramos cheque No. 84005 a MULTI-PARTES & S.C.A, Nit. 850.251.207, de Bogotá, Régimen común, por $ 9.250.000, - Anticipo a Proveedores.
1 001 850.251.207 84005 Bancolombia – Anticipo a MULTI-PARTES S.C.A
2 001 850.251.207 Anticipo a Proveedores - MULTI-PARTES S.C.A
El día 07 - Compramos MULTI-PARTES S.C.A, Nit. 850.251.207, de Bogotá, responsable de IVA, según Factura de Compra. No. 32007, lo siguiente:
500 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 a razón de $ 215.000 c/u, más IVA del 19%
300 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 Galón a razón de $. 60.000 c/u Exento del IVA
Contabilizar las retenciones a que haya lugar. Nos conceden 45 días de plazo.
REGISTRO DE COMPRAS NOVIEMBRE 07 de 2020
Ruta Documentos - Registro de Compras. P-001 REG. COMPRAS P-001- No. __1___
Sec D/
. Cuenta CC Nit/Ced. Producto/Activo Bod Cant Base Retención Descripción C Valor
1 001 850.251.207 0010001000001 001 500 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16
2 001 850.251.207 5550001000001 001 300 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 Gl.
3 001 850.251.207 107.500.000 20.425.000 IVA Descontable Compras 19%
4 001 850.251.207 125.500.000 3.137.500 Retefuente 2.5% Declarante
5 001 850.251.207 125.500.000 1.385.520 Reteica en Compras 11.04 x 1.000
6 001 850.251.207 MULTI-PARTES S.C.A fra. 32007
El día 07 - Recibimos de AUTO–CAR & CIA Nit. 950.240.208, Responsable de IVA, de Bogotá D.C el Valor de $7.350.000 en efectivo, como Anticipo de
Clientes
RECIBO DE CAJA NOVIEMBRE 07 de 2020

Ruta Documentos - R-001 RECIBO CAJA R-001 – No. __6___
1 001 950.240.208 Anticipo - Efectivo - AUTO–CAR & CIA
2 001 950.240.208 Anticipo de Clientes - AUTO–CAR & CIA
El día 08 -
Vendemos con la factura No. 001. A AUTO–CAR & CIA Nit. 950.240.208, 3.-Responsable de IVA, de Bogotá, los siguientes productos:
380 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 a razón de $ 460.000 c/u, más IVA del 19 %
220 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. A razón de $. 105.000 c/u Exento del IVA
Concedemos 30 días de plazo para el pago
FACTURA DE VENTAS NOVIEMBRE 08 de 2020
Comprobante: Factura de Venta Ruta Documentos - F-001 FACT. VENTAS F-001 - No. __1___
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. Producto/Activo Bod Cant Base Retención Descripción D/C Valor
2 001 950.240.208 5550001000001 001 220 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL
3 001 950.240.208 174.800.000 33.212.000 IVA Generado Ventas 19% Facturado
4 001 950.240.208 197.900.000 4.947.500 Retención en la fuente 2.5%
5 001 950.240.208 197.900.000 2.184.816 Retención de Ica 11.04 x 1.000
6 001 950.240.208 CXC AUTO–CAR & CIA Vto. 201_- -08
7 001 950.240.208 197.900.000 791.600 Auto – Renta 0.4% Decreto 2201
9 001 950.240.208 0010001000001 001 380 Registro Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16
10 001 950.240.208 0010001000001 001 380 Del Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16
11 001 950.240.208 5550001000001 001 220 Costo Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL.
12 001 950.240.208 5550001000001 001 220 KARDEX Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL.
Nota: La empresa no tiene establecido en su NIC 8 POLITICAS CONTABLES - Ninguna política frente a tratamiento contable sobre descuentos. Por
consiguiente al conceder o tomar los descuentos Financieros por pronto pago, se contabilizarán como Gasto o Ingreso respectivamente.
El día 09 - AUTO–CAR & CIA Nos cancela la factura anterior con el cheque No. 301205 del Banco Occidente, concedemos un descuento por pronto pago del
10% sobre la mercancía vendida antes de IVA y cruzamos el anticipo del día 07.
RECIBO DE CAJA NOVIEMBRE 09 de 2020

Ruta Documentos Recibos R-001 RECIBO CAJA R-001 – No. __7___

1 001 950.240.208 CXC AUTO–CAR & CIA
2 001 950.240.208 Cancelación Anticipo AUTO–CAR & CIA
3 001 950.240.208 Descuento Financiero Condicionado al Pronto Pago 10 %
4 001 950.240.208 Cheque No. 301205 del Banco Occidente - AUTO–CAR & CIA
El día 09 - Realizar la consignación del efectivo recibido en el anticipo y el cheque No. 301205 del Banco Occidente del punto anterior.
COMPROBANTE DE CONSIGNACIÓN NOVIEMBRE 09 de 2020

Ruta Documentos - Notas L-002 C. CONSIGNACIÓN L-002- No. __2___
1 001 890.120.203 Bancolombia Cta. Cte. No. 987654321-777 – Consignación 09-11-2018
2 001 890.120.203 Consignación en efectivo
3 001 890.120.203 Consignación cheque No. 301205 Banco Occidente
El día 10 - AUTO–CAR & CIA . Nos devuelve de la factura anterior los siguientes productos:
25 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16
10 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL.
Contabilizar la devolución como un anticipo de clientes y reversar el descuento concedido por el pronto pago de los productos devueltos.
DEVOLUCIONES EN VENTAS NOVIEMBRE 10 de 2020
RUTA: Documentos - Devolución de Facturas J-001 DEV. VENTAS J-001 – No. __1___
Producto/Activ Cant D/C
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. o Bod . Base Retención Descripción Valor
950.240.208 5550001000001
2 001 001 10 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL.
3 001 950.240.208 11.500.000 2.185.000 IVA Generado Ventas del 19%. Dev. Vtas
4 001 950.240.208 12.550.000 313.750 Retención en la fuente 2.5%
5 001 950.240.208 12.550.000 138.552 Reteica 11.04 x 1.000
6 001 950.240.208 Reversión Descuento por Pronto Pago
7 001 950.240.208 Anticipo de Clientes AUTO–CAR & CIA
10 001 950.240.208 0010001000001 001 25 REGISTRO Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16
11 001 950.240.208 0010001000001 001 25 DEL Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16
12 001 950.240.208 5550001000001 001 10 COSTO Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL.
El día 12 – Realizamos la devolución a MULTI-PARTES & S.C.A, los productos siguientes productos devueltos por el cliente
25 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 y
10 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL.
Cruzamos con la cuenta por pagar de la factura No. 32007
DEVOLUCIONES EN COMPRAS NOVIEMBRE 12 de 2020

RUTA: Documentos Devoluciones en Compras U-001 DEVOLUCIONES EN COMPRAS U-001 – No. __1___
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. Producto/Activo Bod Cant Base Retención Descripción D/C Valor
3 001 850.251.207 5.375.000 1.021.250 IVA descontable Compras 19% Devol.
5 001 850.251.207 5.975.000 65.964 Reteica en Compras 11.04 x 1.000
6 001 850.251.207 MULTI-PARTES & S.C.A Fra. 32007
El día 14 - Cancelamos el saldo adeudado al MULTI-PARTES & S.C.A de la factura No. 32007 y nos conceden un descuento por pronto pago del 25% sobre la
mercancía efectivamente comprada, antes de impuestos. Giramos Cheque No. 84006 y cancelamos el anticipo recibido.
Nota: La empresa no tiene establecido en su NIC 8 POLITICAS CONTABLES - Ninguna política frente a tratamiento contable sobre descuentos.
RUTA: Documentos - Comp. De Egreso Cheque G-001 EGRESO CHEQUE G-001- No. __6__
Cheque D/C
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. No. Descripción Valor
1 001 850.251.207 Cancelamos a MULTI-PARTES & S.C.A El Saldo de la Fra. 32007
2 001 850.251.207 Anticipo a Proveedores – MULTI-PARTES & S.C.A
3 001 850.251.207 Descuento Financiero Condicionado x pronto pago DEL 25%
4 001 850.251.207 84006 Bancolombia - MULTI-PARTES & S.C.A - Fra. 32007
El día 15 Vendemos mercancías con la Factura de Venta No. 002, a SURTI – AUTOS S.A. Nit. 880.472.209, Gran Contribuyente de Bogotá, los siguientes
productos:
Contabilizar las retenciones a que haya lugar, concedemos 30 días del plazo para el pago.
FACTURA DE VENTA NOVIEMBRE 15 de 2020

Ruta: Documentos - Factura de Ventas F-001 FACT. VENTAS F-001 – No. __2__
Producto/Activ Retenció D/C
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. o Bod Cant. Base n Descripción Valor
001 880.472.209 34.760.000
4 869.000 Retención en la fuente 2.5%
001 880.472.209 28.700.000
5 817.950 Retención de IVA 15% del IVA
001 880.472.209 34.760.000
6 383.750 Retención de ICA 11.04 x 1.000
001 880.472.209
7 CXC SURTI AUTOS S.A Vto. 201- -15
001 880.472.209 34.760.000 Auto – Renta 0.4% Decreto 2201
8 139.040
880.472.209 REGISTR Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16

10 001 0010001000001 001 70 O
12 001 880.472.209 5550001000001 001 60 COSTO Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL
13 001 880.472.209 5550001000001 001 60 KARDEX Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL
El día 16 SURTI – AUTOS S.A, nos cancela la factura del punto anterior a través una consignación directa a nuestra Cta. Cte. No. 987654321-777 de
Bancolombia y concedemos un Descuento por pronto pago del 10% sobre los productos antes de impuestos.
NOTA CREDITO NOVIEMBRE 16 de 2020

RUTA: Documentos - Notas C-001 NOTA CREDITO C-001 – No. __2___
Íte Cuenta Descripción D/C

m CC Nit/Ced. Valor
1 001 880.472.209 Bancolombia - SURTI – AUTOS S.A cancelan Fra. No. 002
2 001 880.472.209 Descuento Financiero x pronto pago del 10% Sobre la mercancía antes de impuestos
3 001 880.472.209 Nos cancelan Fra. No. 002 - SURTI – AUTOS S.A
El día 18 - Compramos a ACE – LLANTAS Nit. 75.260.210-4 de Bogotá, No responsable de IVA, No Declarante, S/g Fra. Compra. No. 20850, los siguientes
productos:
180 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 a razón de $ 155.000
Contabilizar las Retenciones a que haya lugar. Nos conceden 30 días de plazo.
REGISTRO DE COMPRAS NOVIEMBRE 18 de 2020
Ruta: Documentos - Registro de Compras. P-001 REG. COMPRAS P-001 – No.__2___
Retenció D/C
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. Producto/Activo Bod Cant. Base n Descripción Valor
4 001 75.260.210 37.980.000 419.299 Reteica (11.04 X 1.000)
5 001 75.260.210 ACE – LLANTAS Fra. 20850
El día 20 Vendemos con la factura No. 003, a DUQUE LINARES JORGE, CC. 35.258.211 de Bogotá D.C, no responsable de IVA, los siguientes productos:
Concedemos 30 días de plazo.
FACTURA DE VENTA NOVIEMBRE 20 de 2020

Ruta Documentos - Factura de Ventas F-001 FACT. VENTAS F-001- No. __3___
Íte Producto/Activ D/
m Cuenta CC Nit/Ced. o Bod Cant. Base Retención Descripción C Valor
4 001 35.258.211 CXC A DUQUE LINARES JORGE
7 001 35.258.211 0010001000001 001 190 REGISTRO Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16
9 001 35.258.211 5550001000001 001 130 COSTO Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL.
El día 28 Se realiza la contabilización o causación del reembolso de caja menor con la siguiente relación de gastos, aprobados por la Gerencia.
Recibo de Caja Menor = R.C.M
R.C.M Concepto Beneficiario Régimen Tributario Nit Ciudad Valor

001 Servicio Taxis Torres Diego Simplificado Nit. 19.888.213 Chía $105.000.oo
002 Servicio Restaurante Carbón & Braza Común Nit. 899.521.214 Bosa $ 92.000.oo
003 Servicio de Agua Botellón Heladería Don Juan Simplificado Nit. 82.145.215 Zipaquirá $ 85.000.oo
004 Servicio de Fletes Núñez Álvaro Simplificado Nit. 19.474.216 Villeta $ 95.000.oo
005 Compra Estilógrafo Papelería Oxford Simplificado Nit. 810.220.217 Duitama $105.000.oo
006 Servicio de correo Serví Ya Simplificado Nit. 811.124.218 Melgar $108.000.oo
007 Servicio de Taxis Rocha Fierro Franklin Simplificado Nit. 54.121.219 Bogotá D.C $122.000.oo
008 Servicio Parqueadero Carlos Ruiz. 24 Horas Simplificado Nit 57.124.220 Bogotá D.C $110.000.oo
009 Compra Revista cambio Arias Carlos Simplificado Nit. 80.210.221 Cali $112.000.oo
010 Servicio Combustible Estación Paloquemao Común Nit. 830.777.222 Bogotá D.C $121.800.oo
COMPROBANTE REEMBOLSO. NOVIEMBRE 28 de 2020
RUTA: Documentos Notas L-006 C. REEMBOLSO L-006- No. __1__

1 001 19.888.213 Torres Diego - Servicio Taxis - R.C.M No. 001
2 001 899.521.214 Carbón & Braza – Servicio Restaurante R.C.M No. 002
3 001 82.145.215 Heladería Don Juan - Botellón de Agua R.C.M No. 003
4 001 19.474.216 Núñez Álvaro - Servicio de Fletes R.C.M No. 004
5 001 810.220.217 Papelería Oxford - Papelería Estilógrafo. R.C.M. No. 005
6 001 811.124.218 Serví Ya. - Servicio de correo R.C.M No. 006
7 001 54.121.219 Rocha Fierro Franklin – Servicio Taxis R.C.M. No. 007
8 001 57.124.220 24 Horas - Servicio Parqueadero. R.C.M No. 008
9 001 80.210.221 Arias Carlos. – Compra Revista cambio – R.C.M. No. 009
10 001 830.777.222 Estación Paloquemao - Combustible. – R.C.M No. 010
11 001 36.025.225 BAHAMON C CLAUDIA CxP Reembolso C. Menor
El día 30 - Giramos el cheque No. 84007, del reembolso a la Sra. BAHAMON CASAS CLAUDIA
Cheque D/C
1 001 36.025.225 84007 Bancolombia - Reembolso CM - BAHAMON CASAS CLAUDIA
2 001 36.025.225 CxP Reembolso de Caja Menor - BAHAMON CASAS CLAUDIA
El día 30 Registramos la disminución del Inventario de consumo de Papelería y Aseo y cafetería, gastados durante el mes, con la siguiente relación:
CANTIDAD ELEMENTO CANTIDAD ELEMENTO
7 Cajas de Formas continuas 9 ½ x 11 Blanco 5 Pacas de Papel Higiénico Doble Hoja Supremo
10 Portaminas 5 Tallas Desechables Scott
20 Lapiceros Kilométricos negros, 4 Ambientadores frutos verdes
RUTA: Documentos Notas N-001 NOTA CONTABLE N-001 – No. _4__
Producto/Activ D/C
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. o Bod Cant. Descripción Valor
900.035.910-
1 001 0 9990001000001 003 7 Papel Formas c 9 ½ x 11 Blanco
001 900.035.910- 9990001000002
2 0 003 10 Portaminas Faber Castell
001 900.035.910- 9990001000003
3 0 003 20 Lapiceros Kilométricos Micro punta negro
001 900.035.910-
4 0 Consumo Útiles y Papelería del Mes en Curso
001 900.035.910- 9990002000001
5 0 003 5 Pacas de Papel Higiénico Doble Hoja Supremo
001 900.035.910- 9990002000002
6 0 003 5 Tallas Desechables Scott
001 900.035.910- 9990002000003
7 0 003 4 Ambientadores frutos verdes - Frasco
001 900.035.910-
8 0 Consumo Elementos. Aseo y Cafetería del mes en Curso
El día 30 - Realizar la contabilización de $ 648.188 por GMF o (4*1.000), reportado en el Extracto Bancario de Bancolombia.
NOTA DEBITO NOVIEMBRE 30 de 2020

RUTA: Documentos - Notas D-001 NOTA DEBITO D-001- No. __2___

1 001 890.120.203 Impuestos Asumidos GMF (4*1.000)
2 001 890.120.203 Bancolombia – Descuento Bancario Impuesto GMF (4*1.000)
El día 30 - Se adquiere una Camioneta Hyundai Tucson i35 – 2017 con la Empresa FULL AUTOS Nit 890.230.157 de Bogotá D.C, Gran Contribuyente Auto
Retenedor de Renta y del Impuesto de Industria y comercio, por valor de $71.500.000, el Concesionario nos concede un Descuento Promocional del 3%, IVA
adicional del 19%, la factura de compra es la No.26510, la matrícula y Costos inherentes en el registro inicial del Vehículo ante Tránsito y Transporte tiene un
costos de $1.850.000. Trámite que se realiza a través de del Sr. Castro Suarez Pablo C.C 79.630.320 de Bogotá a quien se le gira a través de un Egreso de Caja
G-002 Egreso de Caja
Nota: El Costo Inicial y los Costos de matrícula harán parte integral del Costo de Adquisición del Vehículo; respecto a los Intereses generados durante el pago
del Saldo del Crédito durante los 12 meses se contabilizarán como gasto (NIIF PYMES) y solo se podrán llevar como Costo del Vehículo si la empresa estuviera
en el Grupo de NIIF Plenas.
RUTA: Documentos - Notas N-001 NOTA CONTABLE N-001- No. __5___
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. Producto/ Activo Descripción D/C Valor

1 001 890.230.157 0010001000001 Reconocimiento inicial – Camioneta Hyundai Tucson I35 – 2017
2 001 890.230.157 IVA en compra de Activos Fijos.(según 478 ET 2.019).
3 001 890.230.157 CxP FULL AUTOS Fra. 26510
4 001 79.630.320 CxP Castro Suarez Pablo Matrícula y Trámites Vehículo
El día 30 - Se realiza el pago a Castro Suarez Pablo a través de un Egreso de Caja para trámites de Matrícula del Vehículo.
EGRESOS DE CAJA NOVIEMBRE 30 de 2020
RUTA: Documentos - Comp. De Egreso Cheque G-002 EGRESO DE CAJA G-002- No. __1__

1 001 79.630.320 Pago en Efectivo - Castro Suarez Pablo Matrícula y Trámites Vehículo
2 001 79.630.320 CxP Castro Suarez Pablo Matrícula y Trámites Vehículo
El día 30 - El día 30 se cancela la Cuota Inicial a FULL AUTOS por valor de $45.000.000, se gira cheque No. 84008
Cheque D/C
1 001 890.230.157 84008 Bancolombia - Pago a Castro Suarez Pablo Matrícula y Trámites Vehículo
2 001 890.230.157 Pago Cuota Inicial FULL AUTOS
El día 30 - Se realiza todos los procesos contables inherentes a la nómina.

1. Causación o reconocimiento
2. Pago
3. Comprobante de Parafiscales
4. Provisión para Prestaciones Sociales de la Nómina de Administración del mes de Noviembre de 2020
Las Siguientes son las novedades de Nómina del mes:
CONCEPTOS CONTRERAS ESPERANZA PEÑA SUAZA MARIA BAHAMON CASAS CLAUDIA

Sueldo Básico 9.100.000 1.370.000 995.000
Cédula de Ciudadanía 12.012.223 51.212.224 36.025.225
Cargo Representante Legal Asistente Administrativo Auxiliar Administrativo y Contable
Tipo de Contribuyente Declarante Renta No Declarante de Renta No Declarante de Renta
Tipo de Contrato Término Indefinido Término Indefinido Término Indefinido
Fecha de Inicio 01 del mes en curso 01 del mes en curso 01 del mes en curso
Auxilio de Transporte 0 88.211 88.211
Horas Extras diurnas 1.25 0 0 10
Horas Extras Nocturnas 0 0 5
1.75
Horas con Recargo nocturno 0 0 10
0.35
Horas Dom. O Festivas 1.75 0 0 2
Horas Extras dom. O Fest. Diurnas 0 0 4
2
Descuentos Libranzas 720.000 180.000 130.000
Electrohouse
E:P.S Nueva E.P.S Humana Vivir Nueva E.P.S
F. de Pensiones Horizonte Porvenir Porvenir
F. de Cesantías I.N.G I.N.G I.N.G
Administradora Riesgos Laborales Colmena Colmena Colmena
870.542.226 Nueva E.P.S 890.352.227 Humana Vivir 890.231.228 Pensiones horizonte 820.674.229 Pensiones Porvenir
895.547.232 A.R.L Colmena 890.333.233 Cesantías I.N.G 589.250.245 Compensar 890.222.250 Electrohouse
899.999.034 SENA 899.007.007 I.C.B.F
BASE DE LIQUIDACION DE LOS CONCEPTOS DE NOMINA
CONCEPTOS DE LIQUIDACION APORTE EMPLEADOS APORTE APORTE ING. BASE LIQUID.
EMPLEADOR TOTAL
SALUD 4% -0- Ley 1607/2012 4% Total Dev. – Aux. Transp
PENSION 4% o ( 5% > 4 SMLMV) 12% 16% Total Dev. – Aux. Transp
ADMINIST. RIESGOS LABORALES -0- 0.522% 0.522% Total Dev. – Aux. Transp
CAJAS COMPENS. FAMILIAR -0- 4% 4% Total Dev. – Aux. Transp
CESANTIAS -0- 8.33% 8.33% Total Devengado
INTERESES A LAS CESANTIAS -0- 1% 1% Total Devengado
PRIMA DE SERVICIOS -0- 8.33% 8.33% Total Devengado
VACACIONES -0- 4.17% 4.17% Total Dev. – Aux. Transp
Nota: De los tres empleados, uno de ellos tiene un sueldo mayor a 10 S.M.L.M.V, situación que no excluye a la empresa de pagar la seguridad social en
Salud, los aportes parafiscales al I.C.B.F y al SENA. Para los dos empleados restantes la empresa está excluida del pago de estos aportes (Salud, la
parte correspondiente al empleador y los conceptos de I.C.B.F y aportes al SENA.
De igual manera no olvidar que los empleados que devenguen más de 4 S.M.L.M.V se les descontarán adicionalmente un 1% para el F.S.P
FORMULA HORAS EXTRAS Y RECARGOS = (SUELDO BASICO * FACTOR * No. De Horas) /240
CONCEPTO FACTOR
HORAS EXTRAS DIURNAS 1.25
HORAS EXTRAS NOCTURNAS 1.75
RECARGO NOCTURNO 0.35
FESTIVAS O DOMINICALES DIURNAS 1.75
HORAS EXTRAS FESTIVAS O DOMINICALES DIURNAS 2
HORAS EXTRAS FESTIVAS O DOMINICALES NOCTURNAS 2.5
ORDINARIAS FESTIVAS O DOMINICALES NOCTURNAS 2.1
LIQUIDACION PRESTACIONES SOCIALES
CESANTIAS  SALARIO MENSUAL PROMEDIO * NÚMERO DIAS TRABAJADOS) / 360

INTERESES A LAS CESANTIAS  CESANTIAS * 12% * NÚMERO DIAS TRABAJADOS) / 360
PRIMA DE SERVICIO  SALARIO MENSUAL PROMEDIO * NÚMERO DIAS TRABAJADOS) / 360
VACACIONES  (SALARIO MESUAL PROMEDIO– AUXILIO DE TRANSPORTE) * NÚMERO DIAS TRABAJADOS) / 720
PARA EL CALCULO DE LA RETENCION EN LA FUENTE EN SALARIOS, SE REALIZA EL CALCULO SEGÚN EL ARTICULO 383 E.T PROCEDIMIENTO No.
001
El día 30 - Causación la nómina de CONTRERAS ESPERANZA.

COMPROBANTE DE NOMINA NOVIEMBRE 30 de 2020
RUTA: Documentos - Notas Otros L-003 C. NOMINA L-003- No. __1__ CONTRERAS ESPERANZA
1 001 12.012.223 Sueldo – CONTRERAS ESPERANZA
2 001 870.542.226 CxP a Nueva E.P.S
3 001 890.231.228 CxP a horizonte
4 001 890.222.250 CxP Libranzas
5 001 12.012.223 Retención – Fuente Salarios y Pagos Laborales Art. 383 Estatuto Tributario
6 001 12.012.223 Salario x Pagar Nov. CONTRERAS ESPERANZA
El día 30 - Causación de la nómina PEÑA SUAZA MARIA

RUTA: Documentos Notas Otros L-003 C. NOMINA L-003- Mo. _2__ PEÑA SUAZA MARIA

1 001 51.212.224 Sueldo – PEÑA SUAZA MARIA
2 001 51.212.224 Auxilio de Transporte
3 001 890.352.227 CxP a Humana Vivir
4 001 820.674.229 CxP a Porvenir
5 001 890.222.250 CxP Libranzas Electrohouse
6 001 51.212.224 Salario x Pagar Nov. PEÑA SUAZA MARIA
El día 30 - Causación. BAHAMON CASAS CLAUDIA
RUTA: Documentos Notas Otros L-003 C. NOMINA L-003- No. __3__ BAHAMON CASAS CLAUDIA

1 001 36.025.225 Sueldo – BAHAMON CASAS CLAUDIA
3 001 36.025.225 Horas Extras y Rec.
4 001 870.542.226 CxP a Nueva E.P.S
5 001 820.674.229 CxP a Porvenir
6 001 890.222.250 CxP Libranzas
7 001 36.025.225 Salario x Pagar Nov. BAHAMON CASAS CLAUDIA
El día 30 – Se autoriza el pago de la nómina del mes respectivo, a través del convenio con Bancolombia. Nota: Contabilizar el pago utilizando una Nota de
Contabilidad.
NOTA DEBITO NOVIEMBRE 30 de 2020

RUTA: Documentos - Notas D-001 Nota DEBITO D-001- No. __3___
1 001 12.012.223 Pago Salario Noviembre - CONTRERAS ESPERANZA
2 001 51.212.224 Pago Salario Noviembre - PEÑA SUAZA MARIA
3 001 36.025.225 Pago Salario Noviembre - BAHAMON CASAS CLAUDIA
001 900.035.910-
4 0 Bancolombia – Pago de Sueldos Noviembre.
El día 30 - Elaboramos el Comprobante de Parafiscales.

COMPROBANTE DE PARAFISCALES. NOVIEMBRE 30 de 2020
RUTA: Documentos - Notas Otros L-004 C. PARAFISCALES L-004- No. __1__

1 001 870.542.226 Aportes Seg. Social – Salud 8.5% (Empleado Sueldo > 10 S.M.L.M.V
2 001 870.542.226 C x P a Nueva E.P.S
3 001 890.231.228 Aportes a Horizonte 12%
4 001 890.231.228 CxP a Pensiones Horizonte
5 001 820.674.229 Aportes a Porvenir 12%
6 001 820.674.229 CxP a Porvenir.
7 001 895.547.232 Aporte Administradora Riesgos Laborales 0.522%
8 001 895.547.232 CxP A.R.L Colmena.
9 001 899.007.007 Aportes al I.C.B.F 3%
10 001 899.007.007 C x P al I.C.B.F
11 001 899.999.034 Aportes al SENA 2 %
12 001 899.999.034 C x P al Servicio Nacional de Aprendizaje SENA
13 001 589.250.245 Aporte a Caja de Compensación Familiar 4 %
14 001 589.250.245 CxP a Compensar
El día 30 - Se realizan los Comprobantes de Provisión para Prestaciones Sociales
COMPROBANTE DE PROVISIONES PARA PRESTACIONES SOCIALES NOVIEMBRE 30 de 2020
RUTA: Documentos - Notas Otros L-005 C. PROVISIÓN L-005- No.__1___ CONTRERAS ESPERANZA
1 001 12.012.223 Aporte (8.33% TD) Cesantías CONTRERAS ESPERANZA
2 001 12.012.223 Provisión Cesantía (8.33% TD) a I.N.G
3 001 12.012.223 Aporte Intereses Cesantías (1% Total Devengado)
4 001 12.012.223 Provisión Intereses Cesantías. (1% Total Devengado)
5 001 12.012.223 Aporte Prima Servicios (8.33% Total Devengado)
6 001 12.012.223 Provisión Prima Servicios (8.33% Total Devengado)
7 001 12.012.223 Aporte Vacaciones (4.17% (Total Devengado – Auxilio de Transporte)
8 001 12.012.223 Provisión Vacaciones (4.17% (Total Devengado – Auxilio de Transporte)
El día 30 - Provisión Prestaciones Sociales.
RUTA: Documentos - Notas Otros L-005 C. PROVISIONES L-005- No. __2___ PEÑA SUAZA MARIA

51.212.22
1 001 4 Aporte (8.33% TD) Cesantías PEÑA SUAZA MARIA
001 51.212.22
2 4 Provisión Cesantía (8.33% TD) a I.N.G
001 51.212.22
3 4 Aporte Intereses Cesantías (1% Total Devengado)
001 51.212.22
4 4 Provisión Intereses Cesantías. (1% Total Devengado)
001 51.212.22
5 4 Aporte Prima Servicios (8.33% Total Devengado)
001 51.212.22
6 4 Provisión Prima Servicios (8.33% Total Devengado)
001 51.212.22
7 4 Aporte Vacaciones (4.17% (Total Devengado – Auxilio de Transporte)
001 51.212.22
8 4 Provisión Vacaciones (4.17% (Total Devengado – Auxilio de Transporte)
El día 30 - Provisión Prestaciones Sociales
RUTA: Documentos - Notas Otros L-005 C. PROVISIONES L-005- No. _3__ BAHAMON CASAS CLAUDIA

1 001 36.025.225 Aporte (8.33% TD) Cesantías BAHAMON CASAS CLAUDIA
2 001 36.025.225 Provisión Cesantía (8.33% TD) a I.N.G
3 001 36.025.225 Aporte Intereses Cesantías (1% Total Devengado)
4 001 36.025.225 Provisión Intereses Cesantías. (1% Total Devengado)
5 001 36.025.225 Aporte Prima Servicios (8.33% Total Devengado)
6 001 36.025.225 Provisión Prima Servicios (8.33% Total Devengado)
7 001 36.025.225 Aporte Vacaciones (4.17% (Total Devengado – Auxilio de Transporte)
8 001 36.025.225 Provisión Vacaciones (4.17% (Total Devengado – Auxilio de Transporte)
MOVIENTOS MES DE DICIEMBRE 2020

El 01 Se constituye un CDT para negociar antes del vencimiento por valor $5.000.000 a 6 meses con una tasa del 5% E.A, en Bancolombia, nos cobra una
comisión de $50.000. la transferencia se reconoce a través de Nota Débito.
La Política Contable de la empresa sobre instrumentos financieros para inversiones negociables determina que se mide a valor razonable con cambios en el
estado de resultados.
Información adicional: el 31 diciembre 2020 la tasa de interés de mercado es del 7% E.A
NOTA DEBITO DICIEMBRE 01 de 2020

1 001 890.120.203 Inversión Para Negociar CDT a 6 meses – Tasa 5 % E-A
2 001 890.120.203 Gastos Bancarios – Comisión Estudio Apertura CDT.
3 001 890.120.203 Bancolombia - CDT
El día 02 - Contabilizamos el Servicio de Arrendamiento del mes de Diciembre de 2018, del local comercial, prestado por la empresa SOLUCIONES &
SERVICIOS S.A NIT. 890.250.550 Régimen Común por valor de $3.500.000 más IVA del 19%. Retención en la fuente del 3.5% y Retención de ICA del (9.66 x
1.000).
NOTA DE CONTABILIDAD DICIEMBRE 02 de 2020
Ruta: Documentos - Notas N-001 NOTA CONTABLE N-001- No. __6___

1 001 890.250.550 Servicio de Arrendamiento de Local comercial
2 001 890.250.550 3.500.000 665.000 IVA descontable en compras de B. o Servicios del 19%
3 001 890.250.550 3.500.000 122.500 Retefuente Servicios de Arrendamientos B. Inmuebles 3.5%
4 001 890.250.550 3.500.000 33.810 Reteica en Servicios Arrendamientos (9.66x 1.000)
5 001 890.250.550 CxP. - SOLUCIONES & SERVICIOS S.A Fra. 9051
El día 02 - Giramos cheque No. 84009 y cancelamos el punto anterior a SOLUCIONES & SERVICIOS S.A
COMPROBANTE DE EGRESOS DICIEMBRE 02 de 2020
1 001 890.250.550 84009 Bancolombia – Pago a SOLUCIONES & SERVICIOS S.A Fra. 9051
2 001 890.250.550 Cancelamos a SOLUCIONES & SERVICIOS S.A Fra. 9051
El día 03 - Cancelamos la primera cuota a Bancolombia del crédito Ordinario – Pagaré No. 12146 – El Banco nos descuenta automáticamente de la Cuenta
Corriente de la empresa – Nota Débito

1 001 890.120.203 Pago Primera Cuota Crédito Ordinario – Pagaré No. 121416
2 001 890.120.203 Intereses corrientes del crédito
3 001 890.120.203 Bancolombia - Cuota No. 1 Crédito – Pagaré No. 121416
El día 10 – Cancelamos lo pertinente a Seguridad Social en Salud. Giramos cheque No. 84010 a Nueva E.P.S.
COMPROBANTE DE EGRESO DICIEMBRE 10 de 2020
RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque G-001 EGRESO CHEQUE G-001- No. __10___
Cheque D/C
1 001 870.542.226 84010 Bancolombia - Pago a Nueva E.P.S
2 001 870.542.226 Pago a Nueva E.P.S
El día 10 - Cancelamos lo pertinente a Seguridad Social en salud. Giramos cheque No. 84011 a Humana Vivir

Cheque D/C
1 001 890.352.227 84011 Bancolombia – Pago a Humana Vivir
2 001 890.352.227 Pago a E.P.S - Humana Vivir
El día 11 – Cancelamos la Seguridad Social en Pensión. Giramos cheque No. 84012 a Pensiones Horizonte por pago total del 16%.
RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque G-001 EGRESO CHEQUE G-001- No. _12_
Cheque D/C
1 001 890.231.228 84012 Bancolombia – Pago a Pensiones Horizonte
2 001 890.231.228 Pago a Pensiones Horizonte total (Sumar Descuento Empleado + Patronal)
El día 11 – Cancelamos lo pertinente a Seguridad Social en Pensión. Giramos cheque No. 84013 a Pensiones Porvenir.
RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque G-001 EGRESO CHEQUE G-001- No. __13__

1 001 820.674.229 84013 Bancolombia – Pago a Pensiones Porvenir.
2 001 820.674.229 Pago a Pensiones Porvenir 16 % (Sumar Descuento Empleado + Patronal)
El día 12 – Cancelamos la Seguridad Social en A.R.L. Giramos cheque No. 84014 a A.R.L Colmena por pago total del 0.522%.


1 001 895.547.232 84014 Bancolombia - Pago a A.R.L Colmena
2 001 895.547.232 Pago a A.R.L Colmena 0.522% - a A.R.L Colmena
El día 12 – Cancelamos a Compensar, Giramos cheque No. 84015

1 001 589.250.245 84015 Bancolombia - Pago a Compensar
2 001 589.250.245 Pago a Compensar 4%
El día 12 – Cancelamos a I.C.B.F, Giramos cheque No. 84016
1 001 899.007.007 84016 Bancolombia - Pago al I.C.B.F
2 001 899.007.007 Pago I.C.B.F 3%
El día 12 – Cancelamos al SENA, Giramos cheque No. 84017
1 001 899.999.034 84017 Bancolombia - Pago al SENA
2 001 899.999.034 Pago a SENA 2%
El día 14 - Diligenciar el Formulario de Retención en la Fuente del mes anterior y pagar, realizar comprobante de Egreso con Cheque No. 84018. A Nombre
de la Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN. Nit 800.197.268 Empresa de Estado.

1 001 800.197.268 84018 Retención – Fuente Salarios y Pagos Laborales
2 001 800.197.268 Retención en la Fuente Servicios del 6 %
3 001 800.197.268 Retención en la Fuente Arrendamientos B. Inmuebles 3.5%
3 001 800.197.268 Retención en la Fuente en Compras del 2.5 %
5 001 800.197.268 CxP Auto – Renta (0.4%) Decreto 2201
6 001 800.197.268 Impuestos Asumidos – Ajuste con el pago
7 001 800.197.268 Bancolombia Cta. Cte. No. 987654321-777 – Retefuente Noviembre
INSTRUMENTO DE EVALUACION CENTRO DE COSTOS No. 002 PUNTO DE VENTA LA ESTANZUELA

El día 15 - Giramos cheque No. 84019 a LA CASA ORANGE & CIA por valor de $ 1.550.000 como anticipo a Proveedores.

1 002 890.205.290 84019 Bancolombia - Anticipo a Proveedores – LA CASA ORANGE & CIA
2 002 890.205.290 Anticipo a Proveedores – LA CASA ORANGE & CIA
El día 16 - Compramos a LA CASA ORANGE & CIA, Nit. 890.905.290, de Bogotá, Régimen común, según Factura de Compra. No. 206011, lo siguiente:
180 Llanta Sellomatic Firestone 310/61T19 a razón de $ 250.000 c/u, más IVA del 19 %
190 Aceite Shell 20W30 Multigrado a razón de $ 53.000 c/u Exento de Iva
Contabilizar las retenciones a que haya lugar. Nos conceden 60 días de plazo.
REGISTRO DE COMPRAS DICIEMBRE 16 de 2020
Ruta: Documentos - Registro de Compras. P-001 REG. COMPRAS P-001- No. __3___
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. Producto/Activo Bod Cant. Base Retención Descripción D/C Valor
1 002 890.205.290 0010001000002 001 180 Llanta Sellomatic Firestone 310/61T19
2 002 890.205.290 5550001000002 001 190 Aceite Shell 20W30 Multigrado
3 002 890.205.290 45.000.000 8.550.000 IVA Descontable en Compras 19%
5 002 890.205.290 55.070.000 607.973 Retención de Ica x Pagar 11.04 x 1.000
6 002 890.205.290 LA CASA ORANGE & CIA.Fra. 206011
El día 17 - Recibimos de Díaz Páez Horacio C.C 12.080.357, No responsable de IVA , el Valor de $1.920.000 en efectivo, como Anticipo de Clientes
RECIBO DE CAJA DICIEMBRE 17 de 2020

Ruta Documentos - Recibos R-001 RECIBO CAJA R-001 – No. __8___
1 002 12.080.357 Pago en Efectivo - Díaz Páez Horacio
2 002 12.080.357 Anticipo de Clientes - Díaz Páez Horacio
El día 17 -
Vendemos con la Factura No. 00_ Al señor DÍAZ PÁEZ HORACIO C.C 12.080.357 los siguientes productos:
140 Llanta Sellomatic Firestone 310/61T19 a razón de $ 445.000 c/u, más IVA del 19 %
145 Aceite Shell 20W30 Multigrado a razón de $ 92.000 c/u Exento de Iva
Concedemos 30 días para el pago
FACTURA DE VENTA DICIEMBRE 17 de 2020
Ruta Documentos - Facturas F-001 FACT. VENTAS F-001 - No. __4___

Producto/Activ Cant D/C
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. o Bod . Base Retención Descripción Valor
2 002 12.080.357 5550001000002 001 145 Aceite Shell 20W30 Multigrado
4 002 12.080.357 CXC Díaz Páez Horacio
002 12.080.357 0010001000002 00 Llanta Sellomatic Firestone 310/61T19

7 1 140 Registro
002 12.080.357 00 Llanta Sellomatic Firestone 310/61T19
8 0010001000002 1 140 Del
002 12.080.357 00 Aceite Shell 20W30 Multigrado
9 5550001000002 1 145 Costo
002 12.080.357 5550001000002 00 Aceite Shell 20W30 Multigrado
10 1 145 KARDEX
El día 19- Recibimos en efectivo de DÍAZ PÁEZ HORACIO C.C 12.080.357 el pago de la factura anterior, Cancelamos el Anticipo recibido y concedemos un
descuento por pronto pago del 15% sobre la mercancía antes de Impuestos.
RECIBO DE CAJA DICIEMBRE 19 de 2020
Ruta Documentos - Recibos R-001 RECIBO CAJA R-001 – No. __9___

1 002 12.080.357 Recibimos efectivo - Díaz Páez Horacio.
2 002 12.080.357 Descuento Financiero por pronto 15% Sobre la mercancía antes de impuestos
3 002 12.080.357 Cancelación Anticipo Díaz Páez Horacio
4 002 12.080.357 CXC Díaz Páez Horacio
El día 20 - Realizar la consignación en la Cta. Cte. # 987654321-777 del efectivo recibido hasta el momento.
COMPROBANTE DE CONSIGNACIÓN DICIEMBRE 20 de 2020
RUTA: Documentos - Notas Otros L-002 C. CONSIGNACIÓN L-002- No. __3___

1 002 890.120.203 Bancolombia – Consignación
2 002 890.120.203 Consignación efectivo
El día 21 DÍAZ PÁEZ HORACIO, nos devuelve 20 Llanta Sellomatic Firestone 310/61T19, de la venta anterior, Contabilizar la devolución como un
reintegro x Pagar
DEVOLUCIÓN DE FACTURAS DICIEMBRE 21 de 2020
RUTA: Documentos - Devolución de Facturas J-001 DEVOLUCIONES EN VENTAS J-001 – No. __2___
Producto/Activ D/C
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. o Bod Cant. Base Retención Descripción Valor
2 002 12.080.357 8.900.000 1.691.000 IVA Generado en Ventas 19%. Devoluc
3 002 12.080.357 Reversión Descuento Pronto Pago 15%
4 002 12.080.357 Reintegro por Pagar -+ Díaz Páez Horacio
6 002 12.080.357 8.900.000 35.600 CxP Auto – Renta 0.4% Decreto 2201
7 002 12.080.357 0010001000002 001 20 REGISTRO Llanta Sellomatic Firestone 310/61T19

8 002 12.080.357 0010001000002 001 20 COSTO Llanta Sellomatic Firestone 310/61T19
El día 22 - Giramos Cheque No. 84020 y cancelamos el reintegro por pagar al señor DÍAZ PÁEZ HORACIO de la devolución del punto anterior.

1 002 12.080.357 84020 Bancolombia - Reintegro DIAZ PAEZ HORACIO
2 002 12.080.357 Reintegro por Pagar - DIAZ PAEZ HORACIO
El día 23 Devolvemos a LA CASA ORANGE & CIA, Nit. 890.905.290, 20 Llanta Sellomatic Firestone 310/61T19, devuelta por el cliente, Cruzamos
con la cuenta por pagar de la factura No. 206011
DEVOLUCIONES EN COMPRAS DICIEMBRE 23 de 2020

RUTA: Documentos Devoluciones en Compras U-001 DEVOLUCIONES EN COMPRAS U-001 – No. __2___
Bo Cant D/C
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. Producto/Activo d . Base Retención Descripción Valor
002 890.205.290 00
1 0010001000002 1 20 Llanta Sellomatic Firestone 310/61T19
2 002 890.205.290 5.000.000 950.000 IVA descontable en compras 19% Devol.
4 002 890.205.290 5.000.000 55.200 Reteica 11.04 x 1.000
5 002 890.205.290 LA CASA ORANGE & CIA – Fra. 206011
El día 24 - Cancelamos el saldo adeudado a LA CASA ORANGE & CIA, Nit. 890.905.290 de la factura No. 206011 y nos conceden un descuento por pronto
pago del 20% sobre la mercancía efectivamente comprada, antes de impuestos. Giramos Cheque No. 84021 y cruzamos el anticipo.
RUTA: Documentos - Comp. De Egreso Cheque G-001 EGRESO CHEQUE G-001- No. _21_
1 002 890.205.290 84021 Bancolombia - LA CASA ORANGE & CIA - Fra. 206011
2 002 890.205.290 Descuento Financiero Condicionado x pronto pago 20 %
3 002 890.205.290 Anticipo a Proveedores – ORANGE & CIA
4 002 890.205.290 Cancelamos a LA CASA ORANGE & CIA - Fra. 206011
El día 26 - Cancelamos la primera cuota a FULL AUTOS Nit 890.230.157 del crédito del vehículo, giramos el cheque No. 84022

1 001 890.230.157 84022 Bancolombia - Primea cuota Full Autos
2 001 890.230.157 Intereses Crédito
3 001 890.230.157 Pago Primea cuota Full Autos
El día 27 – Se cancela el Contrato de trabajo a término Indefinido a la Señora Contreras Esperanza. Contabilizamos la liquidación. Nota: El contrato estipula un
periodo de prueba de dos meses, que permite a cualquiera de las partes dar por terminado el contrato durante este tiempo sin que haya derecho a indemnización
por parte del empleador al trabajador.
La junta directiva nombra como nuevo Representante Legal provisional al señor Arce Torres Diego identificado con cédula de ciudadanía No. 47960.111 de
Bogotá D.C
NOTA DE CONTABILIDAD. DICIEMBRE 27 de 2020
RUTA: Documentos - Notas N-001 NOTA CONTABLE. N-001- No. __7___

1 001 12.012.223 Sueldo mes en curso – Contreras Esperanza ( 27 días)
2 001 870.542.226 CxP a Nueva E.P.S 4%
3 001 890.231.228 CxP a Horizonte 5%
4 001 12.012.223 Rete fuente Salarios y demás pagos Laborales
5 001 12.012.223 Salario x Pagar mes en curso- Contreras Esperanza
6 001 870.542.226 Aporte Seguridad social en Salud - Patronal
7 001 870.542.226 CxP a Nueva E.P.S 8.5%
8 001 890.231.228 Aporte 12% Pensión – Mes en curso - 27 días
9 001 890.231.228 CxP a Pensiones Horizonte 12%
10 001 895.547.232 Aporte A.R.L Colmena 0.522% - Mes en curso - 27 días
11 001 895.547.232 CxP A.R.L Colmena 0.522%
12 001 589.250.245 Aporte a Caja Comp. Compensar 4% Mes en curso 27 días
13 001 589.250.245 CxP a Compensar 4%
14 001 899.007.007 Aporte al I.C.B.F Mes en curso - 27 días
15 001 899.007.007 C x P a I.C.B.F 3%
16 001 899.999.034 Aporte a SENA 2% Mes en curso - 27 días
17 001 899.999.034 CxP a SENA 2%
18 001 12.012.223 Cancelación Provisión Cesantías
19 001 12.012.223 Ajuste Cesantías (Causadas – Liquidadas)
20 001 12.012.223 C x P Cesantías Liquidadas Ajuste Prima Provisionada
21 001 12.012.223 Cancelación Provisión Intereses a las Cesantías
22 001 12.012.223 Ajuste Int. Cesantías (Causados–Liquidados)
23 001 12.012.223 C x P Int. Cesantías Liquid. – Contreras Esperanza
24 001 12.012.223 Prima Provisionada - Contreras Esperanza
25 001 12.012.223 Ajuste Prima Provisionada- Contreras Esperanza
26 001 12.012.223 CXP Prima de servicios 8.33%
27 001 12.012.223 Cancel. Provisión Vacaciones Contreras Esperanza
28 001 12.012.223 Ajuste Vacaciones (Causadas – Liquidadas)
29 001 12.012.223 C x P Vacaciones Liquidadas – Contreras Esperanza
El día 28 - Cancelamos la liquidación a la señora CONTRERAS ESPERANZA Giramos Cheque No. 84023
1 001 12.012.223 84023 Bancolombia Cta. Cte. No. 987654321-777 Liquidación Esperanza C.
2 001 12.012.223 Sueldo mes en curso- Contreras Esperanza
3 001 12.012.223 CxP Cesantías por Pagar - Contreras Esperanza
4 001 12.012.223 CxP Intereses a la Cesantías – Contreras Esperanza
5 001 12.012.223 CXP Prima de Servicios – Contreras Esperanza
6 001 12.012.223 CxP Vacaciones – Contreras Esperanza
El día 29 - Se realiza la liquidación y causación o devengo de la PRIMA DE SERVICIOS de PEÑA SUAZA MARIA C.C 51.212.224. Se cancela el pasivo
estimado de noviembre y se ajusta la diferencia al pago
Fórmula = (Devengado Promedio x Número de días trabajados) / 360 -- = ((1.370.000 + 88.211) * 60) /360 = 243.035 Se liquida de Noviembre 01 al 31 de
Diciembre de 2020.
RUTA: Documentos - Notas Otros N-001 NOTA CONTABLE. N-001- No. __8___
1 001 51.212.224 Prima Provisionada - PEÑA SUAZA MARIA
2 001 51.212.224 Ajuste Prima Provisionada – Prima Liquidada
3 001 51.212.224 CXP Prima de servicios - PEÑA SUAZA MARIA
El día 29 - Se realiza la liquidación y causación o devengo de la PRIMA DE SERVICIOS de BAHAMOS CASAS CLAUDIA – C.C 36.025.225. Se cancela el
pasivo estimado de noviembre y se ajusta la diferencia al pago
Fórmula = (Devengado Promedio x Número de días trabajados) / 360 -- = ((995.000 + 150.286 +.88.211) * 60) /360 = 205.583 Se liquida el periodo Nov-01 al
Dic-31 de 2020.
1 001 36.025.225 Prima Provisionada - BAHAMON CASAS CLAUDIA
2 001 36.025.225 Ajuste Prima Provisionada – Prima Liquidada
3 001 36.025.225 CXP Prima de servicios – BAHAMOS CASAS CLAUDIA
El día 30 - Cancelamos la Prima de Servicios a PEÑA SUAZA MARIA Giramos Cheque No. 84024


1 001 51.212.224 84024 Bancolombia - Prima Servicios PEÑA SUAZA MARIA 243.035
2 001 51.212.224 Cancelamos Prima de Servicios a PEÑA SUAZA MARIA 243.035
El día 30 - Cancelamos la Prima de Servicios a BAHAMOS CASAS CLAUDIA Giramos Cheque No. 84025


1 001 36.025.225 84025 Bancolombia - Prima - BAHAMON CASAS CLAUDIA 205.583
2 001 36.025.225 Cancelamos Prima - BAHAMON CASAS CLAUDIA 205.583
El día 30 - Se realiza la liquidación de la Cesantías, los Intereses a las Cesantías y las Vacaciones de PEÑA SUAZA MARIA del periodo Nov-01 al Dic-31 de
2020 y procedemos a cancelar los pasivos estimados reconocido en el mes de noviembre en las cuenta de la 261005 – 261010 & 261015 por éste concepto.
Formula de Cesantías = (Salario Promedio x Número de días) / 360 -------- ((1.370.000 + 88.211) x 60)) / 360 = 243.035
Formula Intereses a las Cesantías = (Cesantías Liquidadas x 12% x Número de días Trabajados) / 360 ------- (243.035 x 12% * 60) / 360 = 4.861
Formula de Vacaciones = (Sueldo x Número de días) / 720 -------- (1.370.000 x 60) / 720 = 114.167

1 001 51.212.224 Cancelación Cesantías Provisionadas PEÑA SUAZA MARIA
2 001 51.212.224 Ajuste Cesantías Liquidadas
3 001 51.212.224 CXP Cesantías Consolidadas – PEÑA SUAZA MARIA
4 001 51.212.224 Cancelación Intereses a las. Cesantías Provisionada. PEÑA SUAZA MARIA
5 001 51.212.224 Ajuste Intereses Cesantías Liquidadas - PEÑA SUAZA MARIA
6 001 51.212.224 CXP Intereses a las Cesantías – (Cesantías * 12% * Días Trabajados) / 360
7 001 51.212.224 Cancelación Vacaciones provisionadas. PEÑA SUAZA MARIA
8 001 51.212.224 Ajuste Vacaciones Liquidadas
9 001 51.212.224 CXP Vacaciones – PEÑA SUAZA MARIA
El día 30 - Se realiza la liquidación de la Cesantías, los Intereses a las Cesantías y las Vacaciones de BAHAMON CASAS CLAUDIA del periodo Nov-01 al Dic-
31 de 2020 y procedemos a cancelar los pasivos estimados reconocido en el mes de noviembre en las cuenta de la 261005 – 261010 & 261015 por éste
concepto.
Fórmula Cesantías = (Devengado Promedio x Número de días trabajados) / 360 ----------- ((995.000 + 150.286 +.88.211) * 60) /360 = 205.583
Formula Intereses a las Cesantías = (Cesantías Liquidadas x 12% * Días Trabajados) / 360 --------- (205.583 x 12% * 60) / 360 = 4.117
Formula de Vacaciones = (Sueldo x Número de días) / 720 -------- (995.000 x 60) / 720 = 82.916 No se incluyen las horas Extras ya que no es un salario
variable

1 001 36.025.225 Cancelación Cesantías Provisionada BAHAMON CASAS CLAUDIA
2 001 36.025.225 Ajuste Cesantías Liquidadas
3 001 36.025.225 CXP Cesantías Consolidadas – BAHAMON CASAS CLAUDIA
4 001 36.025.225 Cancelación Intereses a las Cesantías Provis. BAHAMON CASAS CLAUDIA
5 001 36.025.225 Ajuste Intereses Cesantías Liquidadas - BAHAMON CASAS CLAUDIA
6 001 36.025.225 CXP Intereses a las Cesantías – (Cesantías * 12% * Días Trabajados) / 360
7 001 36.025.225 Cancelación Vacaciones Provisionadas BAHAMON CASAS CLAUDIA
8 001 36.025.225 Ajuste Vacaciones Liquidadas
9 001 36.025.225 CXP Vacaciones – BAHAMON CASAS CLAUDIA
El día 30 - Realizamos la depreciación de la camioneta adquirida en el mes de Noviembre, depreciación de Equipo de Transporte 10 años equivalente a (120
periodos mes) Art. 82 Reforma Tributaria 1819 de 2016, depreciamos conforme a la ley tributaria, sin excluir la opción que contablemente se pueda contemplar
una vida útil superior o inferior, según análisis interno de la organización producto de un estudio técnico o estadísticas del Sector (NIC 16).
Base de Depreciación
Costo de Adquisición = 71.205.000
Menos Valor Residual o de Salvamento (0%) 0
--------------------
Valor Razonable Base para el Cálculo de la Depreciación 71.205.000
VALOR BASE 71.205.000 / 120 = 593.375 VALOR MENSUAL A DEPRECIAR
NOTA DE CONTABILIDAD DICIEMBRE 30 de 2020
RUTA: Documentos - Notas Otros L-007 COMPROBANTE DEPRECIACIÓN L-007- No. __1__
Cant D/
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. Producto/ Activo Bod . Descripción C Valor
001 900.035.910
1 -0 Gasto – Depreciación – Flota y Equipo Transporte
001 900.035.910
2 -0 0010001000001 Depreciación Acumulada de Flota y Equipo Transporte
El día 30 - Se realiza la Causación – Pago y el Comprobante de Parafiscales de los empleados Activos, con las novedades de nómina definidas en el cuadro a
continuación:
Novedades
PEÑA SUAZA MARIA BAHAMON CASAS CLAUDIA
Sueldo 1.370.000 995.000
Documento Identidad 51.212.224 36.025.225
Cargo Asistente Administrativo Auxiliar Administrativo y Contable
Contribuyente No Declarante de Renta No Declarante de Renta
Tipo de contrato Término Indefinido Término Indefinido
Fecha Inicio Contrato Noviembre 01 Noviembre 01
Auxilio de Transporte 88.211 88.211
Horas Extras Diurnas 1.25 0 10
Horas Ext. Nocturnas 1.75 0 5
Recargo Nocturno 0.35 0 10
Horas Festivas o Domin. 1.75 0 2
Horas Extras Festiv. Diurnas 2 0 4
Libranzas 180.000 130.000
E.P.S Humana Vivir Nueva E.P.S
Fondo de Pensiones Porvenir Porvenir
Fondo de Cesantías I.N.G I.N.G
A.R.L Colmena Colmena
El día 30 - Causación de la nómina PEÑA SUAZA MARIA
COMPROBANTE DE NOMINA DICIEMBRE 30 de 2020
RUTA: Documentos Notas Otros L-003 C. NOMINA L-003- Mo. _4__ PEÑA SUAZA MARIA

1 001 51.212.224 Sueldo – PEÑA SUAZA MARIA
3 001 890.352.227 CxP a Humana Vivir
4 001 820.674.229 CxP a Porvenir
6 001 51.212.224 Salario x Pagar a PEÑA SUAZA MARIA
El día 30 - Causación. BAHAMON CASAS CLAUDIA
COMPROBANTE DE NOMINA DICIEMBRE 30 de 2020
RUTA: Documentos Notas Otros L-003 C. NOMINA L-003- No. __5__ BAHAMON CASAS CLAUDIA

1 001 36.025.225 Sueldo – BAHAMON CASAS CLAUDIA
3 001 36.025.225 Horas Extras y Rec.
4 001 870.542.226 CxP a Nueva E.P.S
5 001 820.674.229 CxP a Porvenir
7 001 36.025.225 Salario x Pagar – BAHAMON CASAS CLAUDIA
El día 30 – Se autoriza el pago de la nómina del mes respectivo, a través del convenio con Bancolombia. Nota: Contabilizar el pago utilizando una Nota de
Contabilidad.

1 001 51.212.224 PEÑA SUAZA MARIA
2 001 36.025.225 BAHAMON CASAS CLAUDIA
001 900.035.910-
3 0 Bancolombia Cta. Cte. No. 987654321-777 Sueldos Diciembre
El día 30 - Elaboramos el Comprobante de Parafiscales. .
COMPROBANTE DE PARAFISCALES DICIEMBRE 30 de 2020
RUTA: Documentos - Notas Otros L-004 C. PARAFISCALES L-004- No. __2__

1 001 820.674.229 Aportes a Porvenir 12%
2 001 820.674.229 CxP a Porvenir.
3 001 895.547.232 Aporte Administradora Riesgos Laborales 0.522%
4 001 895.547.232 CxP A.R.L Colmena.
5 001 589.250.245 Aporte a Caja de Compensación Familiar 4 %
6 001 589.250.245 CxP a Compensar
El día 31 - Diligenciar el Formulario de IVA y reconocer o contabilizar o causar la información del BIMESTRE, realizar la Nota de Contabilidad a nombre de la
Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN. Nit 800.197.268 Empresa de Estado.
Nota: Dejamos la Declaración lista para realizar el pago según nos lo indique el CALENDARIO TRIBUTARIO establecido al final de cada año por el Gobierno.

1 001 800.197.268 IVA Generado en Ventas. Facturado
2 001 800.197.268 IVA Generado en Devoluciones en Ventas
3 001 800.197.268 IVA Descontable en compras. Reg. Compras
4 001 800.197.268 IVA Descontable en Devoluciones en Compras.
5 001 800.197.268 Anticipo de Impuestos de IVA
7 001 800.197.268 SALDO A PAGAR – IVA BIMESTRAL LIQUIDADO (CR)
El día 31 - Diligenciar el Formulario de Retención en la Fuente del mes de Diciembre, realizar el reconocimiento o Causación en una Nota de Contabilidad y
Consolidar el Pago para Enero de la siguiente vigencia en la cuanta 236590 Retención en la Fuente por pagar. Elaborar una Nota de Contabilidad N-01 No. ___
A Nombre de la Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN. Nit 800.197.268 Empresa de Estado.
1 001 800.197.268 Retención – Fuente Salarios y Pagos Laborales
2 001 800.197.268 Retención en Arrendamientos de Bienes Inmuebles 3.5%
4 001 800.197.268 Autorretención de Renta Decreto 2201
6 001 800.197.268 RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR
El día 31 - Se reconoce Deterioro de la Inversión del CDT adquirido en Diciembre 01 de 2018. La Tasa de Mercado es del 7% E.A
NOTA NIIF. DICIEMBRE 31 de 2020
RUTA: Documentos - Notas Otros N - 002 NOTA NIIF. N-002- No. __1___
001 900.035.910-
1 0 Reconocimiento de Deterioro de Inversión para negociar CDT
001 900.035.910-
2 0 Reconocimiento de Deterioro de Inversión para negociar CDT
El día 31 - Se reconoce Deterioro de la Camioneta Hiunday Tucson i35 4x4 2020, Determinado a través de Avalúo Técnico. a Diciembre 31 de 2020 por valor
de $80.179.263. Encontrar el nuevo Valor en Libros después del ajuste. Valor importante para efecto de las siguientes Depreciaciones en el Periodo
Fiscal siguiente.
Reconocimiento Inicial $ 71.205.000

Menos Depreciación Acumulada $ - 593.375
Valor en Libros a 31Diciembre $ 70.611.325
Avalúo Técnico $ 75.611.325
Menos Ajuste por Deterioro $ _____________
Nuevo Valor en Libros $ _____________
NOTA NIIF. DICIEMBRE 31 de 2020
RUTA: Documentos - Notas Otros N - 002 NOTA NIIF. N-002- No. __2___
001 900.035.910-
1 0 Reconocimiento de Deterioro de la Camioneta Hiunday Tucson i35 4x4 2018
001 900.035.910-
2 0 Deterioro Histórico NIIF- Camioneta Hiunday Tucson i35 4x4 2018
_==========================================================================================================================
====_____________________________________________________________________________________________________________________________
_
Elabore las Conciliaciones Bancarias de los meses noviembre y diciembre y realice las contabilizaciones o ajustes en el mes de diciembre. El Auxiliar de la
Cuenta de Bancolombia Cta. Cte. No. 987654321-777 lo puede generar por el Sistema por la Ruta: Contabilidad Administración de Cuentas
Contables Movimiento General y lo puede comprar con el Auxiliar que se encuentra en el Anexo Hoja Auxiliar de Bancos. El Extracto Bancario del mes de
Noviembre & Diciembre se encuentra también el al anexo de Excel. Su entregable será la conciliación de los dos meses
______________________________________________________________________________________________________________________________
El día 31 - AJUSTES CONCILIACION BANCARIA. Se registran las Notas Debito del mes de noviembre y diciembre de 2020
NOTA DEBITO. DICIEMBRE 31 de 2020
RUTA: Documentos - Notas Otros D-001 NOTA DEBITO. N-001- No. __6___

001 900.035.910-
1 0 Gravamen Movimientos Financieros Nov
001 900.035.910-
2 0 Gravamen Movimientos Financieros Dic
001 900.035.910-
3 0 Registro notas debito Nov y Dic del 4 por mil GMF
El día 31 - AJUSTES CONCILIACION BANCARIA. Se registran las Nota Debito por error en contabilización de la consignación del día 22/12/2020
NOTA DEBITO. DICIEMBRE 31 de 2020
RUTA: Documentos - Notas Otros D-001 NOTA DEBITO. N-001- No. __7___

001 900.035.910-
1 0 Error mayor valor consignado el 22/12/2018consignacion
001 900.035.910-
2 0 Error mayor valor consignado el 22/12/2018consignacion
El día 31 - AJUSTES CONCILIACION BANCARIA. Se registran la Nota Crédito diciembre de 2020. Consignación otras plazas por anticipo de clientes
NOTA CREDITO. DICIEMBRE 31 de 2020
RUTA: Documentos - Notas Otros C-001 NOTA CREITO. N-001- No. __3_

001 900.035.910-
1 0 Anticipo del cliente Surti Autos
001 900.035.910-
2 0 Nota Crédito Anticipo del cliente Surti Autos S.A.
______________________________________________________________________________________________
MOVIMIENTOS DEL MES DE CIERRE 2020
El día 31 del mes de CIERRE Elabore un comprobante de Cierre L-008 No. 002 y contabilice la provisión para el Impuesto de Renta del 33% de
la vigencia 2018. Realice el ajuste contable DEBITANDO la cuenta 360505 Contra la cuenta 240405 CXP IMPORRENTA Vigencia Fiscal Corriente
del 33%
Nota: El artículo 240 de Estatuto Tributario modificado por la ley 1819 de 2016 establece que la tarifa del impuesto de renta para «las
sociedades nacionales y sus asimiladas, los establecimientos permanentes de entidades del exterior y las personas jurídicas extranjeras»,
es el 33%.
COMPROBANTE DE CIERRE. CIERRE 31 de 2020

RUTA: Documentos - Notas Otros L-008 C. CIERRE. L-008- No. _1_
Íte D/C
m Cuenta CC Nit/Ced. Descripción Valor
1 001 800.197.268 Provisión Imporrenta vigencia 2018 - 33% sobre la Utilidad antes de Impuestos
2 001 800.197.268 Provisión Imporrenta vigencia 2018 - 33% sobre la Utilidad antes de Impuestos

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I.

DESCRIPCIÓN DEL TALLER

INSTRUCCIONES PARA EL DESARROLLO DEL TALLER - TIPO

MOVIMIENTOS MES DE OCTUBRE 2020

CONTABILIZACIÓN DEL CAPITAL AUTORIZADO Octubre 31 de 2020

Ruta: Documentos - Notas F1 Doc. L. L-001 C. APERTURA L-001- No. __1___

Ítem Cuenta CC Nit/Ced. Descripción D /C Valor

CONTABILIZACIÓN DEL CAPITAL SUSCRITO Octubre 31 de 2020

Ítem Cuenta CC Nit/Ced. Descripción D/C Valor

Ruta: Documentos - Notas F1 Doc. L. L-001 C. APERTURA L-001- No. __2___

NOMBRE ACCIONISTA NIT / CÉDULA CANTIDAD DE ACCIONES VALOR MODALIDAD DE PAGO

RECIBO DE CAJA Octubre 31 de 2020

RECIBO DE CAJA Octubre 31 de 2020

RECIBO DE CAJA Octubre 31 de 2020

RECIBO DE CAJA OCTUBRE 31 de 2020

COMPROBANTE DE CONSIGNACIÓN NOVIEMBRE 01 de 2020

Ruta: Documentos - Notas F1 Documentos. L. L-002 C. CONSIGNACIÓN L-002- No. __1__

Ítem Cuenta CC Nit/Ced. Descripción D/C Valor

NOTA DE DEBITO NOVIEMBRE 02 de 2020

Ruta: Documentos - Notas D-001 NOTA DEBITO D-001- No. __1___

NOTA DE CREDITO NOVIEMBRE 02 de 2020

Ruta: Documentos - Notas C-001 NOTA CRÉDITO C-001- No. __1___

COMPROBANTE: DE EGRESOS NOVIEMBRE 02 de 2020

NOTA DE CONTABILIDAD NOVIEMBRE 02 de 2020

Ruta: Documentos - Notas N-001 NOTA CONTABLE N-001- No. ___1__

COMPROBANTE DE EGRESOS NOVIEMBRE 03 de 2018

NOTA DE CONTABILIDAD NOVIEMBRE 04 de 2020

COMPROBANTE DE EGRESOS NOVIEMBRE 05 de 2020

NOTA DE CONTABILIDAD NOVIEMBRE 05 de 2020

Ruta Documentos - Notas N-001 NOTA CONTABLE N-001- No. __3___

COMPROBANTE DE EGRESOS NOVIEMBRE 05 de 2020

COMPROBANTE DE EGRESOS NOVIEMBRE 06 de 2020

REGISTRO DE COMPRAS NOVIEMBRE 07 de 2020

RECIBO DE CAJA NOVIEMBRE 07 de 2020

FACTURA DE VENTAS NOVIEMBRE 08 de 2020

RECIBO DE CAJA NOVIEMBRE 09 de 2020

Ítem Cuenta CC Nit/Ced. Descripción D/C Valor

COMPROBANTE DE CONSIGNACIÓN NOVIEMBRE 09 de 2020

DEVOLUCIONES EN VENTAS NOVIEMBRE 10 de 2020

DEVOLUCIONES EN COMPRAS NOVIEMBRE 12 de 2020

COMPROBANTE DE EGRESOS NOVIEMBRE 14 de 2020

FACTURA DE VENTA NOVIEMBRE 15 de 2020

880.472.209 REGISTR Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16

NOTA CREDITO NOVIEMBRE 16 de 2020

Íte Cuenta Descripción D/C

REGISTRO DE COMPRAS NOVIEMBRE 18 de 2020

Ruta: Documentos - Registro de Compras. P-001 REG. COMPRAS P-001 – No.__2___

FACTURA DE VENTA NOVIEMBRE 20 de 2020

R.C.M Concepto Beneficiario Régimen Tributario Nit Ciudad Valor

COMPROBANTE REEMBOLSO. NOVIEMBRE 28 de 2020

RUTA: Documentos Notas L-006 C. REEMBOLSO L-006- No. __1__

Ítem Cuenta CC Nit/Ced. Descripción D/C Valor

NOTA DE CONTABILIDAD NOVIEMBRE 30 de 2020

RUTA: Documentos Notas N-001 NOTA CONTABLE N-001 – No. _4__

NOTA DEBITO NOVIEMBRE 30 de 2020

Ítem Cuenta CC Nit/Ced. Descripción D/C Valor

NOTA DE CONTABILIDAD NOVIEMBRE 30 de 2020

RUTA: Documentos - Notas N-001 NOTA CONTABLE N-001- No. __5___

Ítem Cuenta CC Nit/Ced. Producto/ Activo Descripción D/C Valor

EGRESOS DE CAJA NOVIEMBRE 30 de 2020

Ítem Cuenta CC Nit/Ced. Descripción D/C Valor

COMPROBANTE DE EGRESOS NOVIEMBRE 30 de 2020

Ruta: Documentos - Notas F1 Doc. L. L-001 C. APERTURA L-001- No. 1_

Ruta: Documentos - Notas F1 Doc. L. L-001 C. APERTURA L-001- No. 2_

Ruta: Documentos - Notas F1 Documentos. L. L-002 C. CONSIGNACIÓN L-002- No. 1

Ruta: Documentos - Notas D-001 NOTA DEBITO D-001- No. 1_

Ruta: Documentos - Notas C-001 NOTA CRÉDITO C-001- No. 1_

Ruta: Documentos - Notas N-001 NOTA CONTABLE N-001- No. _1

Ruta Documentos - Notas N-001 NOTA CONTABLE N-001- No. 3_

Ruta: Documentos - Registro de Compras. P-001 REG. COMPRAS P-001 – No.2_

RUTA: Documentos Notas L-006 C. REEMBOLSO L-006- No. 1

RUTA: Documentos - Notas N-001 NOTA CONTABLE N-001- No. 5_

RUTA: Documentos - Notas Otros L-004 C. PARAFISCALES L-004- No. 1

RUTA: Documentos - Notas D-001 NOTA DEBITO D-001- No. 4_

Ruta: Documentos - Notas N-001 NOTA CONTABLE N-001- No. 6_

RUTA: Documentos - Notas D-001 NOTA DEBITO D-001- No. 5_

Ruta Documentos - Facturas F-001 FACT. VENTAS F-001 - No. 4_

Ruta Documentos - Recibos R-001 RECIBO CAJA R-001 – No. 9_

RUTA: Documentos - Notas Otros L-002 C. CONSIGNACIÓN L-002- No. 3_

RUTA: Documentos - Notas N-001 NOTA CONTABLE. N-001- No. 7_