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1, Pagó la factura No.234 por $3.000.000 + IVA a Asesores Comerciales Ltda. 6.6 x mil
2, Laura Lopera, prestò servicio de aseo en la oficina por $180.000 por tres días
3, Vendió (responsable de IVA) a Almacén Ropa RR Ltda., una docena de blusas, por $30.000.000 +I
y el resto un crédito a 60 días. 7,7 x mil
4, Compró papelería Superior Ltda. por un valor de $962.000 + IVA. 7.7 x mil
5. Vendió (responable de IVA) a Almacenes Éxito S.A. Grancontribuyente, cien docenas de pijamas po
60% con cheque y el resto a 30 días. 7.7 x mil
7. Vendió a Mario Restrepo 2 camisa por $100.000 + IVA y 2 jean por $160.000 +IVA, paga el 60% co
resto un crédito a 30 días. 6,6 x mi
9. Compró al Concesionario Caribe Ltda. un automóvil Renault por $22.000.000 + IVA. 7 ,7 x mil
10. Por servicio de mantenimiento del jardin se pago $175.000 a Julio Jiménez. Declarante.
+ IVA. 10 x mil
énez. Declarante.
CÓDIGO
5110
511030
1
2408
240810
2365
236515
2368
2368**
2205
2205**
CÓDIGO
5135
513505
2365
2
236560
2368
2368**
2205
2205**
CÓDIGO
5195
519530
4
2408
240810
2368
2368**
2205
2205**
6
CÓDIGO
5110
511095
2205
2205**
8
CÓDIGO
5235
523595
2408
240810
2368
2368**
2365
236525
2205
2205**
CÓDIGO
1540
9
154005
2408
240810
2365
236525
2368
2368**
2205
2205**
12
CÓDIGO
5135
513505
2408
240810
2365
236525
2205
2205**
CÓDIGO
5305
13
530505
2408
240810
2365
2365**
1110
111005
CUENTA parciales DÉBITO
Honorarios 3,000,000
Asesoría financiera 3,000,000
IVA 570,000
IVA descontable 570,000
Retención en la fuente
Honorarios
Impuesto de industria y comercio retenido
19,800
Proveedores
Nacionales
3,570,000
Proveedores
Nacionales
1,144,780
CUENTA parciales DÉBITO
Honorarios 1,200,000
Otros 1,200,000
Proveedores
Nacionales 1,200,000
1,200,000
330,000
19,800
3,220,200
3,570,000
7,200
1,800
171,000
180,000
7,407
1,137,373
1,144,780
valor de la IVA 19%
CRÈDITO compra
1,200,000 -
1,200,000
1,200,000
16,000
64,000
1,824,000
1,904,000
220,000
169,400
25,790,600
26,180,000
valor de la IVA 19%
CRÈDITO compra
960,000 182,400
19,200
1,123,200
1,142,400
40,700
399,600
440,300
Retefte ReteICA Total a
11% 6.6 x mil pagar
330,000 19,800 3,220,200
Conceptos
Adquisición de vehículos.
Arrendamientos
Contratos y
consultorías
Contratos de construcción o urbanización.
Otros ingresos
tributarios Exportación de hidrocarburos.
Servicios
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requeridas, preparar y emitir la información a la que haya lugar. Actualícese no se hace responsable de
nes en la fuente por renta para el año fiscal 2023
as de retención en la fuente 2023 versión avanzada en Word
bla de retención en la fuente 2023 versión básica en PDF
este formato se entregan a título de guía y hacen parte de la interpretación de Actualícese. Será el usuario quien
ícese no se hace responsable de las interpretaciones, operaciones o información derivadas del uso de esta herrami
23
Tarifa
2.5%
3.5%
0.5%
1.5%
1.5%
2.5%
3.5%
1.0%
2.5%
2.5%
1.0%
0.1%
1.0%
1% o 2,5%
4.0%
3.5%
11%
10 y 11 %
11.0%
3.0%
6.0%
6.0%
10.0%
2.0%
2.0%
3.5%
10% u 11%
6.0%
10.0%
4.0%
3.5%
20.0%
3.0%
8.0%
3.0%
1.0%
7.0%
2.5%
4.0%
2.0%
3.5%
1.0%
3.5%
1.0%
4.0%
4% o 6%
1.0%
2.0%
3.5%
RETENCIÓN VENDEDOR
GRAN
TIPO DE
CONTRIBUYENTE
COMPARDOR (encargado de efectuar la
CONTRIBUYENTE
AUTORETENEDOR
GRAN CONTRIBUYENTE
N/R
AUTORRETENEDOR
retención)
NO RESPONSABLE DE
N/R
IVA
GRANCONTRIBUYENTE AUTORETENEDOR
GRANCONTRIBUYENTE
RESPONSABLE DE IVA
NO RESPONSABLE DE IVA
RÉGIMEN SIMPLE
practicar entre regímenes
V E N D E D O R (no retienen)
Retención RENTA
Retención RENTA
Retención RENTA Retención de IVA
Retención de ICA
Retención de ICA
Retención
RENTA Retención RENTA
Retención RENTA
Retención de IVA Retención de ICA
Retención de ICA
Retención RENTA Retención RENTA
Retención RENTA
Retención de ICA Retención de ICA
Los Grandes Contribuyentes son personas jurídicas legalmente constituidas o personas naturales que por
volumen de operaciones, ingresos, patrimonio o importancia en el recaudo , reciben esta calificación
mediante resolución expedida por el Director General de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales
DIAN, ademàs la autorizaciòn para que sea el mismo en practicar y pagar las retenciones.
Los Grandes Contribuyentes son personas jurídicas legalmente constituidas o personas naturales que por
volumen de operaciones, ingresos, patrimonio o importancia en el recaudo , reciben esta calificación
mediante resolución expedida por el Director General de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales
DIAN
Es toda persona jurìdica
pequeños comerciantes y los que cumplan con el requisito según ART. 437 E.T.
Régimen Simple de Tributación (en adelante RST) es un sistema para el pago de impuestos que se decla
anualmente y se paga con anticipos bimestrales a través de los sistemas electrónicos de la DIAN y al que
pueden acceder de forma voluntaria, tanto personas naturales como personas jurídicas que cumplan con
requisitos.
RÉGIMEN SIMPLE
Retención de IVA
Retención de IVA
N/R
N/R
Execpto las tiendas
pequeñas, micromercados
Retención de IVA o peluquerías
Almacén La Moda Ltda. R.C., Compra de 10 docenas de camisas por $438.000 cada docena a
Crédito a 30 días
Almacén La Moda Ltda. R.C., Compra de 10 docenas de camisas por $438.000 cada docena a
días. Reteica 6.6 X MIL
Almacén La Moda Ltda. R.C., Compra de 10 docenas de camisas por $3.000.000 a Wilson Caic
Almacén La Moda Ltda. R.C., Compra de 10 docenas de camisas por $3.000.000 a Wilson Caic
Crédito a 30 días
Cantidad precio valor de la IVA 19% Total con IVA
unitario compra
10 438,000 4,380,000 4,380,000
5,212,200
DÉBITO CRÈDITO
4,380,000
832,200
5,212,200
5,212,200 5,212,200
sas por $438.000 cada docena a Arturo Calle S.A. R.C. grancontribuyente. Crédito a 30
DÉBITO CRÈDITO
4,380,000
832,200
109,500
28,908
5,073,792
5,212,200 5,212,200
sas por $358.000 a Con Estilo Ltda. R.C. Crédito a 30 días RETEICA 6,6 X MIL
DÉBITO CRÈDITO
4,380,000
832,200
109,500
28,908
5,073,792
5,212,200 5,212,200
sas por $3.000.000 a Wilson Caicedo. NO responsable de IVA. DR. Crédito a 30 días
DÉBITO CRÈDITO
4,380,000
109,500
33,726
4,236,774
4,380,000 4,380,000
DÉBITO CRÈDITO
4,380,000
153,300
33,726
4,192,974
4,380,000 4,380,000
DOCUEMENTO SOPORTE COMPROBANTE DE EGRESO O DE PAGO
CÓDIGO CUENTA parciales DÉBITO CRÈDITO
2205 Proveedores 5,212,200
220505 Nacionales
1110 Banco 5,212,200
111005 Nacionales
5115 Impuestos 20,849
511595 Otros/GMF
1110 Banco 20,849
111005 Nacionales
5,233,049 5,233,049