AVICOLA TRIPLE B SAS

NIT 900.658,986-1

FECHA CODIGO NOMBRE CUENTA

143505 INVENTARIOS MERCANCIA NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 19%
240810 IVA DESCONTABLE 19%
1/2/2020
236540 RETENCION EN LA FUENTE A TITULO DE RENTA 2,5%
111005 BANCOS
413505 INGRESOS EXENTOS
1/2/2020 13551501 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE 2,5%
111005 BANCOS
133005 ANTICIPO PROVEEDORES
1/3/2020
111005 BANCOS
413503 INGRESOS GRAVADOS A 5%
1/5/2020 240815 IVA GENERADO 5%
130505 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
1/10/2020 513505 GASTOS POR TRANSPORTE
111005 BANCOS
1/12/2020 140505 INVENTARIOS
14050501 INVENTARIOS ARANCEL
240812 IVA DESCONTABLE IMPORTACION GRAVADAS AL 19%
133005 ANTICIPO PROVEEDORES
111005 BANCOS
1/15/2020 143505 INVENTARIOS MERCANCIA NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 19%
240810 IVA DESCONTABLE 19%
236705 RETENCION EN LA FUENTE A TITULO DE IVA
220501 PROVEEDORES
1/19/2020 413505 INGRESOS EXENTOS
111005 BANCOS
1/22/2020 512005 ARRENDAMIENTO INSTALACIONES
240815 IVA TRANSITORIO DESCONTABLE SERVICIOS 19%
236705 RETENCION EN LA FUENTE A TITULO DE IVA
111005 BANCOS
1/25/2020 511005 HONORARIOS ASESORIA JURIDICA
111005 BANCOS
1/28/2020 413505 INGRESOS EXENTOS
111005 BANCOS
1/29/2020 220501 PROVEEDORES
111005 BANCOS
1/30/2020 413515 INGRESOS EXCLUIDOS
111005 BANCOS
1/31/2020 513520 GASTOS SERVICIO DE ASEO
51352001 GASTOS SERVICIO DE ASEO AIU
240815 IVA TRANSITORIO DESCONTABLE SERVICIOS 19%
236705 RETENCION EN LA FUENTE A TITULO DE IVA
 111005 BANCOS
1/31/2020 417505 DEVOLUCION MERCANCIA GRAVADA A TARIFA 19%
111005 BANCOS
1/31/2020 5395 DONACIONES
24080525 IVA GENERADO EN DONACIONES
5395 GASTOS DONACIONES
143505 INVENTARIO GRAVADO
2/1/2020 413505 INGRESOS EXENTOS
111005 BANCOS
2/2/2020 513505 GASTOS POR TRANSPORTE
111005 BANCOS
2/5/2010 143505 INVENTARIOS MERCANCIA NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 19%
240810 IVA DESCONTABLE 19%
236705 RETENCION EN LA FUENTE A TITULO DE IVA
220501 PROVEEDORES
2/8/2020 413515 INGRESOS EXCLUIDOS
111005 BANCOS
2/10/2020 514520 GASTO MANTENIMIENTO EQUIPO DE COMPUTO
111005 BANCOS
2/15/2020 512005 ARRENDAMIENTO INSTALACIONES
240815 IVA TRANSITORIO DESCONTABLE SERVICIOS 19%
236705 RETENCION EN LA FUENTE A TITULO DE IVA
111005 BANCOS
2/22/2020 519525 GASTO COMPRA ELEMENTOS DE ASEO
111005 BANCOS
2/28/2020 413505 INGRESOS EXENTOS
111005 BANCOS
2/28/2020 1520 MAQUINARIA Y EQUIPO
152005 IVA MAQUINARIA
236705 RETENCION EN LA FUENTE A TITULO DE IVA
111005 BANCOS
2/28/2020 513550 GASTO SERVICIO EXTRANJERO
240815 IVA TRANSITORIO DESCONTABLE 19% EXTRANJERO
236710 RETENCION A TITULO DE IVA EXTRANJERO 100%
111005 BANCOS
DEBE HABER
57,478,992
10,921,008
1,436,975
66,963,025
102,600,000
2,565,000
100,035,000
502,500,000
502,500,000
180,952,381
9,047,619
190,000,000
5,500,000
5,500,000
800,000,000
80,000,000
167,200,000
502,500,000
544,700,000
15,400,000
2,926,000
438,900
17,887,100
250,000,000
250,000,000 -
5,600,000
1,064,000
159,600
6,504,400
2,200,000
2,200,000
440,000,000
440,000,000
17,887,100
17,887,100
54,400,000
54,400,000
5,800,000
870,000
165,300
24,795
 6,810,505
8,160,000
8,160,000
15,400,000
2,926,000
2,926,000
15,400,000
264,000,000
264,000,000
3,200,000
3,200,000
35,714,286
6,785,714
1,017,857
41,482,143
96800000
96,800,000
2,500,000
2,500,000
7,600,000
1,444,000
216,600
8,827,400
4,300,000
4,300,000
120,000,000
120,000,000
153,000,000 44002670
29,070,000
4,360,500
177,709,500
15,500,000 -
2,945,000
2,945,000
15,500,000
3,481,857,400 3,481,857,400
-
AVICOLA TRIPLE B SAS
NIT 900.658,986-1
DATOS CORRESPONDIENTE PERIODO 1 AÑO 2020
DECLARACION DE IVA EMPRESA CON ACTIVIDAD ECONOMICA PRODUCTOR DE BIENES EXENTOS

Para elaborar la declaracion de IVA, se tiene primero los registros contables y luego se consolida la informacion para elabor

1.

CONCEPTO VALOR % INGRESOS TARIFA IVA

Ingresos gravados 19% - 0% 19%

Ingresos gravados 5% 180,952,000 12% 5%
Ingresos exentos 1,176,600,000 78% 0%
Ingresos excluidos 151,200,000 10%
Ingresos no gravados 0%
Ingresos por exportacion 0%
TOTAL INGRESOS BRUTOS 1,508,752,000
Devoluciones en ventas excluidas - 8,160,000 -1%
TOTAL INGRESOS NETOS 1,500,592,000
Compras directa a produccion 19% 108,593,000 19%
Compras directa a produccion 5% - 5%
Servicios grvados tarifa 19% 19%
Compras y servicios excluidos 14,500,000
Compras por importaciones directa a produccion (arancel
10% e IVA 19%) 880,000,000 19%
Compra maquinaria 29,070,000
Gastos servicios comunes 19% 18,770,000 19%
Gastos compras comunes 19% 4,300,000 19%
Servicio prestado desde el extranjero 15,500,000 19%
IVA descontable extranjeto 19% - 19%
Reteiva que le practicaron en el periodo

Cuando la activiad economica principal es la produccion de bienes exentos, existen compras que van directas a la producción y compras de bienes y servicios que es para tod
Las compras directas son registradas en la cuenta de IVA descontables, y las compras de gastos comunes son registradas en una cuenta llama IVA TRANSITORIO DESCONTABL
Cuando existes ingresos excluidos en el periodo da lugar a realizar un proceso llamado PRORRATEO DE IVA, en donde se toman los valores de las compras por gastos y servicio

Pasos para calculo del prorrateo

1. Determinar el porcentaje de ingreos por cada concepto sobre el valor de los ingresos totales
Ingresos gravados 19% - 0%
Ingresos gravados 5% 180,952,000 12%
Ingresos exentos 1,176,600,000 78%
Ingresos excluidos 151,200,000 10%
Ingresos no gravados 0%
Ingresos por exportacion 0%
TOTAL INGRESOS BRUTOS 1,508,752,000 1

2. Se toman las bases de los gastos por compras y servicios comunes y se multiplica por el porcentaje de ingresos excluidos
 Concepto Valor Tarifa IVA IVA TRANSITORIO COMPRAS

Gastos compras comunes 19% 0

Gastos servicios comunes 19% 14,068,421 19% -

3. El resultado de aplicar el IVA TRANSITORIO POR COMPRAS Y SERVICIOS DESCONTABLES se registra al gasto con un abono a la cuenta del IVA
NOMBRE CUENTA DEBE HABER
Gasto prorrateo 269,332
IVA TRANSITORIO DESCONTABLE SERVICIOS 269,332
IVA TRANSITORIO DESCONTABLE COMPRAS -
e consolida la informacion para elaborar el anexo y presentar la declaracion

IVA GENERADO IVA DESCONTABLE

POR POR BIENES POR BIENES SERVICIOS

IVA GENERADO 19% IVA GENERADO 5% IMPORTACIONES GRAVADAS A LA GRAVADAS A LA GRAVADOS A LA
GRAVADAS A LA
TARIFA 5% TARIFA GENERAL TARIFA GENERAL
TARIFA DEL 19%

-
9,047,600

20,632,670
-

167,200,000

2,403,668
-

cción y compras de bienes y servicios que es para toda la empresa ejemplo(mantenimientos, honorarios, compra papeleria, vigilancia)
en una cuenta llama IVA TRANSITORIO DESCONTABLE COMPRAS O IVA DESCONTABLE TRANSITORIO SERVICOS
toman los valores de las compras por gastos y servicios comunes y aplica la tarifa de ingresos excluidos.
 % INGRESOS VALOR A LLEVAR VALOR IVA
IVA TRANSITORIO SERVICIOS AL GASTO DESCONTABLE
EXCLUIDOS
PRORRATEO FINAL

2,673,000 10% 269,332 2,403,668

no a la cuenta del IVA

IVA RESULTANTE POR Iva retenido por servicios
prestados en Colombia
DEVOLUCIONES EN por no domiciliados o no
VENTAS residentes

2,945,000
-
 Declaración del Impuesto sobre las Ventas - IVA
1. Año 2 0 2 0 3. Período 0 1
4. Número de Formulario

Por una Colombia honesta

5. Numero de Identificacion Tributaria (NIT) 6. DV. 7. Primer Apellido 8. Segundo Apellido 9. Primer Nombre
Datos del Declarante

9 0 0 6 5 8 9 8 6 1
11. Razón Social
AVICOLA TRIPLE B
24. Periocidad de la declaración, marque "X" Bimestral X Cuatrimestral Anual Si es una corrección indique: 25. Cod.

Por operaciones gravadas al 5% 27 180,952,000 En venta cerveza de producción nacional o importada

Por operaciones gravadas a la tarifa general 28 0 Por venta de gaseosas y similares

Impusto generado
A.I.U. por operaciones gravadas (base gravable especial) 29 0 En venta de licores, aperitivos, vinos y similares 5%

En retiro de inventario para activos fijos, consumo, muestras gratis o

Por exportación de bienes 30 0 donaciones
Iva recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o
Por Exportación de Servicios 31 0 resueltas
TOTAL IMPUESTO GENERADO POR OPERACIONES GRAVADAS (SU
Por ventas a sociedades de comercialización Internacional 32 0 58 A 66)

Por ventas a Zonas Francas 33 0 Por importaciones gravadas a la tarifa del 5%

Ingresos

Por juegos de suerte y azar 34 0 Por importaciones gravadas a la tarifa general

Por operacinoes exentas (Arts. 477, 478 y 481 del E.T.) 35 1,176,600,000 De bienes y servicios gravados provenientes de zonas francas

Por venta de cerveza de producción nacional o importada 36 0 Por compras de bienes gravados a la tarifa del 5%

Por venta de gaseosas y similares 37 0 Por compras de bienes gravados a la tarifa general
Liquidación Privada (Continuación)

Por venta de licores, aperitivos, vinos y similares 38 0 Por licores, aperitivos, vinos y similares
Impuesto descontable

Por operaciones excluidas 39 151,200,000 Por servicios gravados a la tarifa del 5%

Por operaciones no gravadas 40 0 Por servicios gravados a la tarifa general

TOTAL INGRESOS BRUTOS (SUME 27 A 40) 41 1,508,752,000 Descuento IVA exploración hidrocarburos Art.485-2 E.T.

Devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resuletas 42 8,160,000 TOTAL IMPUESTO PAGADO O FACTURADO (SUME 68 A 76)

TOTAL INGRESOS NETOS RECIBIDOS DURANTE EL PERIODO (41 Iva retenido por servicios prestados en Colombia por no domiciliados o n
- 42)
43 1,500,592,000 residentes

De bienes gravados a la tarifa del 5% 44 0 Iva resultante por devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resue

De bienes gravados a la tarifa general 45 880,000,000 Ajuste impuestos descontables (pérdidas, hurto o castigo de inventarios
Importaciones

TOTAL IMPUESTOS DESCONTABLES

De bienes y servicios gravados provenientes de Zonas Francas
De bienes no gravados
De bienes excluidos,exentos y no gravados provenientes de
zonas francas
46 0 (SUME 77 A 80)
SALDO A PAGAR POR EL PERÍODO FISCAL
47 0 (67 - 81, SI EL RESULTADO ES MENOR A CERO ESCRIBA 0)
SALDO A FAVOR DEL PERIODO FISCAL
48 0 (81 - 67, SI EL RESULTADO ES MENOR A CERO ESCRIBA 0)

De servicios 49 15,500,000 Saldo a favor del periodo fiscal anterior

Compras

De bienes gravados a la tarifa del 5% 50 0 Retenciones por IVA que le practicaron

SALDO A PAGAR POR IMPUESTO (82 - 84 - 85 SI EL RESULTADO ES MENO

De bienes gravados a la tarifa general 51 141,963,000 CERO ESCRIBA 0)
Nacionales

De servicios gravados a la tarifa del 5% 52 0 Sanciones

TOTAL SALDO A PAGAR (82 - 84 - 85 + 87), SI EL RESULTADO ES MENOR A

De servicios gravados a la tarifa general 53 18,770,000 CERO ESCRIBA 0)
 Comp

Nacionales
TOTAL SALDO A FAVOR (83 + 84 + 85 - 87), SI EL RESULTADO ES MENOR
De bienes y servicios excluidos, exentos y no gravados 54 14,500,000 CERO ESCRIBA 0)

TOTAL COMPRAS E IMPORTACIONES BRUTAS (SUME 44 A 54) 55 1,070,733,000 Saldo a favor susceptible de devolución y/o compensacion por el presente period

Control de saldos
Devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas en este Saldo a favor susceptible de ser devuelto y/o compensado a imputar en el period
período
56 0 siguiente
TOTAL COMPRAS NETAS REALIZADAS DURANTE EL PERIODO Saldo a favor sin derecho a devolución y/o compensación susceptible de ser
(55-56)
57 1,070,733,000 imputado en el siguiente periodo

A la tarifa del 5% 58 9,048,000 TOTAL SALDO A FAVOR A IMPUTAR AL PERIODO SIGUIENTE (89 - 90)
Impuesto generado
Liquidación

0
Privada

A la tarifa general 59 1

Anticipos IVA

Bimestre
Régimen
pagado

simple
Sobre A.I.U. en operaciones gravadas (base gravable especial) 60 0 2

En juegos de suerte y azar 61 0 3

101. No. Identificación signatario 102. DV Total anticipos IVA Régimen Simple
981. Cód. Representación 997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora
Firma del declarante o de quien lo representa (Fecha efectiva de la transacción)
980. Pago Total

996. Espacio para el

982. Código Contador o Revisor Fiscal

Firma Contador o Revisor Fiscal. 994. Con salvedades

Coloque el timbre de la máquina

983. No. Tarjeta profesional registradora al dorso de este formulario
 Privada 300

9. Primer Nombre 10. Otros Nombres

12. Cód Dirección

Seccional.

0 9
26. No formulario anterior

ducción nacional o importada 62 0

y similares 63 0
ritivos, vinos y similares 5% 64 0
ara activos fijos, consumo, muestras gratis o
65 2,926,000
uciones en compras anuladas, rescindidas o
66 0
NERADO POR OPERACIONES GRAVADAS (SUME
67 11,974,000
das a la tarifa del 5% 68 0
das a la tarifa general 69 167,200,000
avados provenientes de zonas francas 70 0
gravados a la tarifa del 5% 71 0
gravados a la tarifa general 72 20,633,000
os, vinos y similares 73 0
la tarifa del 5% 74 0
la tarifa general 75 2,404,000
ión hidrocarburos Art.485-2 E.T. 76 0
GADO O FACTURADO (SUME 68 A 76) 77 190,237,000
s prestados en Colombia por no domiciliados o no
78 2,945,000
ciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas 79 0
ntables (pérdidas, hurto o castigo de inventarios) 80 0
ESCONTABLES
81 193,182,000
ÍODO FISCAL
MENOR A CERO ESCRIBA 0)
82 0
O FISCAL
MENOR A CERO ESCRIBA 0)
83 181,208,000
nterior 84 0
ticaron 85 0
STO (82 - 84 - 85 SI EL RESULTADO ES MENOR A
86 0
87 0
84 - 85 + 87), SI EL RESULTADO ES MENOR A
88 0
84 + 85 - 87), SI EL RESULTADO ES MENOR A
89 181,208,000

olución y/o compensacion por el presente periodo 90 0

devuelto y/o compensado a imputar en el periodo
91 181,208,000
olución y/o compensación susceptible de ser
92 0
PUTAR AL PERIODO SIGUIENTE (89 - 90) 93 181,208,000

0 4 0
Bimestre

0 5 0

0 6 0
100 0

$ 0

996. Espacio para el número interno de la DIAN / Adhesivo