Actividad 3

ESTUDIO DE CASO APLICADO AL RECONOCIMIENTO DE LOS IMPUESTOS NACIONALES Y TERRITOR

TRIBUTARIA l

Nidia María Caro Plazas ID: 778428

Luz Dary Guerrero Duarte ID: 781068

NRC DEL CURSO: 45-8407

DOCENTE

Marelvy del Pilar Benavidez Perez

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS - UNIMINUTO

CONTADURÍA PÚBLICA
BOGOTÁ. FECHA 23 MAYO 2022
ACIONALES Y TERRITORIALES

NIMINUTO
 4799

LA COMERCIALIZADORA LOS AMIGOS SAS

nit:980396421-2
MOVIMIENTO DIARIO
Actividad Economica 4799

PUNTO FECHA CUENTA DESCRIPCIÓN BASE DEBE HABER

April 5 4135 Venta comercio al por mayor y al por menor 30,000,000
April 5 236575 Autorrenta 0,40% 30,000,000 120,000
April 5 135595 Autorrenta 0,40% 30,000,000 120,000
10
April 5 13551501 Retencion en la fuente 2,5% 30,000,000 750,000
April 5 13551802 Impuesto de industria y comercio retenido 11,04/1000 30,000,000 331,200
April 5 2205 Cuentas por cobrar a provedores nacionalesa 28,918,800
April 10 1435 Mercancías no fabricadas por la empresa 30,000,000
April 10 240802 Iva descontado compras 19% 30,000,000 5,700,000
11
April 10 236540 Retencion en la Fuente 2,5% 30,000,000 750,000
April 10 111005 Moneda Nacional 34,950,000
April 12 513505 Aseo y vigilancia 9,000,000
April 12 513505 Administracion 3% 9,000,000 270,000
April 12 513505 Imprevistos 2% 9,000,000 180,000
April 12 513505 Utilidades 5% 9,000,000 450,000
12
April 12 240803 Iva descontado servicios 19% 900,000 171,000
April 12 236525 Retencion en la Fuente servicios 2% 900,000 18,000
April 12 236801 Retencion de industria y comercio 9.66/1000 900,000 8,694
April 12 1110 Bancos Nacionale 10,044,306
April 15 4135 Venta comercio al por mayor y al por menor 19,000,000
April 15 240801 iva generado a las ventas 19% 19,000,000 3,610,000
April 15 236575 Autorrenta 0,40% 19,000,000 76,000
13 April 15 135595 Autorrenta 0,40% 19,000,000 76,000
April 15 13551501 Retencion en la fuente 2,5% 19,000,000 475,000
April 15 13551701 Impuesto a las ventas retenido 15% 3,610,000 541,500
April 15 111005 Moneda Nacional 21,593,500
April 20 1540 compra camioneta 85,000,000
April 20 1540 mayor valor del IVA 85,000,000 16,150,000
14 April 20 236540 Retencion en la Fuente 1% 85,000,000 850,000
April 20 236801 Retencion de industria y comercio 6,90/1000 85,000,000 586,500
April 20 2205 Cuentas por cobrar a provedores nacionalesa 99,713,500
April 25 1435 Dev. Mercancías no fabricadas por la empresa 900,000
April 25 240802 Dev..Iva descontado compras 19% 900,000 171,000
15 April 25 240802 Dev.Iva descontado compras 19% 900,000 27,000
April 25 236540 Retencion en la Fuente 2,5% 900,000 22,500
April 25 2205 Cuentas por cobrar a provedores nacionalesa 1,021,500
April 30 1520 compra Maquina empacadora 60,000,000
April 30 1520 mayor valor del IVA 60,000,000 11,400,000
16
April 30 236540 Retencion en la Fuente 2,5% 60,000,000 1,500,000
 16
PUNTO FECHA CUENTA DESCRIPCIÓN BASE DEBE HABER
April 30 2205 Cuentas por cobrar a provedores nacionalesa 69,900,000

SUMAS IGUALES 423,667,400 423,667,400

RTE FTE MES DE MARZO

COMPRAS 104,400,000 2,610,000
SERVICIOS 900,000 18,000
AUTORRENTA 21,400,000 86,000
126,700,000.00 2,714,000.00

RTE FTE MES DE ABRIL

COMPRAS 174,100,000 3,078,000
SERVICIOS 900,000 18,000
AUTORRENTA 49,000,000 196,000
224,000,000.00 3,292,000.00
 Código
Renglón Renglón Concepto cuenta
contable

Rentas de trabajo
27 52

SUBTOTAL

Rentas de pensiones
28 53

SUBTOTAL

Honorarios
29 54

SUBTOTAL
 Comisiones
30 55

SUBTOTAL

Servicios
31 56

SUBTOTAL

Rendimientos
32 57 financieros e intereses

SUBTOTAL

Arrendamientos
33 58 (Muebles e inmuebles)

SUBTOTAL
 Regalias y explotación
de la propiedad
34 59 intelectual

SUBTOTAL

Dividendos y
35 60 participaciones

SUBTOTAL

Compras
36 61

SUBTOTAL

Transacciones con
37 62 tarjetas débito y crédito

SUBTOTAL

Contratos de
38 63 Construcción
 Contratos de
38 63 Construcción

SUBTOTAL

Enajenación de activos
fijos de personas
naturales ante notarios
39 64 y autoridades de
tránsito
SUBTOTAL

Loterias, rifas,
40 65 apuestas y similares

SUBTOTAL

Otros pagos sujetos a

41 66 retención

SUBTOTAL

AUTORRETENCIONES
Contribuyentes
exonerados de aportes
42 67 (artículo 114 -1 del ET)
 Contribuyentes
exonerados de aportes
42 67 (artículo 114 -1 del ET)

SUBTOTAL

Ventas
43 68

SUBTOTAL

Honorarios
44 69

SUBTOTAL

Comisiones
45 70

SUBTOTAL

Servicios
46 71
46 71

SUBTOTAL

Rendimientos
47 72 financieros

SUBTOTAL

Pagos mensuales
provisionales de
carácter voluntario
48 73 (hidrocarburos y demás
productos mineros)

Otros conceptos
49 74

SUBTOTAL

Pagos o abonos en
cuenta al exterior a
50 75 países sin convenio

SUBTOTAL
 Pagos o abonos en
cuenta al exterior a
51 76 países con convenio
vigente

SUBTOTAL

Menos retenciones
practicadas en exceso
o indebidas o por
77 operaciones anuladas,
rescindidas o resueltas
SUBTOTAL

A TÍTULO DE IVA
A responsables del
impuesto sobre las
79 ventas

SUBTOTAL

Retención de IVA -
Practicadas por
servicios a no
80 residentes o no
domiciliados
SUBTOTAL

Menos retenciones
practicadas en exceso
o indebidas o por
81 operaciones anuladas,
rescindidas o resueltas
 Menos retenciones
practicadas en exceso
o indebidas o por
81 operaciones anuladas,
rescindidas o resueltas
SUBTOTAL

Retenciones impuesto
83 de timbre nacional

SUBTOTAL

Retenciones
contribución laudos
84 arbitrales

SUBTOTAL

Sanciones
86

SUBTOTAL
 Ac
Nombre del Retención en la fuente a título de
Es
renta, IVA, Timbre e INC
beneficiario Base sujeta a Devolución de dis
del pago o retención para retenciones de co
NIT pagos o abonos Retenciones a de
abono en períodos
en cuenta título de renta anteriores po
cuenta
nu
pa
mo

0 0

0 0

0 0
 0 0

900,000 18,000

900000 18000

0 0

0 0
 0 0

0 0

104,400,000 2,610,000

104400000 2610000

0 0
0 0

0 0

0 0

0 0
 0 0

21,400,000 86,000

21,400,000 86,000

0 0

0 0
0 0

0 0

0 0

0 0

0 0
0 0

0
0

0
Actualícese: Actualícese:
Es conveniente detallarlas al mayor nivel de auxiliar que sea En el posible.
caso Lo de las "devoluciones de re
dispendioso será montarActualícese:
la primera vez este detalle, pero luegoanteriores",
se puedeel formulario solo pedirá el
copiar para los períodosPara las retenciones
siguientes con la por rentas dedetrabajo,
satisfacción contaraquí
devuelta con irá
pero el pago
elno o abono
su base. en cuenta
Además, cuand
bruto total del mes (pago sujeto
detalle claro y suficiente (incluso, aprovechando las ventajas a retención)
valores para
del Excel,
de seretenciones en estasiempre
cada tercero, pero, column
podrán insertar u ocultar quefilas,
dichosegún
pago se
haya sufrido ya
necesite, al final del
parames
seadiscriminadas algún
agregar porvalor de retención.
concepto, lo únicoSequelesi
reporta el valor bruto antes
nuevas subcuentas que se creen en la estructura del balancede cualquier
las de depuración.
prueba o devueltas por renta" (lasdec
retenciones Además, en el caso
las compras de mercancías
para no desplegar cuentas que durante el periodo nosinhayan o de servicios,
importar noel importa
tenido concepto,si dentro
algunasdelde las
rengló
movimiento). compras hechas al mismo terceroretenciones tenían la devueltas
cuantía mínima
de IVA"(y (las
sufrieron
cuales
retenciones) y otras no tenían la cuantía mínima (y por tanto no sufrieron
importar el concepto, dentro del renglón 81
retenciones), igual se reportan todas. Es basicamente lo mismo que se hará al
final del año en el formato 1001 de información exógena en el cual se
reportará el total de los pagos hechos a un mismo tercero y las retenciones
que se le practicaron.
de las "devoluciones de retenciones de períodos
l formulario solo pedirá el valor de la retención
áno el pago o abono
su base. en cuenta
Además, cuando se lleguen a colocar
etenciones en estasiempre
cada tercero, pero, columna, y aunque queden
ún
porvalor de retención.
concepto, lo únicoSequelesimportará es el "total de
s devueltas por renta" (lasdecuales irán todas juntas,
ión. Además, en el caso
importa
concepto,si dentro
algunasdelde las 77). O el "total de las
renglón
uantía mínima
evueltas de IVA"(y (las
sufrieron
cuales irán todas juntas, sin
a (y por tanto no sufrieron
ncepto, dentro del renglón 81).
ente lo mismo que se hará al
ón exógena en el cual se
mo tercero y las retenciones
 Declaración Retenciones en la Fuente

1. Año 2 0 2 2 3. Período 0 0
Espacio reservado para la DIAN
4. Número de Formulario

5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre
declarante
Datos del

11. Razón Social

98. Autorretenedores personas jurídicas

Si es una corrección Indique: 25. Cód. 26. No. Formulario anterior
exonerados
Base sujeta de aportes (Art.
a retención para114-1 E.T.). o abono
pagos
Concepto
en cuenta
Rentas de trabajo 27
Rentas de pensiones 28
Honorarios 29
Comisiones 30
Servicios 31 900,0
Rendimientos financieros e intereses 32
Arrendamientos (Muebles e inmuebles) 33
Regalias y explotación de la propiedad intelectual 34
Dividendos y participaciones 35
Compras 36 104,400,0
Transacciones con tarjetas débito y crédito 37
Contratos de Construcción 38
Enajenación de activos fijos de personas naturales ante notarios y autoridades de tránsito 39
Loterias, rifas apuestas y similares 40
Otros pagos sujetos a retención 41
Contribuyentes exonerados de aportes (Art. 114 -1 E.T.) 42
Ventas 43 21,400,0
Autorretenciones

Honorarios 44
Comisiones 45
Servicios 46
Rendimientos financieros 47
Pagos mensuales provisionales de carácter voluntario (hidrocarburos y demás productos mineros) 48
Otros conceptos 49
Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises sin convenio 50
Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises con convenio vigente 51
Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas o por operaciones anuladas, rescindidas o resueltas.
Total retenciones renta y complementarios (Sume casillas 52 a 76 y reste casilla 77)
Retenciones practicadas por otros impuestos
A responsables del impuesto sobre las ventas
A título
de IVA

Practicadas por servicios a no residentes o no domiciliados

Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas o por operaciones anuladas, rescindidas o resueltas
Total retenciones I.V.A. (Sume 79 a 80 y reste 81)
Retenciones Impuesto de timbre nacional
Retenciones contribución laudos arbitrales

Total Retenciones (78 + 82 + 83 + 84)

Total

Sanciones
 Total
Total retenciones más sanciones (85 + 86)

88. No. Identificación signatario 89. DV

981.Cód. Representación 997. Espacio exclusivo para el Sello de la entidad recaudadora

Firma del declarante o de quien lo representa (Fecha efectiva de la transacción) 980. Pago Total

982. Código Contador o Revisor Fiscal 996. Espacio para e

Firma Contador o Revisor Fiscal. 994. Con salvedades

Coloque el timbre de la máquina

983. No. Tarjeta profesional registradora al dorso de este formulario
 Actualícese:
Tenga en cuenta que esta es una plantilla elaborada con base en el
diseño del formulario emitido por la Dian, pero Actualícese no emite esta

Privada 350 guía en representación de dicha entidad. El diseño, los datos, comentarios
o interpretaciones bajo las cuales ha sido elaborada esta plantilla se
entregan a título de guía, será el contribuyente quien deba atender las
instrucciones de la Dian, estudiar las normas requeridas, preparar y emitir
la información a que haya lugar. Actualícese no se hace responsable de
las interpretaciones, operaciones o información derivadas del uso de esta
1
herramienta.

9. Primer nombre 10. Otros nombres

12. Cód. Dirección

Seccional.

0 0
nedores personas jurídicas
99.Tarifa
etención
aportes (Art.
para114-1 E.T.).
pagos o abonos
Retenciones a título de renta
en cuenta
0 52 0
0 53 0
0 54 0
0 55 0
900,000 56 18,000
0 57 0
0 58 0
0 59 0
0 60 0
104,400,000 61 2,610,000
0 62 0
0 63 0
0 64 0
0 65 0
0 66 0
0 67 0
21,400,000 68 86,000
0 69 0
0 70 0
0 71 0
0 72 0
0 73 0
0 74 0
0 75 0 Actualícese:
0 76 0 Ver la "Anexo 2". A la fecha en que se elabora el presente documento (febrero 2 de
77 0 aplicación las siguientes leyes para el establecimiento de convenios para evi
78 2,714,000 internacional:
a) Con España: Ley 1082 de julio 31 de 2006, aplicable desde octubre 23 de 2008.
b) Con Chile: Ley 1261 de diciembre de 2008, aplicable desde diciembre 22 de 2009
79 0
c) Con Suiza: Ley 1344 de julio 31 de 2009, aplicable desde enero 1 de 2012.
80 0
d) Con Canadá: Ley 1459 de junio 29 de 2011, aplicable desde junio 12 de 2012.
81 0
e) Con México: Ley 1568 de agosto de 2012, aplicable desde enero 1 de 2014.
82 0
f) Con Corea: Ley 1667 de julio de 2013, aplicable desde julio 3 de 2014.
83 0
g) Con India: Ley 1668 de julio de 2013, aplicable desde julio 7 de 2014.
84 0 h) Con Portugal: Ley 1692 de diciembre de 2013, aplicable desde enero de 2015.
85 2,714,000 i) Con República Checa: Ley 1690 de diciembre de 2013, aplicable desde enero de 2
86 0 j) Con Gran Bretaña e Irlanda del Norte: Ley 1939 de octubre de 2018, aplicable a
(ver Sentencia C-491 de la Corte Constitucional de octubre de 2019).
k) Con Italia: Ley 2004 de 2019 (ver Sentencia C-091 de la Corte Constitucional de a
l) Con Francia: Ley 2061 de 2020 (ver Sentencia C-443 de la Corte Constitucional de

Ver nuestro formato https://actualicese.com/lista-de-convenios-internacion

 f) Con Corea: Ley 1667 de julio de 2013, aplicable desde julio 3 de 2014.
g) Con India: Ley 1668 de julio de 2013, aplicable desde julio 7 de 2014.
h) Con Portugal: Ley 1692 de diciembre de 2013, aplicable desde enero de 2015.
i) Con República Checa: Ley 1690 de diciembre de 2013, aplicable desde enero de 2
j) Con Gran Bretaña e Irlanda del Norte: Ley 1939 de octubre de 2018, aplicable a
87 2,714,000 (ver Sentencia C-491 de la Corte Constitucional de octubre de 2019).
k) Con Italia: Ley 2004 de 2019 (ver Sentencia C-091 de la Corte Constitucional de a
l) Con Francia: Ley 2061 de 2020 (ver Sentencia C-443 de la Corte Constitucional de
Actualícese:
980. Pago Total $ 2,714,000 Ver nuestro formato https://actualicese.com/lista-de-convenios-internacion
Esta casilla se tiene que llenar manualmente en caso de que el
tributacion-ano-gravable-2021/
pago incluya intereses de mora, pues en los renglones anteriores
996. Espacio para el número interno de la DIAN / Adhesivo
no se diseñó ninguno en el cual estos se puedan liquidar. Por
tanto, si se prefiere, cuando el pago incluya intereses de mora, lo
mejor será usar el formulario 490 y en el mismo hacer solo el
pago, pues en él sí se pueden discriminar los intereses de mora.
borada con base en el
ctualícese no emite esta
, los datos, comentarios
orada esta plantilla se
quien deba atender las
eridas, preparar y emitir
se hace responsable de
erivadas del uso de esta

nte documento (febrero 2 de 2022) se encuentran en

nto de convenios para evitar la doble tributación

desde octubre 23 de 2008.

desde diciembre 22 de 2009.
esde enero 1 de 2012.
e desde junio 12 de 2012.
desde enero 1 de 2014.
e julio 3 de 2014.
e julio 7 de 2014.
ble desde enero de 2015.
, aplicable desde enero de 2016.
octubre de 2018, aplicable a partir de enero de 2020
bre de 2019).
e la Corte Constitucional de abril de 2021).
de la Corte Constitucional de diciembre de 2021).

sta-de-convenios-internacionales-para-evitar-la-doble-
e julio 3 de 2014.
e julio 7 de 2014.
ble desde enero de 2015.
, aplicable desde enero de 2016.
octubre de 2018, aplicable a partir de enero de 2020
bre de 2019).
e la Corte Constitucional de abril de 2021).
de la Corte Constitucional de diciembre de 2021).

sta-de-convenios-internacionales-para-evitar-la-doble-
 Código
Renglón Renglón Concepto cuenta
contable

Rentas de trabajo
27 52

SUBTOTAL

Rentas de pensiones
28 53

SUBTOTAL

Honorarios
29 54

SUBTOTAL
 Comisiones
30 55

SUBTOTAL

Servicios
31 56

SUBTOTAL

Rendimientos
32 57 financieros e intereses

SUBTOTAL

Arrendamientos
33 58 (Muebles e inmuebles)

SUBTOTAL
 Regalias y explotación
de la propiedad
34 59 intelectual

SUBTOTAL

Dividendos y
35 60 participaciones

SUBTOTAL

Compras
36 61

SUBTOTAL

Transacciones con
37 62 tarjetas débito y crédito

SUBTOTAL

Contratos de
38 63 Construcción
 Contratos de
38 63 Construcción

SUBTOTAL

Enajenación de activos
fijos de personas
naturales ante notarios
39 64 y autoridades de
tránsito
SUBTOTAL

Loterias, rifas,
40 65 apuestas y similares

SUBTOTAL

Otros pagos sujetos a

41 66 retención

SUBTOTAL

AUTORRETENCIONES
Contribuyentes
exonerados de aportes
42 67 (artículo 114 -1 del ET)
 Contribuyentes
exonerados de aportes
42 67 (artículo 114 -1 del ET)

SUBTOTAL

Ventas
43 68

SUBTOTAL

Honorarios
44 69

SUBTOTAL

Comisiones
45 70

SUBTOTAL

Servicios
46 71
46 71

SUBTOTAL

Rendimientos
47 72 financieros

SUBTOTAL

Pagos mensuales
provisionales de
carácter voluntario
48 73 (hidrocarburos y demás
productos mineros)

Otros conceptos
49 74

SUBTOTAL

Pagos o abonos en
cuenta al exterior a
50 75 países sin convenio

SUBTOTAL
 Pagos o abonos en
cuenta al exterior a
51 76 países con convenio
vigente

SUBTOTAL

Menos retenciones
practicadas en exceso
o indebidas o por
77 operaciones anuladas,
rescindidas o resueltas
SUBTOTAL

A TÍTULO DE IVA
A responsables del
impuesto sobre las
79 ventas

SUBTOTAL

Retención de IVA -
Practicadas por
servicios a no
80 residentes o no
domiciliados
SUBTOTAL

Menos retenciones
practicadas en exceso
o indebidas o por
81 operaciones anuladas,
rescindidas o resueltas
 Menos retenciones
practicadas en exceso
o indebidas o por
81 operaciones anuladas,
rescindidas o resueltas
SUBTOTAL

Retenciones impuesto
83 de timbre nacional

SUBTOTAL

Retenciones
contribución laudos
84 arbitrales

SUBTOTAL

Sanciones
86

SUBTOTAL
 Ac
Nombre del Retención en la fuente a título de
Es
renta, IVA, Timbre e INC
beneficiario Base sujeta a Devolución de dis
del pago o retención para retenciones de co
NIT pagos o abonos Retenciones a de
abono en períodos
en cuenta título de renta anteriores po
cuenta
nu
pa
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0 0

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900,000 18,000

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0 0

0 0
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0 0

174,100,000 3,078,000

174100000 3078000

0 0
0 0

0 0

0 0

0 0
 0 0

49,000,000 196,000

49,000,000 196,000

0 0

0 0
0 0

0 0

0 0

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Es conveniente detallarlas al mayor nivel de auxiliar que sea En el posible.
caso Lo de las "devoluciones de re
dispendioso será montarActualícese:
la primera vez este detalle, pero luegoanteriores",
se puedeel formulario solo pedirá el
copiar para los períodosPara las retenciones
siguientes con la por rentas dedetrabajo,
satisfacción contaraquí
devuelta con irá
pero el pago
elno o abono
su base. en cuenta
Además, cuand
bruto total del mes (pago sujeto
detalle claro y suficiente (incluso, aprovechando las ventajas a retención)
valores para
del Excel,
de seretenciones en estasiempre
cada tercero, pero, column
podrán insertar u ocultar quefilas,
dichosegún
pago se
haya sufrido ya
necesite, al final del
parames
seadiscriminadas algún
agregar porvalor de retención.
concepto, lo únicoSequelesi
reporta el valor bruto antes
nuevas subcuentas que se creen en la estructura del balancede cualquier
las de depuración.
prueba o devueltas por renta" (lasdec
retenciones Además, en el caso
las compras de mercancías
para no desplegar cuentas que durante el periodo nosinhayan o de servicios,
importar noel importa
tenido concepto,si dentro
algunasdelde las
rengló
movimiento). compras hechas al mismo terceroretenciones tenían la devueltas
cuantía mínima
de IVA"(y (las
sufrieron
cuales
retenciones) y otras no tenían la cuantía mínima (y por tanto no sufrieron
importar el concepto, dentro del renglón 81
retenciones), igual se reportan todas. Es basicamente lo mismo que se hará al
final del año en el formato 1001 de información exógena en el cual se
reportará el total de los pagos hechos a un mismo tercero y las retenciones
que se le practicaron.
de las "devoluciones de retenciones de períodos
l formulario solo pedirá el valor de la retención
áno el pago o abono
su base. en cuenta
Además, cuando se lleguen a colocar
etenciones en estasiempre
cada tercero, pero, columna, y aunque queden
ún
porvalor de retención.
concepto, lo únicoSequelesimportará es el "total de
s devueltas por renta" (lasdecuales irán todas juntas,
ión. Además, en el caso
importa
concepto,si dentro
algunasdelde las 77). O el "total de las
renglón
uantía mínima
evueltas de IVA"(y (las
sufrieron
cuales irán todas juntas, sin
a (y por tanto no sufrieron
ncepto, dentro del renglón 81).
ente lo mismo que se hará al
ón exógena en el cual se
mo tercero y las retenciones
 Declaración Retenciones en la Fuente

1. Año 2 0 2 2 3. Período 0 0
Espacio reservado para la DIAN
4. Número de Formulario

5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre
declarante
Datos del

11. Razón Social

98. Autorretenedores personas jurídicas

Si es una corrección Indique: 25. Cód. 26. No. Formulario anterior
exonerados
Base sujeta de aportes (Art.
a retención para114-1 E.T.). o abono
pagos
Concepto
en cuenta
Rentas de trabajo 27
Rentas de pensiones 28
Honorarios 29
Comisiones 30
Servicios 31 900,0
Rendimientos financieros e intereses 32
Arrendamientos (Muebles e inmuebles) 33
Regalias y explotación de la propiedad intelectual 34
Dividendos y participaciones 35
Compras 36 174,100,0
Transacciones con tarjetas débito y crédito 37
Contratos de Construcción 38
Enajenación de activos fijos de personas naturales ante notarios y autoridades de tránsito 39
Loterias, rifas apuestas y similares 40
Otros pagos sujetos a retención 41
Contribuyentes exonerados de aportes (Art. 114 -1 E.T.) 42
Ventas 43 49,000,0
Autorretenciones

Honorarios 44
Comisiones 45
Servicios 46
Rendimientos financieros 47
Pagos mensuales provisionales de carácter voluntario (hidrocarburos y demás productos mineros) 48
Otros conceptos 49
Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises sin convenio 50
Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises con convenio vigente 51
Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas o por operaciones anuladas, rescindidas o resueltas.
Total retenciones renta y complementarios (Sume casillas 52 a 76 y reste casilla 77)
Retenciones practicadas por otros impuestos
A responsables del impuesto sobre las ventas
A título
de IVA

Practicadas por servicios a no residentes o no domiciliados

Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas o por operaciones anuladas, rescindidas o resueltas
Total retenciones I.V.A. (Sume 79 a 80 y reste 81)
Retenciones Impuesto de timbre nacional
Retenciones contribución laudos arbitrales

Total Retenciones (78 + 82 + 83 + 84)

Total

Sanciones
 Total
Total retenciones más sanciones (85 + 86)

88. No. Identificación signatario 89. DV

981.Cód. Representación 997. Espacio exclusivo para el Sello de la entidad recaudadora

Firma del declarante o de quien lo representa (Fecha efectiva de la transacción) 980. Pago Total

982. Código Contador o Revisor Fiscal 996. Espacio para e

Firma Contador o Revisor Fiscal. 994. Con salvedades

Coloque el timbre de la máquina

983. No. Tarjeta profesional registradora al dorso de este formulario
 Actualícese:
Tenga en cuenta que esta es una plantilla elaborada con base en el
diseño del formulario emitido por la Dian, pero Actualícese no emite esta

Privada 350 guía en representación de dicha entidad. El diseño, los datos, comentarios
o interpretaciones bajo las cuales ha sido elaborada esta plantilla se
entregan a título de guía, será el contribuyente quien deba atender las
instrucciones de la Dian, estudiar las normas requeridas, preparar y emitir
la información a que haya lugar. Actualícese no se hace responsable de
las interpretaciones, operaciones o información derivadas del uso de esta
1
herramienta.

9. Primer nombre 10. Otros nombres

12. Cód. Dirección

Seccional.

0 0
nedores personas jurídicas
99.Tarifa
etención
aportes (Art.
para114-1 E.T.).
pagos o abonos
Retenciones a título de renta
en cuenta
0 52 0
0 53 0
0 54 0
0 55 0
900,000 56 18,000
0 57 0
0 58 0
0 59 0
0 60 0
174,100,000 61 3,078,000
0 62 0
0 63 0
0 64 0
0 65 0
0 66 0
0 67 0
49,000,000 68 196,000
0 69 0
0 70 0
0 71 0
0 72 0
0 73 0
0 74 0
0 75 0 Actualícese:
0 76 0 Ver la "Anexo 2". A la fecha en que se elabora el presente documento (febrero 2 de
77 0 aplicación las siguientes leyes para el establecimiento de convenios para evi
78 3,292,000 internacional:
a) Con España: Ley 1082 de julio 31 de 2006, aplicable desde octubre 23 de 2008.
b) Con Chile: Ley 1261 de diciembre de 2008, aplicable desde diciembre 22 de 2009
79 0
c) Con Suiza: Ley 1344 de julio 31 de 2009, aplicable desde enero 1 de 2012.
80 0
d) Con Canadá: Ley 1459 de junio 29 de 2011, aplicable desde junio 12 de 2012.
81 0
e) Con México: Ley 1568 de agosto de 2012, aplicable desde enero 1 de 2014.
82 0
f) Con Corea: Ley 1667 de julio de 2013, aplicable desde julio 3 de 2014.
83 0
g) Con India: Ley 1668 de julio de 2013, aplicable desde julio 7 de 2014.
84 0 h) Con Portugal: Ley 1692 de diciembre de 2013, aplicable desde enero de 2015.
85 3,292,000 i) Con República Checa: Ley 1690 de diciembre de 2013, aplicable desde enero de 2
86 0 j) Con Gran Bretaña e Irlanda del Norte: Ley 1939 de octubre de 2018, aplicable a
(ver Sentencia C-491 de la Corte Constitucional de octubre de 2019).
k) Con Italia: Ley 2004 de 2019 (ver Sentencia C-091 de la Corte Constitucional de a
l) Con Francia: Ley 2061 de 2020 (ver Sentencia C-443 de la Corte Constitucional de

Ver nuestro formato https://actualicese.com/lista-de-convenios-internacion

 f) Con Corea: Ley 1667 de julio de 2013, aplicable desde julio 3 de 2014.
g) Con India: Ley 1668 de julio de 2013, aplicable desde julio 7 de 2014.
h) Con Portugal: Ley 1692 de diciembre de 2013, aplicable desde enero de 2015.
i) Con República Checa: Ley 1690 de diciembre de 2013, aplicable desde enero de 2
j) Con Gran Bretaña e Irlanda del Norte: Ley 1939 de octubre de 2018, aplicable a
87 3,292,000 (ver Sentencia C-491 de la Corte Constitucional de octubre de 2019).
k) Con Italia: Ley 2004 de 2019 (ver Sentencia C-091 de la Corte Constitucional de a
l) Con Francia: Ley 2061 de 2020 (ver Sentencia C-443 de la Corte Constitucional de
Actualícese:
980. Pago Total $ 3,292,000 Ver nuestro formato https://actualicese.com/lista-de-convenios-internacion
Esta casilla se tiene que llenar manualmente en caso de que el
tributacion-ano-gravable-2021/
pago incluya intereses de mora, pues en los renglones anteriores
996. Espacio para el número interno de la DIAN / Adhesivo
no se diseñó ninguno en el cual estos se puedan liquidar. Por
tanto, si se prefiere, cuando el pago incluya intereses de mora, lo
mejor será usar el formulario 490 y en el mismo hacer solo el
pago, pues en él sí se pueden discriminar los intereses de mora.
borada con base en el
ctualícese no emite esta
, los datos, comentarios
orada esta plantilla se
quien deba atender las
eridas, preparar y emitir
se hace responsable de
erivadas del uso de esta

nte documento (febrero 2 de 2022) se encuentran en

nto de convenios para evitar la doble tributación

desde octubre 23 de 2008.

desde diciembre 22 de 2009.
esde enero 1 de 2012.
e desde junio 12 de 2012.
desde enero 1 de 2014.
e julio 3 de 2014.
e julio 7 de 2014.
ble desde enero de 2015.
, aplicable desde enero de 2016.
octubre de 2018, aplicable a partir de enero de 2020
bre de 2019).
e la Corte Constitucional de abril de 2021).
de la Corte Constitucional de diciembre de 2021).

sta-de-convenios-internacionales-para-evitar-la-doble-
e julio 3 de 2014.
e julio 7 de 2014.
ble desde enero de 2015.
, aplicable desde enero de 2016.
octubre de 2018, aplicable a partir de enero de 2020
bre de 2019).
e la Corte Constitucional de abril de 2021).
de la Corte Constitucional de diciembre de 2021).

sta-de-convenios-internacionales-para-evitar-la-doble-