CONTABILIDAD GENERAL

MARIANA VALENTINA ROSERO ID 680446

 DOCENTE
JOSE YOBANNY BELTRAN LOZADA
NRC 1385

NOVIEMBRE 2021

Taller contabilidad regímenes tributarios

La empresa Juanita S.A. se dedica al comercio de bolsas plásticas régimen común tarifa Ica 9,66 declarante, No olvidar las ventas debe llevar IVA
tarifa general.
1. Se inicia una empresa con los siguientes capitales: Socio 1: Aporta $ 180.000.000 en efectivo. Socio 2: Aporta $ 980.000.000 50% en efectivo
30% en cheque y el restante en una mercancía. 2. Se compran a régimen común mercancías 10.000 unidades de bolsas por valor de $ 50.000.000
pagamos el 49% en cheque y el restante lo quedamos debiendo Ica 11.04 declarante.
3. Compramos un vehículo a régimen común para el área de ventas por valor de $ 60.000.000 pagamos la mitad en cheque y el resto se lo
quedamos debiendo a una entidad financiera Ica 9.66, declarante lo quedamos debiendo.
4. Compramos gran contribuyente 130 acciones a $ 6.000 pesos cada una pagamos en Ica 9.66 declarante pagamos en cheque.

se inicia una empresa con los siguientes

capitales;
Socio 1; aporta $ 180.000.000 en efectivo
Socio 2; aporta $ 980.000.000 50% en efectivo
30% en cheque y el restante en una
mercancía
5. Consignamos el 75% del dinero de la caja al banco.
6. Se vende el total de las mercancías a régimen común con un incremento del 38% de margen de utilidad más IVA nos pagan en cheque.
7. Compramos a gran contribuyente mercancías 10.000 unidades de bolsas por valor de $ 28.000.000 más IVA pagamos en cheque Ica 11.04,
declarante.
8. Compramos a régimen común mercancías 5.000 unidades de bolsas por valor de $ 117.000.000 más IVA pagamos en cheque el 48% y el
restante lo quedamos debiendo Ica 9.66 declarante.
9. Vendemos a gran contribuyente el 50% de las unidades compradas del punto 7 con un incremento de 45% sobre el valor de la compra y nos
pagan en cheque.
10. Vendemos a régimen común mercancías del ejercicio número 8 al costo.
11. Se compra a régimen común papelería para el departamento de ventas por 650.000 pagamos en cheque Ica 9.66, declarante.
12. Se pagan Servicios de la Luz por Valor de $ 2.600.000 el 54% corresponde al área de Ventas y el Restante al área Administrativa en Cheque.
13. Se pagan servicio de la luz por valor de $ 2.600.000 el 54% corresponde al área de ventas y el restante al área administrativa en cheque.
14. Pagamos honorarios de la revisoría fiscal por valor de $ 8.000.000 en cheque no declarante Ica 4.14.
15. Realizamos préstamos a un empleado por valor de $ 5.000.000 se realiza transferencia.
16. Pagamos las deudas pendientes en cheque.
17. El empleado nos consigna $ 1.000.000 del valor de la deuda adquirida en el ejercicio numero15 18. Vendemos reciclaje por valor de $
580.000 nos pagan en efectivo.

SOLUCIÓN
 1. socio 1
código Descripción Debito crédito
1105 caja 180.000.000
3116 Aportes 100.000.000
sociales
totales 100.000.000 100.000.000

Socio 2
Código Descripción Debito crédito
1105 Caja 490.000.000
1110 Bancos 294.000.000
1435 Mercancías 196.000.000
no fabricadas
por la
empresa
3116 Aportes 980.000.000
sociales
totales 980.000.000 980.000.000

2.

Código Descripción Debito Crédito

1435 Mercancías 50.000.000
no fabricadas
por la
empresa
2408 Iva por pagar 9.500.000
2365 Retención en 1.250.000
la fuente
2368 Impuesto de 552.000
 industria y
comercio
retenido
2205 Nacionales 57.698.000
totales 59.500.000 59.500.000

Código Descripción Debito Crédito

2205 Nacionales 57.698.000
1110 Bancos 28.272.020
2335 Costos y 29.425.982
gastos por
pagar
totales 57.698.000 57.698.000

3.

Código Descripción Debito Crédito

1540 Flota y 60.000.000
equipo de
transporte
2408 Iva por pagar 11.400.000
2365 Retención en 600.000
la fuente
2368 Impuesto de 576.600
industria y
comercio
retenido
2335 Otros costos 70.220.400
y gastos por
pagar
totales 71.400.000 71.400.000
Código Descripción Debito Crédito
2335 Otros costos y 70.220.400
gastos por
pagar
1110 Bancos 35.110.200
2105 Cancos 35.110.200
nacionales
totales 70.220.400 70.220.400

4.

Código Descripción Debito Crédito

1205 Acciones 780.000
2408 Iva por pagar 148.200
2365 Retención en 117.000
la fuente
2135 Compromisos 811.000
de recompra
de inversiones
negociables
Totales 928.000 928.000

Código Descripción Debito Crédito

2135 Compromisos 811.000
de recompra
de inversiones
negociables
1110 bancos 811.000
totales 811.000 811.000
5.

Código Descripción Debito Crédito

1110 bancos 502.500.000

1105 caja 502.500.000

totales 502.500.000 502.500.000

7.

Código Descripción Debito Crédito

1435 Mercancías no 22.682.000
fabricadas por
la empresa
2408 Iva por pagar 5.320.000
2365 Retención en 567.000
la fuente
2368 Impuesto de 258.552
industria y
comercio
retenido
2205 nacionales 27.174.448
Totales 28.000.000 28.000.000

Códig Descripción Debito Crédito

o
2205 nacionales 27.174.448
1110 bancos 27.174.448
totales 27.174.448

8.

Código Descripción Debito Crédito

1435 Mercancías no 94.770.000
fabricadas por
la empresa
2408 Iva por pagar 22.230.000
2365 Retención en 2.369.250
la fuente
2368 Impuesto de 915.478
industria y
comercio
retenido
2205 nacionales 113.715.272
totales 117.000.000

Código Descripción Debito Crédito

2205 nacionales 113.715.272
1110 Bancos 54.583.330
2335 Costos y gastos 59.131.941
por pagar
totales 113.715.272 113.715.272

11.

Código Descripción Debito Crédito

5195 diversos 650.000
2408 Iva por pagar 123.500
2365 Retención en la 16.250
fuente
2368 Impuesto de 6.279
industria y
comercio
retenido
2205 Nacionales 750.971
totales 773.500

Código Descripción Debito Crédito

2205 Nacionales 750.971
1110 bancos 750.971
totales 750.971 750.971

12.

Código Descripción Debito Crédito

5335 Servicios (ventas) 1.404.000
5135 Servicios(administración) 1.196.000
2335 Costos y gastos por 2.600.000
pagar
totales 2.600.000 2.600.000

Código Descripción Debito Crédito

2335 Costos y gastos 2.600.000
por pagar
1110 bancos 2.600.000
totales 2.600.000 2.600.000

14.

Código Descripción Debito Crédito

5110 honorarios 8.000.000
2365 Retención en la 880.000
fuente
1110 bancos 7.120.000
totales 8.000.000 8.000.000

15.

Código Descripción Debito Crédito

1365 Cuentas por 5.000.000
cobrar a
trabajadores
1110 bancos 5.000.000
totales 5.000.000 5.000.000

17.
Código Descripción Debito Crédito
2205 Cuentas por 1.000.000
cobrar a
trabajadores
1110 bancos 1.000.000
totales 1.000.000 1.000.000

18.

Código Descripción Debito Crédito

4205 Otras ventas 580.000
1105 caja 580.000
totales 580.000 580.000 $ 473.538.824

$ -
ESTADO DE RESULTADO
INGRESOS ORDINARIOS $ 473.538.824
EMPRESA JUANITA S.A
DEVOLUCIONES $ 374.764.706

VENTAS
$ NETAS 27.671.318 $ 98.774.118

COSTOS
$ DE VENTAS 58.686.800 $ 9.196.000

EXCEDENTE BRUTO $ 3.854.000

GASTOS ADMINISTRATIVOS $ -

GASTO DE VENTA $ 580.000

OTROS GASTOS $ 86.304.118

INGRESOS NO OPERACIONALES

UTILIDAD O EXCEDENTE ANTES DE

IMPUESTO
IMUESTO DE VENTA

EXCEDENTE NETO
 BALANCE GENERAL
JUANITA SAS
ACTIVO PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE CAPITAL SOCIAL $ 1.160.000.000
EFECTIVO Y EQUIVALENENTE $ 662.555.399 EXCEDENTE DEL EJECICIO $ 58.686.800
DOCUMENTOS POR COBRAR CLIENTE $ 558.936.816 TOTAL PATRIMONIO $ 1.218.686.800
DOCUEMNTOS POR COBRAR TRABAJADORES $ 400.000
INVENTARIOS $ 11.764.705
TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE $1.237.256.920

PASIVO
PASIVO CORRIENTE $ -
OBLIGACIONES FINANCIERAS $ -
DOCUMENTOS $ -
COMER.PROVEEDORES
ACTIVO NO CORRIENTE
INTRUMENTO FIN ACCIONES $
MAQUINARIA Y EQUIPOS DE MONTAJE 780.000 IMPUESTOS CORRIENTES $ 56.307.187
IMPUESTOS NO CORRIENTES $ TOTAL DE PASIVOS CORRIENTES $ 56.307.187
60.000.000
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES $ PASIVO NO CORRIENTE
4.574.385 OBLIGACIONES FINANCIERAS $ -
DOCUMENTOS $ -
$ COMER.PROVEEDORES
65.354.385 IMPUESTOS NO CORRIENTES $ 27.617.318
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $ 27.617.318

TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO $ 83.924.505

$ 1.302.611.305
TOTAL ACTIVO $ 1.302.611.305 TOTAL PASIVO+PATRIMONIO $ 1.302.611.305