La Compañía El Buen Amigo, G.C.

A, presenta la siguiente información

para que usted prepare Asientos Contables, Estado de Costos, Estado de Resultado

Información a Octubre 1 de 202x

Caja 580,000
Bancos 2,950,000
Clientes 3,150,000
Materia Prima 4,500,000
Productos en Proceso 3,900,000
Productos Terminados 6,000,000
Gastos Pagados Por Anticipado 780,000
Maquinaria 35,000,000
Depreciación Acumulada 7,500,000
Obligaciones Financieras 2,850,000
Proveedores 2,150,000
Costos y Gastos por Pagar 6,800,000
Impuestos por Pagar 3,710,000
Aportes Sociales 24,250,000
Utilidad Acumulada 9,600,000

1.- Se distribuye la utilidad acumulada y fueron pagadas en acciones.

CODIGO CUENTA DEBE
3705 UTILIDAD 9,600,000
3505 CAPITAL
TOTAL 9,600,000

2.- Compra a RESPONSABLE, materia prima a crédito por $ 8.510.000.oo y suministros por $ 605.000.oo, IVA incl
CODIGO CUENTA DEBE
1405 MP 7,151,261
1455 MATERIALES 605,000
2408 DESCOTABLE 1,473,689
236540 COMPRA
2367 RETEIVA
2368 RETEICA
2205 NACIONALES
TOTAL 9,229,950

3.- Materia prima despachada a producción $ 9.430.000.oo y suministros por $ 605.000.oo

CODIGO CUENTA DEBE
141005 MP 9,430,000
141015 CIF 605,000
1405 MP
1455 MATERIALES
TOTAL 10,035,000

4.- Servicios publicos de fabrica $ 1.870.000.oo, Pagados Con cheque

CODIGO CUENTA DEBE
 141015 CIF 1,870,000
1110 BANCO
TOTAL 1,870,000

5.- Costos de nomina $ 13.935.000 M.O.D, $ 5.600.000 M.O.I y $7.230.000.oo Administración. Se paga con ch
CODIGO CUENTA DEBE
141010 M.O.D 13,935,000
141015 CIF 5,600,000
5105 GASTO DE PERSONAL 7,230,000
1110 BANCO
TOTAL 26,765,000

6.- Depreciación por linea recta (Con Vr Residual)( 75% Fabrica y 10% Administración, 15% Ventas)
CODIGO CUENTA DEBE
141015 CIF 196,875
5160 DEPRECIACION 26,250
5260 DEPRECIACION 39,375
1592 DEPRE. ACUMOLADA
TOTAL 262,500

7.- compra a Responsable, Otros CIF a crédito $ 2.150.000.oo, IVA incluido T.G
CODIGO CUENTA DEBE
1455 MATERIALES 1,806,723
2408 DESCONTABLE 343,277
236540 COMPRA
2367 RETE IVA
2368 RETE ICA
2205 NACIONALES
TOTAL 2,150,000

7.2
CODIGO CUENTA DEBE
141015 CIF 1,806,723
1455 MATERIALES
TOTAL 1,806,723

8.- Amortización gastos pagados por anticipado $ 600.000.oo ($ 450.000.oo fabrica y $ 100.000.oo Administración y sa
CODIGO CUENTA DEBE
141015 CIF 450,000
5120 DIVERSOS 100,000
5120 DIVERSOS 50,000
1705 GASTOS PAGADOS X ANTI
TOTAL 600,000

9.- Publicidad a crédito $ 3.955.000.oo, a G.C.A, IVA incluido T.G

CODIGO CUENTA DEBE
523560 CIF 3,323,529
 2408 DESCONTABLE 631,471
1110 BANCO
TOTAL 3,955,000

10.- Se realiza una inversión en acciones por $ 5.000.000 con cheque

CODIGO CUENTA DEBE
1205 ACCIONES 5,000,000
1110 BANCO
TOTAL 5,000,000

11.- Los clientes cancelaron 95% de lo adeudado y se otorgo un descuento del 15%.
CODIGO CUENTA DEBE
1110 BANCO 2,543,625
5305 FINANCIEROS 448,875
1305 CLIENTES
TOTAL 2,992,500

12.- Se cancelaron a proveedores 80% de lo adeudado

CODIGO CUENTA DEBE
2205 PROVEEDORES 1,720,000
1110 BANCO
TOTAL

13.- Articulos con costos de $ 33.000.000.oo fueron terminados en el mes.

CODIGO CUENTA DEBE
141020 33,893,598
141005
141010
141015
TOTAL 33,893,598
s en acciones.
HABER

9,600,000
9,600,000

stros por $ 605.000.oo, IVA incluido T.G

HABER

178,782
221,053
54,294
8,775,821
9,229,950

nistros por $ 605.000.oo

HABER

9,430,000
605,000
10,035,000

s Con cheque
HABER
 1,870,000
1,870,000

Administración. Se paga con cheque.

HABER

26,765,000
26,765,000

Administración, 15% Ventas)

HABER

262,500
262,500

o, IVA incluido T.G

HABER

45,168
51,492
12,647
2,040,693
2,150,000

HABER

1,806,723
1,806,723

100.000.oo Administración y saldo a ventas)

HABER

600,000
600,000

ncluido T.G
HABER
 3,955,000
3,955,000

0 con cheque
HABER

5,000,000
5,000,000

n descuento del 15%.

HABER

2,992,500
2,992,500

udado
HABER 1,720,000

1,720,000

nados en el mes.
HABER

9,430,000
13,935,000
10,528,598
33,893,598
14.- Se vendieron articulos con costos de $ 36.500.000.oo a crédito por valor de $ 99.720.000.oo
15.- Se consigna el 90% de lo que hay en caja.
16.- Servicios Publicos de Administración $ 500.000
17.- Arrendamiento de oficinas comerciales $ 650.000, mas IVA T.G., a Crédito. A responsable
18.- Se recibe un prestamos por $ 60.000.000, a 10 años. Tasa interes 10,55% efectiva anual
Realizar tabla de amortización y en el registro tener en cuenta porcion corriente y no corriente.
19. Si la cuenta de BANCOS arroja, saldo credito, (reclasificar al pasivo).
de $ 99.720.000.oo

o. A responsable
efectiva anual
nte y no corriente.