ESTADO DE SITUACION FINANCIERA ACUMULADO DIC 2021
COMPAÑÍA ACTIVOS S.A.S
ENERO 31 DE 2022
ACTIVO
Caja Menor $ 500,000
banco $ 245,089,000
Inverciones instrumentos financieros $ 89,500,000
Clientes nacionales $ 9,563,000
Anticipo impuesto renta $ 1,375,000
inventarios $ 15,000,000
ACTIVOS NO CORRIENTES
equipo computo $ 2,380,000
Vehiculo $ 59,500,000
depreciación acumulada -$ 390,056
credito mercantil $ 14,941,667
Licencia $ 1,775,000
diferido arriendo $ 466,667
franquicia $ 54,602,778
valorización inversiones $ 3,000,000
TOTAL ACTIVOS $ 497,303,056
PASIVOS CORRIENTES
proveedores $ 52,660,000
acreedores $ 193,100,000
Costos y gastor por pagar $ -
Retencion en la fuente $ 11,671,778
Iva Generado $ 8,759,000
TOTAL PASIVOS $ 266,190,778
PATRIMONIO
superavit x valorización $ 3,000,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 20,801,051
PATRIMONIO ACUMULADO $ 205,000,000
RESERVA $ 2,311,228
TOTAL PATRIMONIO $ 231,112,279
PASIVO + PATRIMONIO 497,303,057
Libro Diario
Fechas Cuentes Descripcion DB CR
1105 Caja menor $ 500,000
Jan-05 1110 Bancos $ 500,000
1205 Inverciones instrumentos financieros $ 4,500,000
Jan-06 1110 Bancos $ 4,500,000
4135 Ingresos por ventas $ 55,000,000
2408 Iva generado $ 10,450,000
1355 Anticipo impuesto renta $ 1,375,000
1305 clientes nacionales $ 64,075,000
Jan-07
6135 CMV $ 20,000,000
1435 Inventarios $ 20,000,000
1110 Bancos $ 51,260,000
1305 clientes nacionales $ 51,260,000
1435 Inventarios $ 5,000,000
2408 Iva descontable $ 950,000
Jan-08
2365 Retefuente por compras $ 125,000
2205 Proveedores $ 5,825,000
1540 Equipo transporte $ 50,000,000
1540 Iva activos $ 9,500,000
2365 Retencion compras $ 500,000
Jan-09
2305 Acreedores $ 59,000,000
2305 Acreedores cuente egreso $ 5,900,000
1110 Bancos $ 5,900,000
1528 Equipo computo $ 2,000,000
1528 Ivas activos $ 380,000
2365 Retencion compras $ 50,000
Jan-11
2305 Acreeedores $ 2,330,000
2305 Acreeedores cuenta egreso $ 2,330,000
1110 Bancos $ 2,330,000
1705 Diferidos Arrendamieto $ 1,000,000
5120 Gasto de comision arrendamiento $ 100,000
2408 Iva descontable $ 19,000
Jan-15
2335 Costos y gastor por pagar $ 1,119,000
2335 Costos y gastor por pagar $ 1,119,000
1110 Bancos $ 1,119,000
1305 clientes nacionales $ 38,252,000
Jan-16
1110 Bancos $ 38,252,000
1205 Inverciones subsidiarias $ 85,000,000
Jan-17 1605 Credito mercantil $ 15,000,000
2305 Acreeedores $ 100,000,000
162010 Franquicia $ 50,000,000
2305 Acreeedores $ 50,000,000
Jan-18
1110 Bancos $ 10,000,000
2305 Acreeedores $ 10,000,000
1620 Honorarios $ 3,000,000
2365 Retencion de honorarios 11% $ 330,000
Jan-19
Jan-19 2305 Acreeedores $ 2,670,000
2305 Acreeedores $ 2,670,000
1110 Bancos $ 2,670,000
1620 Comisiones Franquicia $ 2,000,000
2408 Iva descontable $ 380,000
2365 Retencion de comisiones 11% $ 220,000
Jan-20
2335 Costos y gastor por pagar $ 2,160,000
2335 Costos y gastor por pagar $ 2,160,000
1110 Bancos $ 2,160,000
1635 licencia $ 1,800,000
2408 Ivas descontable $ 342,000
2365 Retencion compras $ 63,000
Jan-21
2305 Acreeedores $ 2,079,000
2305 Acreeedores cuenta egreso $ 2,079,000
1110 Bancos $ 2,079,000
2205 Proveedores $ 13,165,000
Jan-22
1110 Bancos $ 13,165,000
1905 valorización inversion acciones 3,000,000
Jan-31 3805 superavit x valorización 3,000,000.00
5160 Gasto deprecicacion vehicilos $ 363,611
1592 Depreciacion acomulada $ 363,611
5160 Gasto deprecicaion computador $ 26,444
1592 Depreciacion acomulada $ 26,444
5160 Gasto de arrendamiento $ 533,333
1705 Arrendamientos Px A $ 533,333
Jan-31 5165 Gastos amortizacion credito mercantil $ 58,333
1605 Credito mercantil $ 58,333
5165 Gastos amortizacion franquicia $ 397,222
1620 Comisiones Franquicia $ 397,222
5165 Gastos amortizacion licencia $ 25,000
1635 licencia $ 25,000
Sumas iguales $ 450,259,944 $ 450,259,944
$ 12,815,000 $ 47,815,000 $ 38,252,000
$ 65,825,000 $ 13,165,000
Depreciacion Y Amortizacion
Valor vehiculo 10 años (120 meses)
$ 59,500,000 $ 495,833.33 $ 16,527.78 $ 363,611.11
computador 5 años (60 dias)
$ 2,380,000 $ 39,667 $ 1,322.22 $ 26,444.44
Arrendamiento
$ 1,000,000 $ 33,333.33 $ 533,333
Credito mercantil
$ 15,000,000 $ 125,000 $ 4,166.67 $ 58,333
Franquisia
$ 55,000,000 $ 916,666.67 $ 30,556 $ 397,222
licencia
$ 1,800,000 $ 75,000 $ 2,500 $ 25,000
Activos
1105 Caja menor Débito Crédito
$ 500,000
1110 Bancos Débito Crédito
$ 51,260,000 $ 500,000
$ 38,252,000 $ 4,500,000
$ 5,900,000
$ 2,330,000
$ 1,119,000
$ 10,000,000
$ 2,670,000
$ 2,160,000
$ 2,079,000
$ 13,165,000
$ 89,512,000 $ 44,423,000
1205 Inverciones instrumentos financieros Débito Crédito
$ 4,500,000
$ 85,000,000
$ 89,500,000
1305 clientes nacionales Débito Crédito
$ 64,075,000 $ 51,260,000
$ 38,252,000
$ 64,075,000 $ 89,512,000
1355 Anticipo impuesto resta Débito Crédito
$ 1,375,000
1435 Inventarios Débito Crédito
$ 5,000,000 $ 20,000,000
$ 5,000,000 $ 20,000,000
1528 Equipo computo Débito Crédito
$ 2,000,000
$ 380,000
$ 2,380,000
1540 Equipo transporte Débito Crédito
$ 50,000,000
$ 9,500,000
$ 59,500,000
1592 Depreciacion acomulada Débito Crédito
$ 363,611
$ 26,444
$ 390,056
1605 Credito mercantil Débito Crédito
$ 15,000,000 $ 58,333
1620 franquicia Débito Crédito
$ 3,000,000 $ 397,222
$ 2,000,000
$ 5,000,000 $ 397,222
1635 licencia Débito Crédito
$ 1,800,000 $ 25,000
1705 Diferidos Arrendamieto Débito Crédito
$ 1,000,000 $ 533,333
1905 valorización inversion acciones Débito Crédito
$ 3,000,000
162010 Comisiones Franquicia Débito Crédito
$ 50,000,000
Pasivos
2205 Proveedores Débito Crédito
$ 13,165,000 $ 5,825,000
2305 Acreedores Débito Crédito
$ 5,900,000 $ 59,000,000
$ 2,330,000 $ 2,330,000
$ 10,000,000 $ 100,000,000
$ 2,670,000 $ 50,000,000
$ 2,079,000 $ 2,670,000
$ 2,079,000
$ 22,979,000 $ 216,079,000
2335 Costos y gastor por pagar Débito Crédito
$ 1,119,000 $ 1,119,000
$ 2,160,000 $ 2,160,000
$ 3,279,000 $ 3,279,000
2365 Retefuente por compras Débito Crédito
$ 125,000
$ 500,000
$ 50,000
$ 330,000
$ 220,000
$ 63,000
$ 1,288,000
2408 Iva generado Débito Crédito
$ 950,000 $ 10,450,000
$ 19,000
$ 380,000
$ 342,000
$ 1,691,000 $ 10,450,000
Patrimonio
3805 superavit x valorización Débito Crédito
$ 3,000,000
Ingresos Gas
4135 Ingresos por ventas Débito Crédito 5120
$ 55,000,000
5160
5165
Gastos Costos
Gasto de comision arrendamiento Débito Crédito 6135
$ 100,000
Gasto depreciacion Débito Crédito
Vehiculo $ 363,611
Computador $ 26,444
Arrendamiento $ 533,333
$ 923,389
Gastos Amortizacion Débito Crédito
Credito mercantil $ 58,333
Franquicia $ 397,222
Licencia $ 25,000
$ 480,556
Costos
CMV Débito Crédito
$ 20,000,000
CODIGO CUENTA SALDO INICIAL
1105 Caja menor
1110 Bancos $ 200,000,000
1205 Inverciones instrumentos financieros
1305 clientes nacionales $ 35,000,000
1355 Anticipo impuesto renta
1435 Inventarios $ 30,000,000
1528 Equipo computo
1540 Equipo transporte
1592 Depreciacion acomulada
1605 Credito mercantil
1620 Comisiones Franquicia
1635 licencia
1705 Diferidos Arrendamieto
1905 valorización inversion acciones
162010 Franquicia
2205 Proveedores -$ 60,000,000
2305 Acreedores
2335 Costos y gastor por pagar
2365 Retefuente por compras
2408 Iva generado
3805 superavit x valorización
3105 Patrimonio -$ 205,000,000
4135 Ingresos por ventas
5120 Gasto de comision arrendamiento
5160 Gasto depreciacion Vehiculo
5160 Gasto depreciacion Computador
5160 Gasto depreciacion Arrendamiento
5165 Gastos Amortizacion Credito mercantil
5165 Gastos Amortizacion Franquicia
5165 Gastos Amortizacion Licencia
6135 CMV
Sumas iguales
DEBITO CREDITO SALDO FINAL
$ 500,000 $ 500,000
$ 89,512,000 $ 44,423,000 $ 245,089,000
$ 89,500,000 $ 89,500,000
$ 64,075,000 $ 89,512,000 $ 9,563,000
$ 1,375,000 $ 1,375,000
$ 5,000,000 $ 20,000,000 $ 15,000,000
$ 2,380,000 $ 2,380,000
$ 59,500,000 $ 59,500,000
$ 390,056 -$ 390,056
$ 15,000,000 $ 58,333 $ 14,941,667
$ 5,000,000 $ 397,222 $ 4,602,778
$ 1,800,000 $ 25,000 $ 1,775,000
$ 1,000,000 $ 533,333 $ 466,667
$ 3,000,000 $ 3,000,000
$ 50,000,000 $ 50,000,000
$ 13,165,000 $ 5,825,000 -$ 52,660,000
$ 22,979,000 $ 216,079,000 -$ 193,100,000
$ 3,279,000 $ 3,279,000 $ -
$ 1,288,000 -$ 1,288,000
$ 1,691,000 $ 10,450,000 -$ 8,759,000
$ 3,000,000 -$ 3,000,000
-$ 205,000,000
$ 55,000,000 -$ 55,000,000
$ 100,000 $ 100,000
$ 363,611 $ 363,611
$ 26,444 $ 26,444
$ 533,333 $ 533,333
$ 58,333 $ 58,333
$ 397,222 $ 397,222
$ 25,000 $ 25,000
$ 20,000,000 $ 20,000,000
$ 450,259,944 $ 450,259,944
Estado de Resultados
(+) Ingresos $ 55,000,000
(-) CMV $ 20,000,000
(=) Utilidad bruta $ 35,000,000
(-) Gastos por comision $ 100,000
(-) Gastos depreciacion vehiculo $ 363,611
(-) Gastos depreciacion PC $ 26,444
(-) Gastos depreciacion arrendamiento $ 533,333
(-) Amortizacion franquicia $ 397,222
(-) Amortizacion licencia $ 25,000
(-) Amortizacion credito mercantil $ 58,333
(=) Utilidad antes de impuesto $ 33,496,057
(-) Impuesto de renta 31% $ 10,383,778
(=) Utilidad despues de impuesto $ 23,112,279
(-) Reserva legal 10% $ 2,311,228
(=) Utilidad del ejercicio $ 20,801,051
