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COMPAAABC

BALANCE DE PRUEBA A 1 DE ENERO DE 2015

CDIGO ACTIVO 2015


1405 Inventario de materias primas 42,000
1430 Inventario de productos terminados 50,400
1110 Bancos 100,800
1305 Clientes 84,000
Total activo corriente 277,200
Propiedad planta y equipo
1520 Maquinaria y equipo 84,000
1540 Vehculo de reparto 50,000
1592 Depreciacin maquinaria 16,800
Total propiedad planta y equipo 117,200
TOTAL ACTIVO 394,400

PASIVO
Pasivo corriente
2205 Proveedores 67,200
TOTAL PASIVO 67,200

PATRIMONIO
3105 Capital Social 307,200
3705 Utilidad Acumulada 20,000
TOTAL PATRIMONIO 327,200
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 394,400

ASIENTOS CONTABLES
CUENTA DETALLE DEBE
1405 Inventario de materias primas 67200
2408 IVA por pagar 10752
2365 Retencin en la Fuente
2205 Proveedores nacionales
1405 Inventario de materias primas
7105 Materias primas 67200
7305 Costos Indirectos 11760
2335 Costos Indirectos por pagar
1410 Productos en Proceso 78960
7105 Materias primas
7305 Costos Indirectos
1410 Productos en Proceso 25200
7305 Costos Indirectos 5040
1110 Bancos Nacionales
7305 Costos Indirectos 3300
1110 Bancos Nacionales
7260 Depreciacin 8400
1592 Depreciacin maquinaria
7260 Depreciacin 10000
1592 Depreciacin maquinaria
1410 Productos en Proceso
1430 Productos Terminados 120900
4135 Comercio al por mayor y al por menor
1355 Anticipo de Retefuente 10500
2408 IVA por pagar
1305 Clientes 337500
6135 Costo de Ventas 171300
1430 Productos Terminados
1305 Clientes 0
1105 Caja 330000
5105 Nmina 29800
1110 Bancos Nacionales
5205 Gastos de Ventas 51900
1110 Bancos Nacionales
1339712

BALANCE DE PRUEBA
ACTIVOS DEBE
1110 Bancos Nacionales 315,560
1355 Anticipo de Retefuente 10,500
1305 Clientes 91,500
1405 Materias Primas 42,000
1410 Productos en Proceso
1430 Productos Terminados -
1524 Vehiculo de Reparto 50,000
1540 Maquinaria Y Equipo 84,000
1592 Depreciacin Maquinaria

PASIVOS DEBE
2205 Proveedores Nacionales
2335 Costos Indirectos por pagar
2365 Retencin en la Fuente
2408 IVA por pagar

PATRIMONIO DEBE
3105 Capital Social
3705 Utilidad Acumulada

COSTOS Y GASTOS DEBE


7305 Costos Indirectos 8,340
7260 Depreciacin 18,400
6135 Costo de Ventas 171,300
5105 Nmina 29,800
5205 Gastos de Ventas 51,900
INGRESOS DEBE
4135 Comercio al por mayor y al por menor
873,300

ESTADO DE RESULTADOS
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 300,000
Menos descuentos en ventas -
Menos devoluciones en ventas -
VENTAS NETAS 300,000
Menos costo de ventas 198,040
UTILIDAD (PRDIDA) BRUTA 101,960
Gastos Operacionales de Ventas 51,900
Gastos Operacionales de Administracin 29,800
Total gastos operacionales 81,700
UTILIDAD (PRDIDA) OPERACIONAL 20,260
Ingresos no operacionales -
Egresos no operacionales -
UTILIDAD ANTES DE EXP. A LA INFLACIN 20,260
Utilidad por exposicin a la inflacin -
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 20,260
Provisin para impuestos de renta -
UTILIDAD (PERDIDA DEL EJERCICIO) 20,260
E 2015

CUENTAS
HABER
1405Inventario de materias primas
DBITO CRDITO
1
2352 67200
75600 67200
67200 67200 67200

2408 IVA por pagar


11760 2 DBITO CRDITO
10752
67200 48000
11760 10752 48000

3 2365 Retencin en la Fuente


30240 DBITO CRDITO
2352
4
3300 0 2352

5
8400 2205 Proveedores Nacionales
DBITO CRDITO
6
10000 75600
120900 0 75600
7

300000 7105 Materias Primas


DBITO CRDITO
8
48000 67200
67200
67200 67200
9
171300
330000 7305 Costos Indirectos
10
DBITO CRDITO
11760
11
29800 11760
5040
12
51900 3300
1339712 20100 11760

2335 Costos Indirectos por pagar


HABER DBITO CRDITO
11760
11760

1410 Productos en Proceso


16,740 DBITO CRDITO
78960
25200
120900
35,200 104160 120900

HABER 1110 Bancos Nacionales


142,800 DBITO CRDITO
11,760 330000 30240
2,352 3300
37,248 29800
51900
HABER 330000 115240
307,200
20,000 7260 Depreciacin
DBITO CRDITO
HABER 8400
10000
18400 0

BALA
HABER
300,000 0 BALA
873,300
ACTIVO

Activo corriente
Bancos Nacionales
Anticipo de Retefuente
Clientes
Materias Primas
Productos en Proceso
Total AC:

Propiedad, planta y Equipo


Vehiculo de Reparto
Maquinaria Y Equipo
Depreciacin Maquinaria
Total PPE:

TOTAL ACTIVO:

Representante Legal
CC: XXXXXX
CUENTAS TEE

materias primas 1592 Depreciacin Maquinaria


DBITO CRDITO
8400
10000
0 18400

1430 Productos Terminados


DBITO CRDITO
120900
171300
120900 171300

en la Fuente 4135
Comercio al por mayor y al por menor
DBITO CRDITO
300000
0 300000

s Nacionales 1355 Anticipo de Retefuente


DBITO CRDITO
10500
10500 0

s Primas 1305 Clientes


DBITO CRDITO
337500
0 330000
337500 330000

ndirectos 6135 Costo de Ventas


DBITO CRDITO
171300
171300 0

1105 Caja
DBITO CRDITO

ctos por pagar 0 0

5105 Nmina
DBITO CRDITO
29800
en Proceso 29800 0

5205 Gastos de Ventas


DBITO CRDITO
51900
51900 0

Nacionales

ABC
COMPAA
BALANCE GENERAL A 31 DIC 2015
PASIVO

Pasivo Corriente
315,560 Proveedores Nacionales
10,500 Costos Indirectos por pagar
91,500 Retencin en la Fuente
42,000 IVA por pagar
(16,740) Total PASIVO:
442,820

PATRIMONIO

50,000 Capital Social


84,000 Utilidad del Ejercicio
(35,200) Utilidad Acumulada
98,800 Total PATRIMONIO:

541,620 TOTAL PAS + PAT:

ntante Legal Contador


CC: XXXXXX
TP: XXXXX-T
142,800
11,760
2,352
37,248
194,160

307,200
20,260
20,000
347,460

541,620
ABC
ESQUEMA DE ASIENTOS CONTABLES DE NMINA

ASIENTOS CONTABLES (TALLER DE NMINA)


CUENTA DETALLE DEBE
GEORGE CLOONEY (GERENTE)
5105 SUELDO GERENTRE 4500000
2370 SALUD EMPLEADO
2380 PENSION EMPLEADO
2505 SALARIOS POR PAGAR
510568 ARL 23490
2370 ARL POR PAGAR
510570 PENSION 540000
2380 PENSION EMPLEADOR
510569 SALUD 382500
2370 SALUD POR PAGAR
510530 CESANTIAS 374850
261030 CESANTIAS POR PAGAR
5100533 INTERESES SOBRE CESANTIAS 44982
261033 INTERESES SOBRE CESANTIAS POR PAGAR
510536 PRIMA DE SERVICIOS 374850
261036 PRIMA DE SERVICIOS POR PAGAR
510539 VACACIONES 187650
261039 VACACIONES POR PAGAR
510572 CCF 180000
510572 ICBF 135000
510578 SENA 90000
237010 APORTES PARAFISCALES POR PAGAR
TOTAL DEBE-HABER 6833322
JOHNY DEPP (CONTADOR)
5105 SUELDO CONTADOR 2500000
2370 SALUD EMPLEADO
2380 PENSION EMPLEADO
2505 SALARIOS POR PAGAR
510568 ARL 13050
2370 ARL POR PAGAR
510570 PENSION 300000
2380 PENSION EMPLEADOR
510569 SALUD 212500
2370 SALUD POR PAGAR
510530 CESANTIAS 208250
261030 CESANTIAS POR PAGAR
5100533 INTERESES SOBRE CESANTIAS 24990
261033 INTERESES SOBRE CESANTIAS POR PAGAR
510536 PRIMA DE SERVICIOS 208250
261036 PRIMA DE SERVICIOS POR PAGAR
510539 VACACIONES 104250
261039 VACACIONES POR PAGAR
510572 CCF 100000
510572 ICBF 75000
510578 SENA 50000
237010 APORTES PARAFISCALES POR PAGAR
TOTAL DEBE-HABER 3796290
JENNIFER LPEZ (SECRETARIA)
5105 SUELDO SECRETARIA 980000
510515 HORAS EXTRAS Y RECARGOS 85750
2370 SALUD EMPLEADO
2380 PENSION EMPLEADO
2505 SALARIOS POR PAGAR
510568 ARL 5563.215
2370 ARL POR PAGAR
510570 PENSION 127890
2380 PENSION EMPLEADOR
510569 SALUD 90588.75
2370 SALUD POR PAGAR
510530 CESANTIAS 88776.975
261030 CESANTIAS POR PAGAR
5100533 INTERESES SOBRE CESANTIAS 10653.237
261033 INTERESES SOBRE CESANTIAS POR PAGAR
510536 PRIMA DE SERVICIOS 88776.975
261036 PRIMA DE SERVICIOS POR PAGAR
510539 VACACIONES 44441.775
261039 VACACIONES POR PAGAR
510572 CCF 42630
510572 ICBF 29400
510578 SENA 21315
237010 APORTES PARAFISCALES POR PAGAR
TOTAL DEBE-HABER 1615785.927
DOMINIC TORETTO (CONTADOR)
5105 SUELDO CONTADOR 580000
520518 COMISIONES 1284750
2370 SALUD EMPLEADO
2380 PENSION EMPLEADO
2505 SALARIOS POR PAGAR
510568 ARL 3027.6
2370 ARL POR PAGAR
510570 PENSION 69600
2380 PENSION EMPLEADOR
510569 SALUD 49300
2370 SALUD POR PAGAR
510530 CESANTIAS 48314
261030 CESANTIAS POR PAGAR
5100533 INTERESES SOBRE CESANTIAS 5797.68
261033 INTERESES SOBRE CESANTIAS POR PAGAR
510536 PRIMA DE SERVICIOS 48314
261036 PRIMA DE SERVICIOS POR PAGAR
510539 VACACIONES 24186
261039 VACACIONES POR PAGAR
510572 CCF 23200
510572 ICBF 17400
510578 SENA 11600
237010 APORTES PARAFISCALES POR PAGAR
TOTAL DEBE-HABER 2165489.28
SANDRA BULLOCK (SERVICIOS GENERALES)
5105 SUELDO SECRETARIA 689454
510515 HORAS EXTRAS Y RECARGOS 71818.125
2370 SALUD EMPLEADO
2380 PENSION EMPLEADO
2505 SALARIOS POR PAGAR
510568 ARL 3973.8404925
2370 ARL POR PAGAR
510570 PENSION 91352.655
2380 PENSION EMPLEADOR
510569 SALUD 64708.130625
2370 SALUD POR PAGAR
510530 CESANTIAS 63413.9680125
261030 CESANTIAS POR PAGAR
5100533 INTERESES SOBRE CESANTIAS 7609.6761615
261033 INTERESES SOBRE CESANTIAS POR PAGAR
510536 PRIMA DE SERVICIOS 63413.9680125
261036 PRIMA DE SERVICIOS POR PAGAR
510539 VACACIONES 31745.0476125
261039 VACACIONES POR PAGAR
510572 CCF 30450.885
510572 ICBF 20683.62
510578 SENA 15225.4425
237010 APORTES PARAFISCALES POR PAGAR
TOTAL DEBE-HABER 1153849.358
SANDRA BULLOCK (MENSAJERO)
5105 SUELDO SECRETARIA 689454
510515 HORAS EXTRAS Y RECARGOS 201090.75
2370 SALUD EMPLEADO
2380 PENSION EMPLEADO
2505 SALARIOS POR PAGAR
510568 ARL 4648.643595
2370 ARL POR PAGAR
510570 PENSION 106865.37
2380 PENSION EMPLEADOR
510569 SALUD 75696.30375
2370 SALUD POR PAGAR
510530 CESANTIAS 74182.377675
261030 CESANTIAS POR PAGAR
5100533 INTERESES SOBRE CESANTIAS 8901.885321
261033 INTERESES SOBRE CESANTIAS POR PAGAR
510536 PRIMA DE SERVICIOS 74182.377675
261036 PRIMA DE SERVICIOS POR PAGAR
510539 VACACIONES 37135.716075
261039 VACACIONES POR PAGAR
510572 CCF 35621.79
510572 ICBF 20683.62
510578 SENA 17810.895
237010 APORTES PARAFISCALES POR PAGAR
TOTAL DEBE-HABER 1346273.729
MINA

A)
HABER

180000
180000
4140000

23490

540000

382500

374850 1

44982

374850

187650

405000
6833322

100000
100000
2300000

13050

300000

212500

2
208250 2

24990

208250

104250

225000
3796290

42630
42630
980490

5563.215

127890

90588.75

3
88776.975

10653.237

88776.975

44441.775

93345
1615785.93

23200
23200
1818350

3027.6

69600

4
49300

4
48314

5797.68

48314

24186

52200
2165489.28
S)

30450.885
30450.885
700370.355

3973.840493

91352.655

64708.13063

5
63413.96801

7609.676162

63413.96801

31745.04761

66359.9475
1153849.36

35621.79
35621.79
819301.17

4648.643595

6
106865.37

75696.30375

6
74182.37768

8901.885321

74182.37768

37135.71608

74116.305
1346273.73
ABC
ABC
ABC