Versión: 01

Código:
GFPI-F-132

GESTIÓN DE LA FORMACIÓN PROFESIONAL INTEGRAL

TALLER DE APRENDIZAJE
Denominación del programa o
Tecnólogo gestión contable y de información financiera. Ficha 2471721.
módulo de formación:
Actividad técnica de aprendizaje - ATA: Cuentas contables

Nombre del taller: Descripción: Cuentas contables G-1-ATA-7-Cuentas

Objetivo de aprendizaje del taller: Identificar la naturaleza de los saldos de las cuentas, su código contable a nive

Descripción del taller: A partir de la información de los saldos de las diferentes cuentas identificar su

Preparación (Recursos y medios): 1. http://biblioteca.sena.edu.co. 2. Excel. 3. Plan de cuentas.

Tiempo de ejecución 3 Horas

Bibliografía y webgrafía: 1. http://biblioteca.sena.edu.co 2. Contabilidad Sistema de información para las o

DESARROLLO DEL TALLER

01- Para cada una de las cuentas escriba el código contable a nivel de subcuenta. Así mismo ubique el valor de estas com
02- Realizar Balance y Estado de Resultados y determine la ecuación patrimonial

NOMBRE VALOR CODIGO

Caja General 600,000 110505

Caja Menor 30,000 110510
Bancos Moneda Nacional 2,500,000 111005
Bancos Moneda extranjera
5,600,000 111010
Acciones Industria Manufacturera 200,000 150520
Acciones comercio al por mayor y al por menor 300,000 120535
Acciones hoteles y restaurantes 130,000 120540
Clientes nacionales 12,200,000 130505
Clientes del exterior 6,600,000 130510
Avances a proveedores 800,000 133005
Avances a trabajadores 6,000 133015
Anticipo impuesto de renta 260,000 135505
Anticipo retención en la fuente 347,000 135515
Anticipo impuesto a las ventas retenido 325,000 135517
Mercancía no fabricada por la empresa-
17,890,000 1435
Inventario de mercancia
Equipo de procesamiento de datos 5,600,000 152805
Líneas telefónicas 150,000 152825
Autos, camionetas y camperos 8,600,000 154005
Montacargas 4,000,000 154020
Motocicletas 1,600,000 154030
Depreciación Acumulada Equipo de
1,300,000 159220
Computación cxc
Depreciación Acumulada Flota Equipo de
1,500,000 159235
transporte Cxc
Intereses pagados por anticipado 590,000 1705
Mantenimiento de equipos por anticipado 400,000 170535
Bancos Nacionales - pagares 1,000,000 210510
Bancos nacionales – cartas de crédito 800,000 210515
Proveedores nacionales 3,500,000 2205
Proveedores Exterior 870,000 2210
Costos y gastos por pagar - Legales 960,000 233510
Costos y gastos por pagar - Comisiones 1,600 233520
Costos y gastos por pagar – Gastos de viaje 51,900 233560
Retención en la fuente- Honorarios 150,900 236515
Retención en la fuente - Comisiones 729,545 236520
Retención en la fuente - Servicios 14,320 236525
Retención en la Fuente - Compras 51,090 236540
Aportes a Entidades Promotoras de Salud EPS 1,150 237005
Aportes a ICBF – SENA y Cajas de
1,000 237010
Compensación
Impuesto de licores 640,000 246405
Impuesto de cigarrillos 280,000 246410
Impuesto sobre las ventas por pagar –
57,000 240805
Descontable (DB)
Impuesto sobre las ventas por pagar -
750,000 240810
Generado
Prestaciones Extralegales - primas 138,000 253005
Prestaciones Extralegales - Bonificaciones 716,000 253020
Ingresos Recibidos por Anticipado - Intereses 600,000 270505
Ingresos Recibidos por Anticipado - Honorarios 490,000 270520
Ingresos Recibidos por Anticipado - Transporte 100,000 270535
Anticipos y avances recibidos – De clientes 130,000 280505
Anticipos y avances recibidos – Sobre contratos 12,500 280510
Cuotas o partes de Interés Social 44,000,000 213510
Reserva Legal 523,400 330505
Utilidad del Ejercicio 1,000,000 3605
Utilidades acumuladas 492,804 3705
Comercio al por mayor y al por menor -
19,800,000 4135
Actividades ordinarias. 4135
Devolución en ventas 4175 172,400 4175
INGRESOS NO OPERACIONALES
Actividades no ordinarias.
Arrendamientos 5,436,000 4220
Comisiones 344,800 4225
Servicios 617,500 4235
Recuperaciones 680,000 4250
Utilidad en venta de inversiones 89,750 4240
GASTOS OPERACIONALES DE
ADMINISTRACIÓN
Gastos personales 1,878,500 5105
Honorarios 565,000 5110
Servicios 448,900 5135
Mantenimiento y reparaciones 73,260 5145
Gastos de viaje 12,670 5155
Depreciaciones 745,000 5160
Diversos 612,500 5195
GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS
Gastos personales 2,442,500 5205
Honorarios 734,500 5210
Servicios 583,570 5235
Mantenimiento y reparaciones 95,238 5245
Gastos de viaje 16,471 5255
Depreciaciones 968,500 5260
Diversos 796,250 5295
GASTOS NO OPERACIONALES
Financieros 922,000 5305
COSTO DE VENTAS
Comercio al por mayor y al por menor (costo) 7,920,000 6135
Sumas iguales
Preparado por: Gloria Ivonne Hurtado Muñoz
Instructor
 Centro Comercio y Servicios-Ibague.

Nombre completo de quien elabora el

cambio y centro de formación al que Fecha
pertenece
Control de documento:

ACTIVO
Caja General $600,000

Caja Menor $30,000

Bancos Moneda Nacional $2,500,000

Bancos Moneda extranjera
$5,600,000

Acciones Industria Manufacturera $200,000

Acciones comercio al por mayor y al por menor $300,000

Acciones hoteles y restaurantes $130,000

Clientes nacionales $12,200,000

Clientes del exterior $6,600,000

Avances a proveedores $800,000

Avances a trabajadores $6,000

Anticipo impuesto de renta $260,000

Anticipo retención en la fuente $347,000

Anticipo impuesto a las ventas retenido $325,000

Mercancía no fabricada por la empresa-
$17,890,000
Inventario de mercancia

Equipo de procesamiento de datos $5,600,000

Líneas telefónicas $150,000

Autos, camionetas y camperos $8,600,000

Montacargas $4,000,000

Motocicletas $1,600,000

Depreciación Acumulada Equipo de

$1,300,000
Computación cxc

Depreciación Acumulada Flota Equipo de

$1,500,000
transporte Cxc

SUMAS IGUALES
$70,538,000
 PATRIMONIO

Reserva Legal $523,400

Utilidad del Ejercicio $1,000,000

Utilidades acumuladas $492,804
Comercio al por mayor y al por menor -
$19,800,000
Actividades ordinarias. 4135
Resultado del Ejercicio $8,153,191
SUMAS IGUALES $29,969,395

GASTOS
Gastos personales $1,878,500
Honorarios $565,000
Servicios $448,900

Mantenimiento y reparaciones $73,260

Gastos de viaje $12,670

Depreciaciones $745,000
Diversos $612,500
Gastos personales $2,442,500
Honorarios $734,500
Servicios $583,570
Mantenimiento y reparaciones $95,238
Gastos de viaje $16,471
Depreciaciones $968,500
Diversos $796,250
Financieros $922,000
SUMAS IGUALES $10,894,859
 SALDO
DEBITO HABER
600,000
30,000
2,500,000
5,600,000
200,000
300,000
130,000
12,200,000
6,600,000
800,000
6,000
260,000
347,000
325,000
17,890,000
5,600,000
150,000
8,600,000
4,000,000
1,600,000
-1,300,000
-1,500,000
590,000
400,000
1,000,000
 800,000
3,500,000
870,000
960,000
1,600
51,900
150,900
729,545
14,320
51,090
1,150
1,000
640,000
280,000
57,000
750,000
138,000
716,000
600,000
490,000
100,000
130,000
12,500
44,000,000
523,400
1,000,000
492,804
19,800,000
172,400
 5,436,000
344,800
617,500
680,000
89,750

1,878,500
565,000
448,900
73,260
12,670
745,000
612,500

2,442,500
734,500
583,570
95,238
16,471
968,500
796,250

922,000

7,920,000
84,972,259 84,972,259
PASIVO
Bancos Nacionales - pagares $1,000,000

Bancos nacionales – cartas de

$800,000
crédito

Proveedores nacionales $3,500,000

Proveedores Exterior $870,000

Costos y gastos por pagar -

$960,000
Legales
Costos y gastos por pagar -
$1,600
Comisiones

Costos y gastos por pagar –

$51,900
Gastos de viaje

Retención en la fuente- Honorarios $150,900

Retención en la fuente -
$729,545
Comisiones
Retención en la fuente - Servicios $14,320

Retención en la Fuente - Compras $51,090

Aportes a Entidades Promotoras de

$1,150
Salud EPS

Aportes a ICBF – SENA y Cajas de

$1,000
Compensación

Impuesto de licores $640,000

Impuesto de cigarrillos $280,000

Impuesto sobre las ventas por

$750,000
pagar - Generado

Prestaciones Extralegales - primas $138,000

Prestaciones Extralegales -
$716,000
Bonificaciones

Ingresos Recibidos por Anticipado -

$600,000
Intereses

Ingresos Recibidos por Anticipado -

$490,000
Honorarios

Ingresos Recibidos por Anticipado -

$100,000
Transporte

Anticipos y avances recibidos – De

$130,000
clientes

Anticipos y avances recibidos –

$12,500
Sobre contratos

Cuotas o partes de Interés Social $44,000,000

SUMAS IGUALES $55,988,005
 INGRESOS
Comercio al por mayor y al por
menor - Actividades ordinarias. $19,800,000
4135
Arrendamientos $5,436,000
Comisiones $344,800

Servicios $617,500

Recuperaciones $680,000
Utilidad en venta de inversiones $89,750
SUMAS IGUALES $26,968,050

COSTOS 0

Comercio al por mayor y al por

7,920,000
menor (costo)

SUMAS IGUALES 7920000

 GESTIÓN DE LA FORMACIÓN PROFESIONAL INTEGRAL
TALLER DE APRENDIZAJE

INSTRUCCIONES PARA EL DILIGENCIAMIENTO DEL FORMATO

NO IMPRIMIR
1. Generalidades
Con las generalidades se da respuesta a preguntas como:
a) Objetivo del formato: son una metodología participativa en la que se enseña y se aprende a través de una tarea conjunta o individua
un enfoque sistémico, lo que significa que la realidad no se presenta fragmentada. Es así que la elaboración de los talleres de aprendi
por el Equipo de Desarrollo Curricular tiene como fin que el aprendiz adquiera aprendizaje a partir de aprender haciendo.

b) Si hay un procedimiento que refiera este formato (Nombre y código): Se encuentra la descripción en la Guia de Desarrollo Curricula
c) Quién(es) lo diligencian: Este formato es diligenciado por los instructores técnicos que participan en la mesa técnica del Desarrollo
Curricular del programa o módulo de formación
d) Frecuencia de diligenciamiento: La frecuencia del diligenciamiento será cada vez que se haga un desarrollo curricular para un progr
o
e)módulo de formación
Qué trámite surte el formato una vez diligenciado: El uso de un taller tiene como objeto dar respuesta a preguntas planteadas en los
ambientes de aprendizaje en las diferentes situaciones formativas, asociadas a las actividades técnicas de aprendizaje, planteadas po
Equipo de Desarrollo Curricular y ejecutadas por el aprendiz teniendo en cuenta la opinión de todos los miembros del equipo de trabaj
para llegar a una toma de decisiones colectiva. Así mismo, los talleres de aprendizaje permiten el desarrollo de habilidades técnicas y
sociales.
f) Si se requiere imprimir (en lo posible no): no es necesario, sin embargo en algún momento para socializarlo y compartirlo con los
aprendices se requerira
g) Quíén lo guarda: Este formato lo debe salvaguardar el Profesional de Diseño y Desarrollo Curricular del Centro de Formación lider
donde se realiza la mesa técnica de desarrollo curricular y en el Sistema Acádemico Adminsitrativo
2. Instrucciones para diligenciar las casillas
NOMBRE DE LA CASILLA
Programa o módulo de
formación:
Actividad técnica de
aprendizaje - ATA:
Nombre del taller
Objetivo de aprendizaje del
taller:
Descripción del taller:
Preparación (Recursos y
medios):
Tiempo de ejecución
Bibliografía y webgrafía:
INSTRUCCIONES TENER EN CUENTA
Es el nombre del programa o módulo de formación que se
Correspona al formato de planeacion
encuentra en el formato de planeacion de actividades técnicas de
actividaes tecnicas de aprendizaje
aprendizaje
Es el nombre del programa o módulo de formación que se
encuentra en el formato planeacion de actividades técnicas de Que las ATA correspondena al forma
aprendizaje
Se define en el equipo técnico de desarrollo curricular de acuerdo
Sea corto y preciso
al objetivo del aprendizaje
Se define en el equipo técnico de desarrollo curricular de acuerdo
El verbo a utilizar sea medible y alcan
a la actividad técnica de aprendizaje
Debe responder al que y como se va a realziar el taller , en La descripción debe se corta, clara y
respuesta del objetivo de la ATA de respuesta a la ATA
Se deben describir los recursos de materiales y equipos y los Sea con los que cuenta el Centro de
medios didacticos para dar alcance a lo propuesto en la ATA Formación
Se define en el equipo técnico de desarrollo curricular de acuerdo
Acorde con el numero de horas de las
al objetivo del aprendizaje
Deacuerdo a los libro, paginas internet certificadas, monografias,
Actualizada, pertinente, confiable
bibliotecas virtuales utilizadas
 Versión: 01

Código:
GFPI-F-132
ATO

na tarea conjunta o individual con

ón de los talleres de aprendizaje
nder haciendo.

Guia de Desarrollo Curricular

mesa técnica del Desarrollo

rollo curricular para un programa

preguntas planteadas en los
e aprendizaje, planteadas por el
iembros del equipo de trabajo,
llo de habilidades técnicas y

arlo y compartirlo con los

l Centro de Formación lider

 TENER EN CUENTA

na al formato de planeacion de
s tecnicas de aprendizaje

ATA correspondena al formato

o y preciso

a utilizar sea medible y alcanzable

pción debe se corta, clara y que

esta a la ATA
los que cuenta el Centro de
ón

on el numero de horas de las ATA

da, pertinente, confiable