P.

T:
Hecho por:
Fecha:
Revisado por:
Fecha:
NIT: 4656383010
Dirección: Abaroa 1 Entre c 11 y 12
YACUIBA - BOLIVIA
Entidad Auditada: Comercial ´´SUBELZA¨ S.R.L.
Tipo de Auditoria: Financiera
Periodo Auditado: Del 01 de Enero Al 31 de Diciembre de 2020

PROGRAMA DE AUDITORIA CAJA

OBJETIVOS

1. Verificar que los controles claves estén funcionando en conformidad con las
normas y disposiciones legales
2. Determinar que los ingresos y egresos registrados corresponden al periodo objeto
del examen.
3. Determinar que los ingresos y egresos han sido clasificados adecuadamente en el
estado de resultado.
4. Verificar la correcta segregación de funciones
5. Verificar que los saldos expuestos en los estados financieros sean razonables,
caso contrario emitir un informe sobre las deficiencias encontradas.

Nro. PROCEDIMIENTO HECHO REF. P/T

POR:

INGRESOS
1 Verificar que se realiza la revisión de
existencias de mercaderías.

2 Verificar que las facturas cuenten con los

datos correspondientes del cliente

3 Verificar la anotación de las salidas de

mercaderías que está saliendo de almacén

4 Verificar que se realiza el cálculo del precio

de venta

5 Verificar que la documentación haya sido

firmada por la persona o empresa solicitante.

6 Verificar que el requerimiento de mercadería

es al contado al crédito u otro.
 P.T:
Hecho por:
Fecha:
Revisado por:
Fecha:
NIT: 4656383010
Dirección: Abaroa 1 Entre c 11 y 12
YACUIBA - BOLIVIA
Entidad Auditada: Comercial ´´SUBELZA¨ S.R.L.
Tipo de Auditoria: Financiera
Periodo Auditado: Del 01 de Enero Al 31 de Diciembre de 2020