REFERENCIA.

AUDITAMOS S.A.S
AUDITORES:
Elkin Javier Bocanegra
Gissel Karina Nieto Abril
Anggie Daniela Avila Triana
Jina Virginia Nieves Rodriguez
Karen Dayanna Rojas Quintero

REF. PREGUNTAS SI NO N/A

¿ Existen normas y procedimientos para el sistema
1 de cuentas a pagar?
A ¿Son claras y precisas?
B ¿Son adecuadas?
C ¿Son escritas?
2 ¿ Recibe el sector la factura del proveedor?
A ¿ Directamente ?
¿ Por el sector encargado de abrir la correspondencia
B ?
3 ¿ Son las facturas para el pago ?
A ¿ Aprobadas?
B ¿ Por quien?
C ¿ Con que frecuencia ?
4 ¿ Son los saldos deudores?
A ¿ Vigilados y controlados ?
B ¿ Se reclaman pasando un tiempo prudencial?
5 ¿ Quien lo hace?

A ¿ Maneja el sector de creditos los saldos deudores?

B ¿ De que forma o manera?
6 ¿ Se usa su diario de compras?
7 ¿ Se llevan saldos individuales por proveedor?
8 ¿ Se prepara un balance de saldos?
A ¿ Con que periocidad?
ENCIA.

OBSERVACIONES,
COMETARIO O
ACLARACIONES
 SAN MATEO S.A
PROGRAMA DE AUDITORIA REFERENCIA
AREA DE CUENTAS POR COBRAR

No ACTIVIDADES HECHO POR P/T

Comprobar fisicamente la existencia de

titulos, cheques, letras y documentos
por cobrar e investigar cualquier
1 irreguloidad. GISSEL NIETO F612

comprobar fisicamente la existencia de

2 titulos en la empresa relacionadas. GISSEL NIETO F613
verificar que cuentas por cobrar han
sido canceladas oportunamente, con
atrasos, o si no han sido pagadas o
3 protestadas. GISSEL NIETO F616

verificar que los datos de los deudores

sean correctos, nombre, rut, domicilio
4 particular y laborar , etc. GISSEL NIETO F618
controlar el efectivo recibido de
5 proveedores. GISSEL NIETO F620

comprobar la validez de los

documentos, es decir, que los
documentos esten legalizados con firma
6 , timbre y estampillas, ante notario. GISSEL NIETO F621
controlar notas de debito y de credito
( rebajas por volumenes de compras,
7 etc.) GISSEL NIETO F622
 C42

COMENTARIOS
SAN MATEO S.A
PROGRAMA DE AUDITORIA
REFERENCIA C42
AREA DE
CUENTAS POR COBRAR
No ACTIVIDADES HECHO POR P/T COMENTARIOS

Facturas de proveedor
Debe colocar la fecha y
firma de recibido, anexando la
guia con que llego la
mercancia. Auxiliar de
1 F321
almacen
Luego debe ser
ingresada al sistema contable,
con el documento, factura del
proveedor, donde compara la
factura con el fisico.
En caso de que
ocurra a

2 Jefe de compras F322