SIMBOLOGIA DESCRIPCION

√ VERIFICADO CON REGISTRO INFORMATICO

∑ SUMATORIA TOTAL
⌠ CONFRONTADO CON LIBROS
β PENDIENTE DE REGISTRO
EMPRESA: LOS MEJORES ESTUDIANTES UNY C.A
AUDITORIA DEL ESTADO DE SITUACION FIANCIERA Y ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES AL 31 DE DICIEMBRE EL 2023
CIFRAS EXPRESADAS EN BOLIVARES

Los gastos operacionales permanecen a los siguientes saldos según el Estado de Resultados Integrales
en el año 2023

Gasto de personal Bs. F. 9,155.68

Gasto de Depreciación Bs. F. 15,706.65
Gastos Generales Bs. F. 101,891.42
Honorarios Profesionales Bs. F. 25,680.00
Impuestos Municipales Bs. F. 1,341.53
Otros Gastos Financieros Bs. F. 137.85

Se pudo evidenciar la siguiente información:

En la fecha 06/05/2023 se reciben las siguientes facturas; Corpoelec Bs. 12.600,00;

Cantv Bs. 10.500,00 no han sido canceladas ni registradas.
ES AL 31 DE DICIEMBRE EL 2023

ultados Integrales
CLIENTE: Company S.A

CUENTA: Gastos

PERIODO:
OBJETIVO GENERAL:

Comprobar que los gastos estén apropiadamente clasificados y descritos en lo

1.
OBJETIVOS ESPECIFICOS:

Comprobar si los valores registrados son realizables en forma efectiva.

1.
Comprobar la adecuada presentación y revelación de los gastos en los e
2. de información financiera.

No. PROCEDIMIENTOS

ETAPA PRELIMINAR
1. Verificar que todos los gastos del período objeto de la auditoría
estén registrados en los estados financieros de la entidad.
2. Determinar que todos los gastos aplicables al período así como
las pérdidas sufridas o reconocidas han sido debidamente
provisionados
3. Determinar que no se incluyan gastos de otras vigencias, ya sea
anteriores o posteriores.
Verificar que los gastos representan transacciones efectivamente
4. realizadas.
Determinar que los gastos registrados efectivamente
5. correspondan a los fines propios de la entidad.
 PROVINCIA
CIUDAD: Araure
: Araure

ados y descritos en los estados financieros.

orma efectiva.

de los gastos en los estados financieros conforme a las normas

HORAS
HECHO
REF. P.T. ESTIMADA HORAS REALES
POR
S

Asociados
S 2 horas 1 hora
Uny S.A

Asociados
S 4 horas 3 horas
Uny S.A

Asociados
S 4 horas 4 horas
Uny S.A
Asociados
S 5 horas 4 horas
Uny S.A
Asociados
S 3 horas 2 horas
Uny S.A
EMPRESA: LOS MEJORES ESTUDIANTES UNY C.A
AUDITORIA DEL ESTADO DE SITUACION FIANCIERA Y ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES AL 31 DE DICIEMBR
CIFRAS EXPRESADAS EN BOLIVARES

Cedula: Gastos Administrativos

Ajustes
Cuenta Saldo Según Contabilidad Debe Haber

Gasto de personal Bs. F. 9,155.68

Gasto de Depreciación Bs. F. 15,706.65
Gastos Generales Bs. F. 101,891.42
Honorarios Profesionales Bs. F. 25,680.00
Impuestos Municipales Bs. F. 1,341.53
Gastos de Servicios Publicos ###

TOTALES: Bs. F. 153,775.28 ###

VERIFICADO CON REGISTRO INFORMATICO √

SUMATORIA TOTAL ∑
 INICIALES FECHA INDICE
GRALES AL 31 DE DICIEMBRE EL 2023 S-1

Corpoelec ###
Saldo Según Auditoria
Cantv ###
Bs. F. 9,155.68 Total: ###
Bs. F. 15,706.65
Bs. F. 101,891.42
Bs. F. 25,680.00
Bs. F. 1,341.53 Hallazgo: Durante la revisión de gastos administrativos se pudo encontrar
Bs. F. 23,100.00 facturas no registradas como gastos de
servicios publicos con un total de 23.100,00

√
Bs. F. 176,875.28 ∑
tivos se pudo encontrar
EMPRESA: LOS MEJORES ESTUDIANTES UNY C.A
AUDITORIA DEL ESTADO DE SITUACION FIANCIERA Y ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES AL 31
CIFRAS EXPRESADAS EN BOLIVARES

Cedula: Otros Gastos Operacionales

Ajustes
Cuenta Saldo Según Contabilidad Debe

Otros Gastos Financieros Bs. F. 137.85

TOTALES: Bs. F. 137.85

VERIFICADO CON REGISTRO INFORMATICO √

SUMATORIA TOTAL ∑
 INICIALES FECHA INDICE
ULTADOS INTEGRALES AL 31 DE DICIEMBRE EL 2023 S-2

Ajustes
Haber Saldo Según Auditoria
Hallazgo: Durante la revicion en la cuenta de otros Gastos
Bs. F. 137.85 operacionales no encontramos ninguna anomalia ,e
incumplimiento o quebratamiento a las politicas contables
durante la revicion en el periodo auditado

√
Bs. F. 137.85 ∑