MATERIA: GABINETE

Registración de las operaciones en el Libro Diario.

I. Apertura de Actividades:

14.09.20

Iniciamos nuestras actividades comerciales con los siguientes valores:

varios cheques a nuestra orden por un total de Gs. 4.000.000; dinero en efectivo Gs.
24.000.000; artículos varios para la venta por Gs. 11.000.000 IVA INCLUIDO;

una máquina para nuestro uso de Gs.

38.500.000 IVA INCLUIDO.
14.09.20
Damos inicio a nuestras operaciones comerciales con los
siguientes valores: Efectivo Gs. 55.000.000.-
14.09.20

Damos inicio a nuestras actividades comerciales con los siguientes valores: Dinero en
efectivo Gs. 20.000.000, artículos para la venta Gs. 27.500.000 IVA INCLUIDO; muebles
varios por valor de Gs.
5.500.000 IVA INCLUIDO.

II. Pago de Gastos en efectivo:

14.09.20

Abonamos: Patente Municipal 2° Sem. Gs. 400.000

Tasas Especiales Gs. 200.000

14.09.20

Abonamos Alquiler del

presente mes Gs. 945.000
IVA INCL S/ Factura N° 001-001-000789
III. Compra – Venta de Mercaderías:

14.09.20

Nuestra compra en efectivo de mercaderías de CASA MARIANA S.A., s/

Factura Contado N° 001-001-354278 Gs. 27.500.000 IVA INCLUIDO
14.09.20
 Nuestra venta de mercaderías a Juan Pérez, s/ Factura Contado N°

01-01-01 Gs. 16.500.000 IVA INCLUIDO.

01-01-02 Costo de las mercaderías vendidas Gs. 8.000.000.

IV. Operaciones con Bancos

14.09.20
Depósito inicial en el Banco de la Nación Argentina suc Villarrica, Gs. 35.000.000 para la
apertura de una cuenta corriente.

14.09.20

Abonamos con un cheque de nuestra Cta. Cta. c/ Banco de la Nación Argentina suc
Villarrica, nuestra deuda con CASA AMERICANA SA Gs. 8.000.000.
V. Sueldos y Jornales del mes de setiembre

31.09.20

Abonamos sueldo del presente mes en efectivo, la suma de Gs. 2.200.000 s/ planilla. No
deben omitirse las retenciones y provisiones para I.P. S.

Sueldo mínimo: 2.192.839.

VI. Compra – Venta de Mercaderías:

4.10.20

Nuestra compra en efectivo de mercaderías de CASA MARIANA S.A., s/

Factura Contado N° 001-001-354261 Gs. 27.500.000 IVA INCLUIDO
4.10.20

Nuestra venta de mercaderías a Juan Pérez, s/ Factura Contado N°

001-001-002 Gs. 6.800.000 IVA INCLUIDO.

Costo de las mercaderías vendidas Gs. 4.200.000.

VII. Operaciones con Bancos

04. 10.20 Abonamos con un cheque de nuestra Cta. Cta. c/ Banco de la Nación Argentina
suc Villarrica, nuestra deuda con CASA AMERICANA SA Gs. 4.200.000.
 VIII. Compra – Venta de Mercaderías:
13.10.20

Nuestra venta de mercaderías a Juan Pérez, s/ Factura Contado N°

01-01-03 Gs. 18. 800.000 IVA INCLUIDO.

01-01-04 Costo de las mercaderías vendidas Gs. 9.500.000.

IX. Operaciones con Bancos

13. 10.20 Abonamos con un cheque de nuestra Cta. Cta. c/ Banco de la Nación Argentina
suc Villarrica, nuestra deuda con CASA AMERICANA SA Gs. 9.500.000.

X. Sueldos y Jornales del mes de Octubre

31.10.20 Abonamos sueldo del presente mes en efectivo, la suma de Gs. 2.200.000 s/ planilla.
No deben omitirse las retenciones y provisiones para I.P. S.

Sueldo mínimo: 2.192.839

 LIBRO DIARIO

CUENTAS DEBE HABER

1 14/09/2020

Banco Cta. Cte. 4000000

Caja 99000000
Mercaderías 35000000
IVA (C.F) 3500000
Muebles y Útiles 40000000
IVA(C.F) 4000000
A Capital 185500000
Para registrar el inicio de las actividades
comerciales
2 14/09/2020

Patente e impuesto 400000

A caja 400000
Para registrar el Pago de Patente
municipal
3 14/09/2020

Patente e impuesto 200000

A caja 200000
Para registrar el pago de tasas especiales
4 14/09/2020

Alquileres Pagados 850500

IVA(C.F) 94500
A Caja 9450000
Para registrar el pago del alquiler S/
Factura Nº 001-001-000789
TRANSPORTE 187045000 187045000
 TRANSPORTE 187045000 187045000
5 14/09/2020

Mercaderías 25000000
IVA(C.F) 2500000

A caja 27500000
Para registrar la compra de mercaderías de la
casa Mariana S/A S/Factura Cont. Nº001-
001-354261
6 14/09/2020

Caja 16500000
A Ventas 15000000
A IVA(D.F) 1500000
Para registrar la venta a Juan Pérez S/Factura
Cdo. Nº001-001-001
7 14/09/2020

Costo de Ventas 8000000

A Mercaderías 8000000
Para registrar el Costo real de las mercaderías
vendidas
8 14/09/2020

Banco La Nación Argentina Cta. Cte 35000000

A caja 35000000
Para registrar el depósito inicial para la Apertura
de cta cte de Banco de la Nación Argentina

9 14/09/2020

Proveedores 8000000
A Banco La Nación Argentina 8000000
Cta. Cte.
Para registrar el abono de cheque c/ Banco de la
Nación Argentina suc Villarrica
TRANSPORTE 282045000 282045000
 TRANSPORTE 282045000 282045000
10 31/09/2020
Sueldo y Jornales 2200000
A Aportes y retenciones a pagar 198000
A Caja 2002000
Para registrar el pago sueldo del mes
11 31/09/2020
Aporte Patronal IPS 363000
A Aporte y retenciones a pagar 363000
Para registrar el aporte patronal del
16,5%
12 4/10/2020

Mercaderías 25000000
IVA(C.F) 2500000
A caja 27500000
Para registrar la compra de mercaderías
de la casa Mariana S/A S/Factura Cont.
Nº001-001-354278
13 4/10/2020

Caja 6800000
A Ventas 6120000
A IVA(D.F) 680000

Para registrar la venta a Juan Pérez

S/Factura Cdo. Nº001-001-002
14 14/09/2020

Costo de Ventas 4200000

A Mercaderías 4200000
Para registrar el Costo real de las
mercaderías vendidas

TRANSPORTE 323108000 323108000

 TRANSPORTE 323108000 323108000

15 10/10/2020

Proveedores 4200000

A Banco La Nación Argentina 4200000

Cta. Cte.
Para registrar el abono de cheque c/ Banco de
la Nación Argentina suc Villarrica
16 13/10/2020
Caja 18800000
A Ventas 16920000
A IVA(D.F) 1880000
Para registrar la venta a Juan Pérez
S/Factura Cdo. Nº001-001-003
17 13/10/2020
Costo de Ventas 9500000
A Mercaderías 9500000
Para registrar el Costo real de las
mercaderías vendidas
18 13/10/2020
Proveedores 9500000
A Banco La Nación Argentina Cta. Cte. 9500000
Para registrar el abono de cheque c/ Banco de
la Nación Argentina suc Villarrica

19 31/10/2020
Sueldo y Jornales 2200000
A Aportes y retenciones a 198000
pagar
A Caja 2002000
Para registrar el pago sueldo del mes s/
planilla
TRANSPORTE 367308000 363308000
 TRANSPORTE 367308000 363308000
20 31/10/2020
Aporte Patronal IPS 363000
A Aporte y retenciones a pagar 363000
Para registrar el aporte patronal del
16,5%
TOTALES 367671000 367671000