El Comercial "El Sur" SRL.

Av. Cañoto #1125

Santa Cruz-Bolivia BALANCE INICIAL
Al 02 de Enero de 2020
(Expresado en Bolivianos)
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO Y PATRIMONIO
Activo Disponible 1,600,000 PASIVO
Caja M/N 700,000 PASIVO CORRIENTE
Banco M/N 900,000 Documentos por Pagar
Activo Exigible 40,000 PASIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar 40,000 Hipoteca
Activo Realizable 380,000
Inventario de Mercaderia 380,000
ACTIVO NO CORRIENTTE
Activo Fijo 1,230,000
Terreno 500,000 TOTAL PASIVO
Edificio 650,000
Equipo de Computacion 80,000 CAPITAL

TOTAL ACTIVO 3,250,000 TOTAL PASIVO Y CAPITAL

VO Y PATRIMONIO

VO CORRIENTE 90,000
umentos por Pagar 90,000
VO NO CORRIENTE 400,000
400,000

490,000

2,760,000

AL PASIVO Y CAPITAL 3,250,000

El Comercial "El Sur" SRL.
Av. Cañoto #1125
Santa Cruz-Bolivia LIBRO DIARIO
Al 02 de Enero de 2020
(Expresado en Bolivianos)

FECHA DETALLE F/M DEBE HABER

1/2/2020 A.A
Caja M/N 1 700,000
Banco M/N 2 900,000
Cuentas por Cobrar 3 40,000
Inventario de Mercaderia 4 380,000
Terreno 5 500,000
Edificio 6 650,000
Equipo de Computacion 7 80,000
Documentos por Pagar 8 90,000
Hipoteca 9 400,000
CAPITAL 10 2,760,000
SUMAS DE CUENTAS 3,250,000 3,250,000
Glosa:Por apertura de nuestro comercial 02/01.
1/4/2020 1
Inventario de Mercaderia 4 34,800
Credito Fiscal 11 5,200
Caja M/N 1 28,000
Cuenta por pagar 12 12,000
SUMAS DE CUENTAS 40,000 40,000
Glosa:Por compra de mercaderia
1/8/2020 2
Banco M/N 2 500,000
Impuesto a la Transaccion 13 15,000
Costo de Mercaderia 14 180,300
Venta 15 435,000
Debito Fiscal 16 65,000
Impuesto a la Transaccion por Pagar 17 15,000
Inventario de Mercaderia 4 180,300
SUMAS DE CUENTAS 695,300 695,300
Glosa:Por venta de mercaderia
1/10/2020 3
Inventario de Mercaderia 4 87,000
Credito Fiscal 11 13,000
Caja M/N 1 50,000
Banco M/N 2 50,000
SUMAS DE CUENTAS 100,000 100,000
Glosa:Por compra de mercaderia
1/12/2020 4
Caja M/N 1 280,000
Impuesto a la transaccion 13 8400
Costo de Mercaderia 14 117,500
Venta 15 243,600
Debito Fiscal 16 36,400
Impuesto a la Transaccion por Pagar 17 8,400
Inventario de Mercaderia 4 117,500
SUMAS DE CUENTAS 405,900 405,900
Glosa:Por venta de mercaderia
1/15/2020 5
Anticipo de Sueldo 18 15,000
Banco M/N 2 15,000
SUMAS DE CUENTAS 15,000 15,000
Glosa:Por anticipo de sueldo
1/17/2020 6
Gastos Varios 19 870
Credito Fiscal 11 130
Caja M/N 1 1,000
SUMAS DE CUENTAS 1,000 1,000
Glosa:Por compra de gastos varios
1/20/2020 7
Inventario de Mercaderia 4 174,000
Credito Fiscal 11 26,000
Banco M/N 2 200,000
SUMAS DE CUENTAS 200,000 200,000
Glosa:Por compra de mercaderia
1/23/2020 8
Caja M/N 1 705,000
Impuesto a la Transaccion 13 21,150
Costo de Mercaderia 14 148,000
Venta 15 613,350
Debito Fiscal 16 91,650
Impuesto a la Transaccion por Pagar 17 21,150
Inventario de Mercaderia 4 148,000
SUMAS DE CUENTAS 874,150 874,150
Glosa:Por venta de mercaderia
1/24/2020 9
Banco M/N 2 705,000
Caja M/N 1 705,000
SUMAS DE CUENTAS
Glosa:Por deposito de la venta anterior
1/25/2020 10
Inventario de Mercaderia 4 87,000
Credito Fiscal 11 13,000
 Banco M/N 2 100,000
SUMAS DE CUENTAS 100,000 100,000
Glosa:Por compra de mercaderia
1/30/2020 11
Servicios Basicos 20 3,175
Credito Fiscal 11 325
Caja M/N 1 3,500
SUMAS DE CUENTAS 3,500 3,500
Glosa:Pago de servicios basicos
1/30/2020 12
Sueldos y Salarios 21 60,000
Anticipo de Sueldo 18 15,000
Banco M/N 2 45,000
SUMAS DE CUENTAS 60,000 60,000
Glosa:Por pago de sueldos y salarios
2/20/2020 13
Debito Fiscal 16 193,050
Impuesto a la Transaccion por Pagar 17 44,550
Credito Fiscal 11 57,655
Impuesto a Pagar 22 179,945
SUMAS DE CUENTAS 237,600 237,600
Glosa:Por pago de Impuesto
SUUMA TOTAL DE CUENTAS 5,982,450 5,982,450
 DIARIO
nero de 2020
en Bolivianos)
 LIBRO MAYOR
Caja M/N Banco M/N Cuentas por Cobrar
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
700,000 28,000 900,000 50,000 40,000
280,000 50,000 500,000 15,000
705,000 1,000 705,000 200,000 40,000
705,000 100,000
3,500 45,000
2,105,000 410,000.00
1,685,000 787,500

Documentos por Pagar

Edificio Equipo de Computacion DEBE
DEBE HABER DEBE HABER
650,000 80,000
80,000
650,000

Credito Fiscal Cuenta por pagar Impuesto a la Transaccion

DEBE HABER DEBE HABER DEBE
5,200 57,655 12,000 15,000
13,000 8,400
130 12,000 21,150
13,000
325
26,000 44,550
57,655 57,655

Debito Fiscal Impuesto a la Transaccion por Pagar Anticipo de Sueldo

DEBE HABER DEBE HABER DEBE
193,050 65,000 44,550 15,000 15,000.00
36,400 8,400
91,650 21,150 15,000
44,550 44,550
193,050 193,050
Impuesto a Pagar
Sueldos y Salarios DEBE HABER
DEBE HABER 179,945
60,000
60,000 179,945
 LIBRO MAYOR
Cuentas por Cobrar Inventario de Mercaderia Terreno
HABER DEBE HABER DEBE HABER
380,000 180,300 500,000
34,800 117,500 500,000
87,000 148,000
174,000
87,000
762,800 445,800

Documentos por Pagar Hipoteca CAPITAL

HABER DEBE HABER DEBE HABER
90,000 400,000 2,760,000
2,760,000
90,000

mpuesto a la Transaccion
HABER Costo de Mercaderia Venta
44,550 DEBE HABER DEBE HABER
180,300 435,000
117,500 243,600
148,000 613,350
1,291,950
44,550 445,800.00

Anticipo de Sueldo Gastos Varios Servicios Basicos

HABER DEBE HABER DEBE HABER
15,000 870 3,175

15,000 870 3,175

 HOJA DE TRABAJO
SALDOS ESTADO DE RESULTADO
N° CUENTAS
DEUDOR ACREEDOR EGRESO INGRESO
1.- Caja M/N 897,500
2.- Banco M/N
3.- Cuenta por Cobrar
4.- Inventario de Mercaderia
5.- Terreno
6.- Edificio
7.- Equipo de Computacion 80,000
8.- Documento por Pagar 90,000
9.- Hipoteca 400,000
10.- Capital 2,760,000
11.- Credito Fiscal 0 0
12.- Cuentas por Pagar 12,000
13.- Impuesto a la Transaccion 44,550 44,550
14.- Costo de Mercaderia 445,800 445,800
15.- Ventas 1,291,950 1,291,950
16.- Debito Fiscal 0 0
17.- Impuesto a la Transaccion por Pagar 0 0
18.- Anticipo de Sueldo 0 0
19.- Gastos Varios 870 870
20.- Servicios Basicos 3,175 3,175
21.- Sueldos y Salarios 60,000 60,000
22.- Impuestos a Pagar 179,945

TOTAL: 1,531,895 4,733,895 554,395 1,291,950

737,555
IUE A PAGAR 25% 184,388.75

GANANCIA DEL MES DE ENERO 553,166

BALANCE GENERAL
ACTIVO PASIVO
897,500
1,695,000
40,000
317,000
500,000
650,000
80,000
90,000
400,000
2,760,000
0
12,000

179,945

4,179,500 3,441,945
737,555
184,388.75

553,166