La comercial “GRANOLAS ” S.R.L.

inicio sus actividades el 2 de E

con los siguientes aportes de los socios:
Socio Amalia Salvatierra. Pérez
Billetes y monedas de diferentes cortes
Deuda con compromiso verbal de pago a favor de la empresa
Cuenta Corriente en el Banco Mercantil
Lote de mercaderías valuado en
Deuda con compromiso verbal de pago a la empresa “Aurora”
Laptop
Socio Fernando Tarrico Portugal
Efectivo en diferentes cortes
Efectivo en dólares de diferente corte $us. 3000.-
Una letra de cambio a favor de la empresa (Sr.Peralta)
Edificios y construcciones
Pago de alquiler de una tienda por 6 meses
Computadoras con impresoras, escaner
Camioneta marca TOYOTA
Deuda con garantía Hipotecaria en el Banco Nacional de Bolivia
Socio Danitza Peralta Olivarez.
Depósito a Plazo fijo en moneda nacional
Pago de publicidad en el periódico la Razón por 4 meses.
Mobiliario para la oficina y tienda
Caja de Ahorro en moneda extranjera
Televisor y un DVD
Terrenos
Deuda con garantia de una letra de cambio a la muebleria Vallejos
SE REQUIERE:
a. Elaborar el Balance Inicial al 2 de Enero del 2020
b. Registro contable en el Comprobante de Traspaso.
ades el 2 de Enero del 2020

Bs 96000.00 CAJA MONEDA NACIONAL ACTIVO

Bs 8150.00 CUENTAS POR COBRAR ACTIVO
Bs 27000.00 BANCOS ACTIVO
Bs 25350.00 INVENTARIO INICIAL ACTIVO
Bs 6200.00 CUENTAS POR PAGAR PASIVO
Bs 8300.00 EQUIPO DE COMPUTACIÓN ACTIVO

Bs 12400.00 CAJA MONEDA NACIONAL ACTIVO

Bs 21000.00 CAJA MONEDA EXTRANJERA ACTIVO
Bs 3800.00 LETRAS POR COBRAR ACTIVO
Bs 50150.00 EDIFICIOS Y CONSTRUCCIÓNES ACTIVO
Bs 12500.00 ALQUILERES PAGADOS POR ADEL ACTIVO
Bs 10150.00 EQUIPO DE COMPUTACIÓN ACTIVO
Bs 25300.00 VEHICULOS ACTIVO
Bs 40470.00 HIPOTECAS POR PAGAR PASIVO

Bs 10600.00 DEPOSITO A PLAZO FIJO M/M ACTIVO

Bs 3200.00 PUBLICIDAD PAGADOS POR ADEL ACTIVO
Bs 15180.00 MUEBLES Y ENSERES ACTIVO
Bs 10300.00 CAJA DE AHORRO M/E ACTIVO
Bs 4100.00 EQUIPO AUDIOVISUAL ACTIVO
Bs 20500.00 TERRENOS ACTIVO
Bs. 1300.00 LETRAS POR PAGAR PASIVO
raspaso.
COMERCIAL "GRANOLAS " S.R.L.
EL ALTO -BOLIVIA
BALAN
ELABORAD
(EXP
ACTIVO
ACTIVO CORRENTE
Disponibles
CAJA MONEDA NACIONAL 108400.00
CAJA MONEDA EXTRANJERA 21000.00
CAJA DE AHORRO M/E 10300.00
BANCOS 27000.00
DEPOSITO A PLAZO FIJO M/M 10600.00
Exigibles
CUENTAS POR COBRAR 8150.00
LETRAS POR COBRAR 3800.00

Bienes de cambio
INVENTARIO INICIAL 25350.00

Diferidos
ALQUILERES PAGADOS POR ADELANT 12500.00
PUBLICIDAD PAGADOS POR ADELANT 3200.00
ACTIVO NO CORRENTE
Activo Fijo.
EQUIPO DE COMPUTACIÓN 18450.00
EDIFICIOS Y CONSTRUCCIÓNES 50150.00
VEHICULOS 25300.00
MUEBLES Y ENSERES 15180.00
EQUIPO AUDIOVISUAL 4100.00
TERRENOS 20500.00

TOTAL ACTVIO

FIRMA DEL CONTADOR

A=P+C

P+C=A

C=A-P

C 363980.00RESTAR 47970.00
 BALANCE DE APERTURA
ELABORADO AL 2 DE ENERO 2020
(EXPRESADO EN Bs)
PASIVO Y PATRIMONIO NE
230300.00 PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones comerciales.
CUENTAS POR PAGAR
LETRAS POR PAGAR

PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones bancarias
HIPOTECAS POR PAGAR

133680.00 PATRIMONIO NETO.

Aporte de socios
CAPITAL SOCIAL
 363980.00 TOTAL PASIVO Y PA

FIRMA REPRESENTANTE LEGAL

316010.00
PATRIMONIO NETO
47970.00
ORRIENTE 7500.00
nes comerciales.
POR PAGAR 6200.00
OR PAGAR 1300.00

O CORRIENTE 40470.00
nes bancarias
S POR PAGAR 40470.00

NIO NETO. 316010.00

socios
316010.00
TAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 363980.00
 COMPROBANTE DE DIARIO TRASPASO
FECHA 2 DE ENERO 2020
NO DE
CODIGO DETALLE FOLIO
1111CAJA MONEDA NACIONAL 1
1112CAJA MONEDA EXTRANJERA 2
1116CAJA DE AHORRO M/E 3
1114BANCOS 4
1117DEPOSITO A PLAZO FIJO M/M 5
1121CUENTAS POR COBRAR 6
1123LETRAS POR COBRAR 7
11311INVENTARIO INICIAL 8
12332ALQUILERES PAGADOS POR ADELAN 9
12334PUBLICIDAD PAGADOS POR ADELAN 10
1216EQUIPO DE COMPUTACIÓN 11
1212EDIFICIOS Y CONSTRUCCIÓNES 12
1215VEHICULOS 13
1213MUEBLES Y ENSERES 14
1218EQUIPO AUDIOVISUAL 15
1211TERRENOS 16
2131CUENTAS POR PAGAR 17
2133LETRAS POR PAGAR 18
2211HIPOTECAS POR PAGAR 19
3112CAPITAL SOCIAL 20
GLOSA: Por registro del Balance de
Apertura e inicio de actividades

TOTAL
2/3/2020 Se compra una camioneta marca TOYOTA de color ro

COMPROBANTE DE DIARIO

FECHA
NO DE
CODIGO DETALLE FOLIO

TOTAL

2/8/2020 Se adquiere una computadora por Bs. 5900 se paga c

COMPROBANTE DE DIARIO
FECHA
NO DE
CODIGO DETALLE FOLIO

TOTAL
 2/10/2020 Se paga agua por Bs. 450.- según factura al contado.

COMPROBANTE DE DIARIO
FECHA
NO DE
CODIGO DETALLE FOLIO

TOTAL

2/17/2020 Se compra mercaderias por Bs. 5600.- según factura

COMPROBANTE DE DIARIO
FECHA
NO DE
CODIGO DETALLE FOLIO

TOTAL
 2/19/2019 Se vende mercaderias por Bs. 6800.- al contado segú

COMPROBANTE DE DIARIO
FECHA
NO DE
CODIGO DETALLE FOLIO

TOTAL

2/21/2020 Se vende mercaderias por Bs. 8400.- según factura n

y por el saldo con garantia de una letra de cambio a l

COMPROBANTE DE DIARIO
FECHA
NO DE
CODIGO DETALLE FOLIO
 TOTAL

2/23/2020Se paga al Sr. Alvaro Teran con cheque.

COMPROBANTE DE DIARIO
FECHA
NO DE
CODIGO DETALLE FOLIO

TOTAL

2/25/2020La Sra. Peralta nos paga la letra de cambio en efectivo

COMPROBANTE DE DIARIO
FECHA
NO DE
CODIGO DETALLE FOLIO
TOTAL
O TRASPASO A= P+C
CDT-1 DEBE HABER
DEBE HABER
108400.00
21000.00
10300.00
27000.00
10600.00
8150.00
3800.00
25350.00
12500.00
3200.00
18450.00
50150.00
25300.00
15180.00
4100.00
20500.00
6200.00
1300.00
40470.00
316010.00

363980.00 363980.00
YOTA de color rojo por Bs. 30200.- al contado según factura No 100

IARIO
LEY DE MOVIMIENT
CUENTAS
DEBE HABER +A
+E
-P
-C
-I

s. 5900 se paga con cheque según factura.

IARIO

DEBE HABER
 ura al contado.

DIARIO

DEBE HABER

0.- según factura a credito del Sr. Alvaro Teran.

DIARIO

DEBE HABER
 al contado según factura.

DIARIO

DEBE HABER

- según factura nos pagan el 60% en efectivo

ra de cambio a la Sra. Teresa Peralta.

IARIO

DEBE HABER
IARIO

DEBE HABER

mbio en efectivo.

IARIO

DEBE HABER
I
No 100

E MOVIMIENTO DE
CUENTAS

-A
-E
+P
+C
+I
 LIBROS MAYORES ANALÍTICOS
CUENTA: CODIGO:

FECHA DETALLE No FOLIO

TOTAL

CUENTA: LETRAS POR PAGAR CODIGO:

FECHA DETALLE No FOLIO

TOTAL

CUENTA: CODIGO:

FECHA DETALLE No FOLIO

 TOTAL

CUENTA: CODIGO:

FECHA DETALLE No FOLIO

TOTAL

CUENTA: CODIGO:

FECHA DETALLE No FOLIO

TOTAL

CUENTA: CODIGO:

FECHA DETALLE No FOLIO

 TOTAL

CUENTA: CODIGO:

FECHA DETALLE No FOLIO

TOTAL

CUENTA: CODIGO:

FECHA DETALLE No FOLIO

TOTAL

CUENTA: CODIGO:

FECHA DETALLE No FOLIO

 TOTAL

CUENTA: 0 CODIGO:

FECHA DETALLE No FOLIO

TOTAL

CUENTA: CODIGO:

FECHA DETALLE No FOLIO

TOTAL

CUENTA: CODIGO:

FECHA DETALLE No FOLIO

 TOTAL

CUENTA: CODIGO:

FECHA DETALLE No FOLIO

TOTAL

CUENTA: CODIGO:

FECHA DETALLE No FOLIO

TOTAL

CUENTA: CODIGO:

FECHA DETALLE No FOLIO

 TOTAL

CUENTA: CODIGO:

FECHA DETALLE No FOLIO

TOTAL

CUENTA: CODIGO:

FECHA DETALLE No FOLIO

TOTAL

CUENTA: CODIGO:

FECHA DETALLE No FOLIO

TOTAL
S ANALÍTICOS

DEBE HABER SALDOS

1114 2

DEBE HABER SALDOS

DEBE HABER SALDOS

DEBE HABER SALDOS

DEBE HABER SALDOS

DEBE HABER SALDOS

DEBE HABER SALDOS

DEBE HABER SALDOS

DEBE HABER SALDOS

DEBE HABER SALDOS

DEBE HABER SALDOS

DEBE HABER SALDOS

DEBE HABER SALDOS

DEBE HABER SALDOS

DEBE HABER SALDOS

DEBE HABER SALDOS

DEBE HABER SALDOS

DEBE HABER SALDOS

HOTEL "BELLA VISTA"
EL ALTO -BOLIVIA
BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMA
ELABORADO AL 31 DE MARZO 20
(EXPRESADO EN BS)
TIPO
No DETALLE DE
CUENT
A
PROBACIÓN DE SUMAS Y SALDOS
DO AL 31 DE MARZO 2019
XPRESADO EN BS)

SUMAS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
HOTEL "BELLA VISTA"
EL ALTO -BOLIVIA

TIPO
No DETALLE DE
CUENT
A
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18

19
 HOJA DE TRABAJO
ELABORADO AL 31 DE DICIEMBRE 2019
(EXPRESADO EN BS)

SALDOS AJUSTES

DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER

BAJO
ICIEMBRE 2019
N BS)

SALDOS AJUSTADOS ESTADO DE RESULTADOS

DEBE HABER EGRESO INGRESO

 BALANCE GENERAL
PASIVO Y
ACTIVOS CAPITAL

0.00

0.00
0.00

0.00
0.00