TEMA: PRÁCTICA

DOCENTE: FRANCISCO JAVIER TORREZ

SEMESTRE: 1
CARRERA: ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
SEDE: LA PAZ ALVAREZ HERRERA PAUL IGNACIO
QUISBERT LIMACHI ANGEL MANUEL
MOLINA MARTINEZ DIEGO REYEL
QUENALLATA PATZI ALISON KAREN
GOMEZ MITRE HEIDI MICHELLE
PEÑA MONTANO KIMBERLY MILAGROS
CRUZ PEÑA FABIANA

APELLIDOS
Y NOMBRES:
 FECHA: 04/04/21

S
AREZ HERRERA PAUL IGNACIO
SBERT LIMACHI ANGEL MANUEL 10933159
INA MARTINEZ DIEGO REYEL
12668728
NALLATA PATZI ALISON KAREN
MEZ MITRE HEIDI MICHELLE
8438465
A MONTANO KIMBERLY MILAGROS 13607245
Z PEÑA FABIANA 9211208
12591523
12476360
CI:
PRACTICA CON FORMULARIOS ANALITICOS
EL 02 de diciembre de 2015. Los señores Pérez y Peredo, constituyen una sociedad bajo la razón social de ¨LOS I
Los aportes realizados para la apertura fueron los siguientes:
 Una cuenta corriente en el Banco Ganadero con $us 5.000.- t/c 7.
 Dinero en efectivo M/N. Bs. 60.000.-.
 Dos estantes de madera valuadas c/u a Bs. 2.000.-
 500 unidades de mercaderías c/u a Bs. 60.-
 Un terreno valuado en Bs. 70.000.-
03/01/15 Se realiza la apertura de una cuenta corriente en el Banco Ganadero M/N con Bs. 20.000.-
05/01/15 Se realiza la venta de 300 unidades de mercaderías cada uno a Bs. 110 según cheque banco Sol.
07/01/15 Se realiza el deposito en nuestra cuenta M/N las ventas del día anterior.
08/01/15 Se adquiere un vehículo en Bs. 15.000.- con garantía de una letra de cambio a 90 días con el interés del
10/01/15 Se adquiere un Terreno de 1000 m2 en Bs. 20.000.-
12/01/15 se realiza la compra de 600 unidades de mercaderías cada una en Bs. 70.- con documento firmado.
13/01/15 Se adquiere varios materiales (lápices, bolígrafos, carpetas) en Bs. 400.
15/01/15 Se realiza la venta de 400 unidades de mercadería cada uno en Bs. 115.-
15/01/15 Se concede anticipos de sueldos por Bs. 3.000.-con cheque de nuestra cta. Cte. M/N.
16/01/15 Se adquiere 3 computadoras cada una en Bs. 3.000.- a Crédito.
17/01/15 Se adquiere una radiograbadora en Bs. 900.-
19/01/15 Se realiza la suscripción de periódicos por Bs. 1.500.- pagado con cheque de la cta. Cte
M/N.
20/01/15 Se adquiere una impresora en Bs. 1.000.- pagado con cheque de la Cta.Cte. M/N.
21/01/15 Se realiza el traspaso de fondos de cta. Cte. M/E a la cta.cte M/N Bs. 10.000.- t/c 7.
22/01/15 Se adquiere dos escritorios de madera en Bs. 5.000.- al crédito de Mueblería ¨RIOS¨.
23/01/15 Se vende 250 unidades de mercaderías cada una en Bs. 120.-
24/01/15 Se deposita en nuestra cta. Cte. Las ventas del dia anterior.
25/01/15 Se realiza la venta de 500 m2 del terreno adquirido en fecha 10/01 en Bs. 7.000.-
26/01/15 Se cancela la cobertura de seguros contra robos para nuestro vehículo por Bs. 1.500.- pagado con chequ
27/01/15 Se cancela alquileres por los meses de febrero a junio por Bs. 6.000.- pagado con cheque de nuestra cue
28/01/15 La empresa por convenir a sus intereses cierra la cta cte M/E depositando el dinero en nuestra cta cte M/
29/01/15 Se concede un préstamo a nuestro empleado el Sr. Vargas por Bs. 3.000.- a 6 meses plazo con el interés
30/01/15 Se deposita en nuestra cta cte el efectivo por la venta del terreno.
31/01/15 Se Cancela sueldos al personal de la empresa considerando que el total de la planilla asciende a Bs. 10.0
Se pide , balance de apertura, todos los registros contables , mayores analíticos, hoja de trabajo y balance general
ajo la razón social de ¨LOS INTOCABLES¨, los cuales tienen una participación del 70 y 30 % respectivamente.

n Bs. 20.000.-
n cheque banco Sol.

a 90 días con el interés del 5% anual del Sr. Martínez, la transferencia se considera como costo.

on documento firmado.

s. 1.500.- pagado con cheque de nuestra cta cte M/N.

con cheque de nuestra cuenta corriente moneda nacional.
dinero en nuestra cta cte M/N.
6 meses plazo con el interés del 10% anual.

planilla asciende a Bs. 10.000.-, se emite cheque de nuestra cuenta corriente a nombre del cajero.
de trabajo y balance general.
ctivamente.
Caja.- 60
Banco 35
Muebles y enseres 2 c/u 2.000 4
500 unidades de mercaderia c/u a b 30
Gastos de organización 20
Terreno 70
 EMPRESA LOS INTOCABLES S.R.L
BALANCE INICIAL
ELABORADO EL 02/12/2015
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
NIT: 12668728015
DIRECCION: La Paz

ACTIVO PASIVO
Activo Corriente Pasivo no Corriente

Caja 60000
Banco 35000

Activo no Corriente

Mercaderia 30000 Total Pasivo

Muebles y enseres 4000 Patrimonio
terreno 70000 Perez 70%
Peredo 30%

Total Activo 199000 Total Pasivo y Patrimonio

o no Corriente

139300
59700

Pasivo y Patrimonio 199000

 LIBRO DIARIO
LOS INTOCABLES
FECHA DETALLE DEBE
2/12/2015 -1-
CAJA 60,000.00
BANCO M/E 35,000.00
MERCADERIA 30,000.00
MUEBLES Y ENSERES 4,000.00
TERRENOS 70,000.00
SOCIO PEREZ 70%
SOCIO PEREDO 30%
SE HA REGISTRADO LAS ACTIVIDADES DE LA EMPRESA ALBORADA S.R.L. CON LA SUMA DE
3/1/2015 2
BANCO GANADERO M/N 20,000.00
CAJA
SE HA REGISTRADO LA APERTURA DE CUENTA EN EL BANCO GANADERO POR 20000 Bs
05/01/2015 3
CAJA 33,000.00
IT 990
VENTA
DF-IVA
IT POR PAGAR
SE HA REGISTRADO LA VENTA DE MERCANCIA POR 33000 Bs
7/1/2015 4
BANCO GANADERO M/N 33,000.00
CAJA
SE HA REGISTRADO EL DEPOSITO DE LA VENTA DE MERCANCIAS EN EL BANCO POR 33000
8/1/2015 5
VEHICULO 13,050.00
CF-IVA 1,950.00

LETRAS POR PAGAR

SE COMPRA UN AUTO A 15.000 BS POR LETRA DE CAMBIO
10/1/2015 6
TERRENO 20,000.00
CAJA
SE COMPRA UN TERRENO DE 1000 m2 A 20.000 BS
12/1/2015 7
INVENTARIO DE MERCADERÍA 36,540.00
CF-IVA 5,460.00
 DOCUMENTOS POR PAGAR
SE HACE LA COMPRA DE MERCADERIA POR 42000 BS
13/1/2015 8
MATERIAL DE ESCRITORIO 348.00
CF-IVA 52.00
CAJA
SE REALIZA LA COMPRA DE MATERIALES POR 400 BS
15/1/2015 9
CAJA 46,000.00
IT 1,380.00
VENTA
DF-IVA
IT POR PAGAR
SE HA REGISTRADO LAS VENTAS DE 400 UNIDADES DE MERCADERIA POR LA SUMA DE 46
15/1/2015 10
ANTICIPO DE SUELDO 3,000.00
BANCO M/N
SE HA REGISTRADO EL PAGO DEL ANTICIPO DE SUELDOS POR 3000 Bs
16/1/2015 11
EQUIPO DE COMPUTACION 7,830.00
CF-IVA 1,170.00
CUENTAS POR PAGAR
SE HA REGISTRADO LA ADQUISICION DE COMPUTADORAS A CREDITO POR 9000 Bs
17/1/2015 12
EQUIPO DE COMPUTACION 783.00
CF-IVA 117.00
CAJA
SE ADQUIERE UNA RADIOGRABADORA EN BS 900
19/1/2015 13
SUSCRIPCION 1,305.00
CF-IVA 195.00
BANCO
SE REALIZA LA SUSCRIPCION DE PERIODICOS POR BS 1500 CON CHEQUE
20/1/2015 14
EQUIPO DE COMPUTACION 870.00
CF-IVA 130.00
BANCO
SE ADQUIERE IMPRESORA EN BS 1000 CON CHEQUE
21/1/2015 15
BANCO M/N 10,000.00
BANCO M/E
 SE REALIZA UN TRASPASO DE LA CUENTA M/N A LA M/E POR 10000BS
22/1/2015 16
MUEBLES Y ENSERES 4,350.00
CF-IVA 650.00
CUENTAS POR PAGAR
SE ADQUIEREN 2 ESCRITORIOS DE MADERA EN BS 5000 AL CREDITO
23/1/2015 17
CAJA 30,000.00
IT 900.00
VENTA
DF-IVA
IT POR PAGAR
SE VENDE 250 UNIDADES DE MERCADERIAS C/U EN BS 120
24/1/2015 18
BANCO 30,000.00
CAJA
SE REALIZO EL DEPOSITO CORRESPONDIENTE DE 30000 BS A LA CUENTA CLIENTE
25/1/2015 19
CAJA 7,000.00
TERRENO
SE REALIZA LA VENTA DE 500 M2 DE TERRENO EN BS 7000
26/1/2015 20
SEGUROS POR PAGAR 1,305.00
CF-IVA 195
BANCO
SE CANCELA EL SEGURO CONTRA ROBOS DE NUESTRO VEHICULO EN BS 1500
27/1/2015 21
ALQUILERES 5,220.00
CF-IVA 780.00
BANCO
SE CANCELA ALQUILER DE MESES FEBRERO Y JUNIO POR BS 6000
28/1/2015 22
BANCO M/N 25,000.00
BANCO M/E T/C
TRASPASO DE CTA CTE M/E A CTA CTE M/N POR BS 10000
29/1/2015 23
ANTICIPO DE PRESTAMO 3,000.00
BANCO
SE CONCEDE UN PRESTAMO POR BS 3000 CON INTERES DEL 10% ANUAL
30/1/2015 24
BANCO 7,000.00
 CAJA
SE DEPOSITO BS 7000 EN NUESTRA CTA CTE
31/1/2015 25
SUELDOS Y SALARIOS 10,000.00
ANTICIPO DE SUELDO
BANCO
SE HA REGISTRADO LOS GASTOS DE LA EMPRESA EN CHEQUE POR 10.000,00 BS

TOTAL 561,570.00
 HABER

139,300.00
59,700.00
A S.R.L. CON LA SUMA DE 1.545.000

20,000.00
NADERO POR 20000 Bs

28,710.00
4,290.00
990

33,000.00
EN EL BANCO POR 33000 Bs

15,000.00

20,000.00
 42,000.00

400.00

40,020.00
5,980.00
1,380.00
ERIA POR LA SUMA DE 46000 BS

3,000.00

9,000.00
DITO POR 9000 Bs

900.00

1,500.00

1,000.00

10,000.00
 5,000.00

26,100.00
3,900.00
900.00

30,000.00
CUENTA CLIENTE

7,000.00

1,500.00
O EN BS 1500

6,000.00

25,000.00

3,000.00
 7,000.00

3,000.00
7,000.00
OR 10.000,00 BS

561,570.00
 MAYORES EN "T"

CAJA BANCO M/N

60,000.00 20,000.00 20,000.00 3,000.00
33,000.00 33,000.00 33,000.00 1,500.00
46.000,00 400.00 10,000.00 1,000.00
30,000.00 900.00 30,000.00 1,500.00
7,000.00 30,000.00 25,000.00 6,000.00
7,000.00 7,000.00 3,000.00
20,000.00 7,000.00

176.000,00 111,300.00 125,000.00 23,000.00

TERRENOS CAPITAL
70,000.00 7,000.00 139,300.00
20,000.00 59,700.00

90,000.00 7,000.00 199,000.00

IT POR PAGAR CF-IVA

990.00 1,950.00
1,380.00 5,460.00
900.00 52.00
1,170.00
117.00
195.00
130.00
 650.00
195.00
780.00

3,270.00 10,699.00

ANTICIPO DE SUELDO CUENTAS POR PAGAR

3,000.00 3,000.00 9,000.00
5,000.00

3,000.00 3,000.00 14,000.00

ANTICIPO DE PRESTAMO
3,000.00

3,000.00
EN "T"

BANCO M/E MERCADERIA

35.000,00 10,000.00 30,000.00
25,000.00

35.000,00 35,000.00 30,000.00

IT DF-IVA
990.00 4,290.00
1,380.00 5,980.00
900.00 3,900.00

3,270.00 14,170.00

ALQUILERES VEHICULO
5,220.00 13,050.00
 5,220.00 13,050.00

SEGUROS POR PAGAR VENTA

1.305,00 28,710.00
40,020.00
26,100.00

1.305,00 94,830.00

MUEBLES Y ENSERES SUSCRIPCION

4,000.00 1,305.00
4,350.00

8,350.00

1,305.00
 LETRAS POR PAGAR
15.000,00
42.000,00

0
57.000,00

SUELDOS Y SALARIOS
10.000,00

10.000,00

MATERIAL DE ESCRITORIO
348.00
 348.00

EQUIPO DE COMPUTACION
7,830.00
783.00
870.00

9,483.00
 HOJA DE TRABAJO

SUMAS
N° CUENTAS DEBE
1 CAJA 176,000.00
2 BANCO M/N 125,000.00
3 BANCO M/E 35,000.00
4 MERCADERIA 66,540.00
5 CAPITAL
6 LETRAS POR PAGAR
8 TERRENOS 90,000.00
9 IT 3,270.00
10 DF-IVA
11 SUELDOS Y SALARIOS 10,000.00
12 IT POR PAGAR
13 MATERIAL DE ESCRITORIO 348.00
14 CF-IVA 10,699.00
15 ALQUILERES 5,220.00
16 VEHÍCULO 13,050.00
17 ANTICIPO DE SUELDO 3,000.00
18 CUENTAS POR PAGAR
19 SEGURO 1,305.00
20 VENTA
21 EQUIPOS DE COMPUTACION 9,483.00
22 SUSCRIPCION 1,305.00
23 PRESTAMO AL PERSONAL 3,000.00
24 MUEBLES Y ENSERES 8,350.00
TOTAL 561,570.00
OJA DE TRABAJO

SUMAS SALDOS EST. DE GANACIAS Y PERDIDAS BALANCE GENERAL

HABER DEUDOR ACREEDOR GASTOS INGRESOS ACTIVO
114,300.00 61,700.00 64,700.00
20,000.00 105,000.00 102,000.00
35,000.00
66,540.00 66,540.00
199,000.00 199,000.00
57,000.00 57,000.00
7,000.00 83,000.00 83,000.00
3,270.00 3,270.00
14,170.00 14,170.00
10,000.00 10,000.00
3,270.00 3,270.00
348.00 348.00
10,699.00 10,699.00
5,220.00 5,220.00
13,050.00 13,050.00
3,000.00
14,000.00 14,000.00
1,305.00 1,305.00
94,830.00 94,830.00 94,830.00
9,483.00 9,483.00
1,305.00 1,305.00
3,000.00 3,000.00
8,350.00 8,350.00
561,570.00 382,270.00 382,270.00 87,988.00 94,830.00 294,282.00
6,842.00
94,830.00 94,830.00 294,282.00
BALANCE GENERAL
PASIVO
A
A

A
199,000.00 Pt
57,000.00 P

A
14,170.00 P
G
3,270.00 P
G
A
G
A

14,000.00 P
G
I
G
G
A
A
287,440.00
6,842.00
294,282.00
 LOS INTOCABLES
ESTADOS DE RESULTADOS GANACIAS Y PERDIDAS
ELABORADO EL 02 de diciembre de 2019
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

INGRESOS 94,830.00
Ingresos Ordinarios
Inventario de Mercaderia 66,540.00

COSTO DE LA MERCADERIA VENDIDA

COSTO DE VENTAS
Utilidad bruta en ventas 28,290.00
Menos
GASTOS DE OPERACION
De Administracion
Impuestos a las transacciones 3,270.00
Sueldos y salarios 10,000.00
Seguro 1,305.00

Gastos Generales

De Ventas
IT 3,270.00
Financiero
RESULTADO DE OPERACIONES
OTROS INGRESOS

UTILIDAD DE GESTION
IUE 25%
UTILIDAD NETA DE LA GESTION
Reservas Costitutaria 3%
Reservas Legales 5%
Utilidad líquida

FIRMA CONTADOR PROPIETARIO

 EST. DE GANACIAS Y PERDIDAS
GASTOS INGRESOS

3,270.00

10,000.00

348.00

5,220.00

1,305.00
94,830.00
9,483.00
1,305.00

30,931.00 94,830.00

30,931.00 94,830.00
 BALANCE GENERAL
ACTIVO PASIVO
64,700.00
102,000.00

66,540.00
199,000.00
57,000.00

83,000.00

14,170.00

3,270.00

10,699.00

13,050.00

14,000.00

3,000.00
8,350.00
351,339.00 287,440.00

351,339.00 287,440.00
 EL 02 de diciembre de 2019. Armando Carpas, Adivina Dora de Futuro y Placido Viaje Largo constituyen una sociedad bajo la
Ø Una cuenta corriente en el Banco Nacional efecti
Ø Dinero en efectivo M/N. Bs. 11.740
Ø Documentos por cobrar (Juan Gonzales) B
Ø Muebles valuados en Bs.10.360.-.
Ø Una movilidad valuada en 24.750.
Ø Letras por pagar (HANSA LTDA) Bs. 18
Ø Documentos por pagar (importadora SAGIC Ltd
2/19 Se compran mercaderías por Bs. 34.900.- según factura Nº876 de almacenes el Mundo SRL, cancelándose el 20% con cheque Nº201 d
05/12/19 Se realiza la venta de 300 unidades de mercaderías cada uno
07/12/19 Se realiza el deposito en nuestra cuenta M/N las
08/12/19 Se adquiere un vehículo en Bs. 19.000.- con garantía de una letra de cambio a 90 días con el interé
10/12/19 Se adquiere un Terreno de 1000 m2 en
12/12/19 se realiza la compra de 600 unidades de mercadería
Documento firmado.
13/12/19 Se adquiere varios materiales (lápices, bolígrafo
15/12/19 Se realiza la venta de 400 unidades de mercader
15/12/19 Se concede anticipos de sueldos por Bs. 3.000.-con che
16/12/19 Se adquiere 3 computadoras cada una en Bs
17/12/19 Se adquiere una radiograbadora en
19/12/19 Se realiza la suscripción de periódicos por Bs. 1.500.- pag
M/N.
20/12/19 Se adquiere una impresora en Bs. 1.000.- pagado con
21/12/19 Se realiza el traspaso de fondos de cta. Cte. M/N a la ct
22/12/19 Se adquiere dos escritorios de madera en Bs. 5.000.- al
23/12/19 Se vende 250 unidades de mercaderías cada una
24/12/19 Se deposita en nuestra cta. Cte. Las ventas
25/12/19 Se realiza la venta de 500 m2 del terreno adquirido e
26/12/19 Se cancela la cobertura de seguros contra robos para nu
Pagado con cheque de nuestra cta Cte.
27/12/19 Se cancela alquileres por los meses de febrero a junio po
De nuestra cuenta corriente moneda nac
28/12/19 La empresa por convenir a sus intereses cierra la cta cte
nuestra cta cte M/N.
29/12/19 Se concede un préstamo a nuestro empleado el Sr. Var
plazo con el interés del 10% anual.
30/12/19 Se deposita en nuestra cta cte el efectivo por
31/12/19 Se Cancela sueldos al personal de la empresa considera
asciende a Bs. 10.000.-, se emite cheque de nuestra cuenta
nstituyen una sociedad bajo la razón social de ¨LOS BUENOS¨, el cual inicia sus actividades con la siguiente información.
nte en el Banco Nacional efectivo Bs. 29.350.-
ro en efectivo M/N. Bs. 11.740.-
s por cobrar (Juan Gonzales) Bs. 4.140.-
ebles valuados en Bs.10.360.-.-
a movilidad valuada en 24.750.-
or pagar (HANSA LTDA) Bs. 18.240.-
pagar (importadora SAGIC Ltda.) Bs. 12.100.-
ose el 20% con cheque Nº201 del Banco Nacional y por el saldo se suscriben dos letras de cambio a 10 y 20 dias de plazo respectivamente.
ades de mercaderías cada uno a Bs. 110 según cheque banco Sol.
ito en nuestra cuenta M/N las ventas del día anterior.
cambio a 90 días con el interés del 5% anual del Sr. Martínez, la transferencia se considera como costo.
iere un Terreno de 1000 m2 en Bs. 20.000.-
e 600 unidades de mercaderías cada una en Bs. 70.- con
Documento firmado.
s materiales (lápices, bolígrafos, carpetas) en Bs. 400.
de 400 unidades de mercadería cada uno en Bs. 119.-
sueldos por Bs. 3.000.-con cheque de nuestra cta. Cte. M/N.
computadoras cada una en Bs. 3.000.- a Crédito.
dquiere una radiograbadora en Bs. 900.-
e periódicos por Bs. 1.500.- pagado con cheque de la cta. Cte.
M/N.
sora en Bs. 1.000.- pagado con cheque de la Cta. Cte. M/N.
fondos de cta. Cte. M/N a la cta. Cte. M/E Bs. 10.000.- t/c 7.
os de madera en Bs. 5.000.- al crédito de Mueblería ¨RIOS¨.
ades de mercaderías cada una en Bs. 120.- en efectivo.
en nuestra cta. Cte. Las ventas del dia anterior.
00 m2 del terreno adquirido en fecha 10/01 en Bs. 7.000.-
e seguros contra robos para nuestro vehículo por Bs. 1.500.-
on cheque de nuestra cta Cte. M/N.
os meses de febrero a junio por Bs. 6.000.- pagado con cheque
a cuenta corriente moneda nacional.
a sus intereses cierra la cta cte M/E depositando el dinero en
nuestra cta cte M/N.
o a nuestro empleado el Sr. Vargas por Bs. 3.000.- a 6 meses
o con el interés del 10% anual.
nuestra cta cte el efectivo por la venta del terreno.
sonal de la empresa considerando que el total de la planilla
mite cheque de nuestra cuenta corriente a nombre del
 ACTIVO
CAJA 11,740 ACTIVO CORRIENTE
BANCO 29,350
DOCUMENTOS POR PAGAR 4,140 CAJA
MUEBLES 10,360 BANCO
MOVILIDAD 24,750 DOCUMENTOS
LETRAS POR PAGAR 18,240 Activo no Corriente
DOCUMENTOS POR PAGAR 12,100

MUEBLES Y ENSERES
VEHICULOS

TOTAL ACTIVO
 EMPRESA "LOS BUENOS"
BALANCE INICIAL
ELABORADO EL 02 de diciembre de 2019
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

PASIVO
VO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

11,740 DOCUMENTOS POR [

29,350 letras por pagar
UMENTOS 4140
o no Corriente

TOTAL PASIVO
BLES Y ENSERES 10,360
24,750 Patrimonio
PATRIMONIO

80,340 TOTAL PASIVO PATRIMONIO

12,100
18,240

30,340

50,000

80,340
 LIBRO DIARIO
LOS BUENOS
FECHA DETALLE DEBE
2/12/2015 CAJA 11,740.00
BANCO M/N 29,350.00
DOCUMENTOS POR COBRAR 4,140.00
MUEBLES 10,360.00
VEHICULOS 24,750.00
DOCUMENTOS POR PAGAR
LETRAS POR PAGAR
CAPITAL SOCIAL
SE HA REGISTRADO LAS ACTIVIDADES DE LA EMPRESA LOS INTOCABLES
3/12/2019 1
COMPRAS 30,363.00
CF-IVA 4,537.00
BANCO M/N
LETRAS POR PAGAR
LETRAS POR PAGAR
GLOSA: Para contabilizar el registro
de compra de mercaderia en efectivo
34.900,00
5/12/2019 2
CAJA 33,000.00
IT 990.00
VENTA
DF-IVA
SE HA REGISTRADOITLA VENTA DE MERCADERIAS POR 33.990BS

7/12/2019 3
BANCO M/N 33,000.00
CAJA
SE EFECTUO EL DEPOSITO DEL BANCO NACIONAL M/N POR 33000 BS
8/12/2019 4
VEHICULO 16,530.00
CF-IVA 2,470.00
LETRA POR PAGAR
SE COMPRA UN AUTO A 19.000 BS POR LETRA DE CAMBIO
10/12/2019 5
TERRENO 20,000.00
CAJA
 SE COMPRA UN TERRENO DE 1000 m2 A 20.000 BS
12/12/2019 6
INVENTARIO DE MERCADERIA 36,540.00
CF-IVA 5,460.00
LETRAS POR PAGAR
SE HACE LA COMPRA DE MERCADERIA POR 42000 BS
13/12/2019 7
COMPRA 36,540.00
CF-IVA 5,460.00
CAJA
SE REALIZA LA COMPRA DE MATERIALES POR 400 BS
15/12/2019 8
CAJA 47,600.00
IT 1,428.00
VENTA
DF-IVA
IT
SE HA REGISTRADO LAS VENTAS DE 400 UNIDADES DE MERCADERIA POR
15/12/2019 9
ANTICIPO DE SUELDO 3,000.00
BANCO M/N
SE HA REGISTRADO EL PAGO DEL ANTICIPO DE SUELDOS POR 3000 Bs
16/12/2019 10
COMPRA 7,830.00
CF-IVA 1,170.00
LETRAS POR PAGAR
SE HA REGISTRADO LA ADQUISICION DE COMPUTADORAS A CREDITO PO
17/12/2019 11
COMPRA 783.00
CF-IVA 117.00
CAJA
SE ADQUIERE UNA RADIOGRABADORA EN BS 900
19/12/2019 12
SUSCRIPCION 1,305.00
CF-IVA 195
BANCO M/N
SE REALIZA LA SUSCRIPCION DE PERIODICOS POR BS 1500 CON CHEQUE
20/12/2019 13
EQUIPO DE COMPUTACION 870.00
CF-IVA 130.00
BANCO M/N
 SE ADQUIERE IMPRESORA EN BS 1000 CON CHEQUE
21/12/2019 14
BANCO M/N 10,000.00
BANCO M/E t/c 7
SE REALIZA UN TRASPASO DE LA CUENTA M/N A LA M/E POR 10000BS
22/12/2019 15
COMPRA / muebles y enseres 4,350.00
CF-IVA 650.00
LETRAS POR PAGAR
SE ADQUIEREN 2 ESCRITORIOS DE MADERA EN BS 5000 AL CREDITO
23/12/2019 16
CAJA 30,000.00
IT 900.00
VENTA
DF-IVA
IT
SE VENDE 250 UNIDADES DE MERCADERIAS C/U EN BS 120
17
24/12/2019 BANCO M/N 30,000.00
CAJA
SE REALIZO EL DEPOSITO CORRESPONDIENTE DE 30000 BS A LA CUENTA
25/12/2019 18
CAJA 7,000.00
TERRENO
SE REALIZA LA VENTA DE 500 M2 DE TERRENO EN BS 7000
26/12/2019 19
SEGUROS 1,305.00
CF-IVA 195
BANCO M/N
SE CANCELA EL SEGURO CONTRA ROBOS DE NUESTRO VEHICULO EN BS
27/12/2019 20
ALQUILERES 5,220.00
CF-IVA 780
BANCO M/N
SE CANCELA ALQUILER DE MESES FEBRERO Y JUNIO POR BS 6000
28/12/2019 21
BANCO M/N 10,000.00
BANCO M/E
TRASPASO DE CTA CTE M/E A CTA CTE M/N POR BS 10000
29/12/2019 22
ANTICIPO DE PRESTAMO 3,000.00
 CAJA
SE CONCEDE UN PRESTAMO POR BS 3000 CON INTERES DEL 10% ANUAL
30/12/2019 23
BANCO M/N 7,000.00
CAJA
SE DEPOSITO BS 7000 EN NUESTRA CTA CTE
31/12/2019 24
SUELDOS Y SALARIOS 10,000.00
ANTICIPO DE SUELDO
BANCO M/N
SE HA REGISTRADO LOS GASTOS DE LA EMPRESA EN CHEQUE POR 10.00
TOTAL 490,058.00
 HABER

12,100.00
18,240.00
50,000.00
PRESA LOS INTOCABLES CON LA SUMA DE 80

6,980.00
13,960.00 10DIAS
13,960.00 20DIAS

28,710.00
4,290.00
990.00

33,000.00
L M/N POR 33000 BS

19,000.00 5% ANUAL

20,000.00
 42,000.00

400.00

41,412.00
6,188.00
1,428.00
ES DE MERCADERIA POR LA SUMA DE 47600 BS

3,000.00
UELDOS POR 3000 Bs

9,000.00 A CREDITO
ADORAS A CREDITO POR 9000 Bs

900.00

1,500.00
R BS 1500 CON CHEQUE

1,000.00
 10,000.00
LA M/E POR 10000BS

CREDITO
5,000.00
S 5000 AL CREDITO

26,100.00
3,900.00
900.00

30,000.00
E 30000 BS A LA CUENTA CLIENTE

7,000.00

1,500.00
ESTRO VEHICULO EN BS 1500

6,000.00
NIO POR BS 6000

10,000.00
 3,000.00 10% ANUAL
TERES DEL 10% ANUAL

7,000.00

3,000.00
7,000.00
A EN CHEQUE POR 10.000,00 BS
448,458.00
 MAYORES EN "T

CAJA BANCO M/N BANCO M/E

11,740.00 33,000.00 29,350.00 6,980.00 10,000.00
33,000.00 20,000.00 33,000.00 3,000.00
47,600.00 400.00 10,000.00 1,500.00
30,000.00 900.00 30,000.00 1,000.00
7,000.00 30,000.00 7,000.00 1,500.00
3,000.00 6,000.00
7,000.00 10,000.00
7,000.00

129,340.00 94,300.00 109,350.00 36,980.00 10,000.00

VEHICULOS LETRAS POR PAGAR DOCUMENTOS POR PAGA

24,750.00 18,240.00
16,530.00 13,960.00
13,960.00
19,000.00
42,000.00
9,000.00
5,000.00

41,280.00 121,160.00

DF-IVA CF-IVA IT
4,290.00 4,537.00 990.00
6,188.00 2,470.00 1,428.00
3,900.00 5,460.00 900.00
52
1,170.00
117.00
195
 130.00
650.00
195
780
14,378.00 15,756.00 3,318.00

ANTICIPO DE SUELDO SUELDOS Y SALARIOS SUSCRIPCION

3,000.00 3,000.00 10,000.00 1,305.00

3,000.00 3,000.00 10,000.00 1,305.00

TERRENOS MUEBLES IT POR PAGAR

20,000.00 7,000.00 10,360.00

20,000.00 7,000.00 10,360.00

AYORES EN "T"

BANCO M/E DOCUMENTOS POR COBRAR INVENTARIO DE MERCADERIA

10,000.00 4,140.00 36,540.00

10,000.00 4,140.00 36,540.00

OCUMENTOS POR PAGAR CAPITAL COMPRA

12,100.00 50,000.00 30,363.00
348.00
7,830.00
783.00
4,350.00

12,100.00 50,000.00 43,674.00

IT VENTA EQUIPOS DE COMPUTACION

28,710.00 840.00
41,412.00
26,100.00
 96,222.00 840

SUSCRIPCION SEGUROS ALQUILERES

1,305.00 5,220.00

1,305.00 5,220.00

IT POR PAGAR ANTICIPO DE PRESTAMO

990.00 3,000.00
1,428.00
900.00

3,000.00
3,318.00
 "LOS BUENOS" S.R.L.
HOJA DE TRABAJO
PRACTICADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
EXPRESADO EN BOLIVANOS
SUMAS
N° CUENTAS DEBE HABER
1 CAJA 129,340.00 94,300.00
2 BANCO M/N 109,350.00 36,980.00
3 BANCO M/E 10,000.00 10,000.00
4 DOCUMENTOS POR COBRAR 4,140.00
5 MUEBLES 10,360.00
6 VEHÍCULOS 41,280.00
7 DOCUMENTOS POR PAGAR 12,100.00
8 LETRAS POR PAGAR 121,160.00
9 CAPITAL 50,000.00
10 COMPRAS 43,674.00
11 ANTICIPO DE SUELDO 3,000.00 3,000.00
12 SUSCRIPCIÓN 1,305.00
13 SEGUROS 1,305.00
14 SUELDOS Y SALARIOS 10,000.00
15 ALQUILERES 5,220.00
16 VENTAS 96,222.00
17 MERCADERÍA 36,540.00
18 DF-IVA 14,378.00
19 CF-IVA 15,756.00
20 IT 3,318.00
21 IT POR PAGAR 3,318.00
22 TERRENOS 20,000.00 7,000.00
23 EQUIPOS DE COMPUTACION 870
24 ANTICIPO DE PRESTAMO 3,000.00
448,458.00 448,458.00
.

RE DE 2019
NOS
SALDOS EST. DE GANACIAS Y PERDIDAS BALANCE GENERAL
DEUDOR ACREEDOR GASTOS INGRESOS ACTIVO
35,040.00 35,040.00
43,020.00 43,020.00
0.00 29,350.00
4,140.00 4,140.00
10,360.00 10,360.00
41,280.00 41,280.00
12,100.00
121,160.00
50,000.00
43,674.00 43,674.00

1,305.00 1,305.00
1,305.00 1,305.00
10,000.00 10,000.00
5,220.00 5,220.00
96,222.00 96,222.00
36,540.00 36,540.00
14,378.00
15,756.00 15,756.00
3,318.00 3,318.00
3,318.00
13,000.00 13,000.00
870.00 870.00
3,000.00 3,000.00
267,828.00 297,178.00
101,362.00 96,222.00 195,816.00
5,140.00 5,140.00
BALANCE GENERAL
PASIVO
A
A
A
A
A
A
12,100.00 P
121,160.00 P
50,000.00 P
G

G
G
G
G
I
G
14,378.00 P
A
G
3,318.00 P
A
A
A

200,956.00
 LOS BUENOS
ESTADOS DE RESULTADOS GANACIAS Y PERDIDAS
ELABORADO EL 02 DE DICIEMBRE de 2019
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

INGRESOS
Ingresos Ordinarios
Compras
Menos

COSTO DE LA MERCADERIA VENDIDA

COSTO DE VENTAS
Utilidad bruta en Ventas
Menos
GASTOS DE OPERACIÓN
De Administracion
Sueldos y Salarios 10,000.00
Alquileres 5,220.00
seguros(administrativos) 1,305.00
suscripciones(administracion) 1,305.00
De Ventas 3,318.00
IT 36,540.00
Mercaderia
Financieros

RESULTADOS EN OPERACIONES
OTROS INGRESOS

UTILIDAD DE LA GESTION
IUE 25%
UTILIDAD NETA DE LA GESTION
Reservas Costitutaria 3%
Reservas Legales 5%
Utilidad Liquida

FIRMA CONTADOR
Y PERDIDAS
EST. DE GANACIAS Y PERDIDAS
GASTOS INGRESOS

96,222.00

43,674.00

52,548.00
43,674.00

1,305.00
1,305.00
5,220.00
10,000.00
96,222.00
36,540.00

3,318.00

57,688.00

-5,140.00
0.00 101,362.00 96,222.00
5,140.00
0.00
0.00
0.00
0.00
PROPIETARIO
 BALANCE GENERAL
ACTIVO PASIVO
35,040.00
43,020.00
29,350.00
4,140.00
10,360.00
41,280.00
12,100.00
121,160.00
50,000.00

14,378.00
15,756.00

3,318.00
13,000.00
870.00
3,000.00

195,816.00 200,956.00
5,140.00