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Riesgo de Crédito SA para Otras Exposiciones –

Exposiciones Minoristas y en Incumplimiento

Introducción
Las exposiciones minoristas son una de las mayores clases de exposición para la mayoría de los bancos comerciales.
Como resultado, se requiere una gran parte de su capital para cubrir pérdidas inesperadas por riesgo de crédito
derivadas de dichas exposiciones.

Esta cartera suele estar compuesta por muchos préstamos de valor relativamente bajo a particulares
y pequeñas y medianas entidades (PYME).

Los bancos suelen utilizar un enfoque de arriba hacia abajo para gestionar el riesgo de estas exposiciones. Por lo
tanto, en lugar de evaluar el riesgo de cada préstamo individualmente, los préstamos se agrupan con frecuencia en
grupos homogéneos y el riesgo crediticio se evalúa a nivel de grupo.

Los ejemplos de exposiciones minoristas incluyen préstamos a plazos, préstamos y arrendamientos de automóviles,
préstamos para estudiantes y educación, y finanzas personales.

Este tutorial se centra en el tratamiento de las exposiciones minoristas y en situación de incumplimiento según el método
estándar de Basilea III para el riesgo de crédito.

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Exposiciones minoristas

La clase de exposición minorista de Basilea III consiste en exposiciones frente a una persona o personas individuales y
frente a determinadas pequeñas y medianas entidades (PYME). Las exposiciones minoristas se dividen en exposiciones
minoristas regulatorias y otras exposiciones minoristas. El primero puede luego dividirse aún más entre los agentes de
la transacción y otras exposiciones minoristas regulatorias.

Las exposiciones minoristas garantizadas por bienes inmuebles se incluyen en una clase de exposiciones inmobiliarias
separada y, por lo tanto, no están incluidas en la clase de exposiciones minoristas.

Este tutorial detalla los tratamientos para las exposiciones minoristas y en default.

Referencia - Exposiciones minoristas garantizadas por bienes inmuebles

Ver el tutorialCredit Risk SA para Bienes Raíces – Bienes Raíces Residencialespara obtener más información sobre el
tratamiento de las exposiciones minoristas garantizadas por bienes inmuebles.

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Minorista regulatorio y otro
Las exposiciones minoristas reglamentarias son exposiciones minoristas que cumplen los siguientes criterios:

Producto

La exposición toma la forma de cualquiera de los siguientes: créditos renovables y líneas de crédito (incluyendo
tarjetas de crédito, tarjetas de cargo y sobregiros), préstamos y arrendamientos personales a plazo (por ejemplo,
préstamos a plazos, préstamos y arrendamientos para automóviles, préstamos estudiantiles y educativos, finanzas
personales) e instalaciones y compromisos para pequeñas empresas.

Valor bajo de las exposiciones individuales

La exposición máxima agregada a una contraparte no puede superar un umbral

absoluto de 1 millón EUR.

granularidad

Ninguna exposición agregada a una contraparte puede exceder el 0,2% de la cartera minorista
regulatoria general, a menos que los supervisores nacionales hayan determinado otro método para
garantizar una diversificación satisfactoria de la cartera.

Si una exposición cumple con los tres criterios, debe ponderarse por riesgo al 75%. Las exposiciones minoristas que
no cumplen todos los criterios para la regulación minorista se clasifican como otras exposiciones minoristas y se
ponderan por riesgo al 100%.

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Transactores
Los transactores son obligados en relación con facilidades tales como tarjetas de crédito y tarjetas de cargo en
las que el saldo se ha reembolsado en su totalidad en cada fecha de reembolso programada durante los 12
meses anteriores. Los deudores en relación con las facilidades de sobregiro también serían considerados
como transactores si no ha habido disposiciones durante los 12 meses anteriores.

Las exposiciones minoristas regulatorias a los transactores tienen una ponderación de riesgo del 45%.

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Exposiciones minoristas reglamentarias: pymes

Las pymes se definen como exposiciones frente a empresas en las que las ventas anuales notificadas
para el grupo consolidado del que forma parte la contraparte empresarial es inferior o igual a 50
millones EUR para el ejercicio financiero más reciente.

Las exposiciones frente a pymes que cumplen los criterios minoristas reglamentarios se tratan como exposiciones minoristas
reglamentarias a pymes y tienen una ponderación de riesgo del 75 %.

Las exposiciones frente a pymes que no cumplen todos estos criterios se tratan como exposiciones frente a pymes
corporativas, a menos que estén garantizadas por bienes inmuebles, en cuyo caso se incluyen en la categoría de
exposiciones frente a bienes inmuebles.

Referencia - Tratamiento de exposiciones corporativas a pymes

Ver el tutorialCredit Risk SA para Empresas – Exposiciones Corporativas Generalespara obtener más información
sobre el tratamiento de las exposiciones corporativas a pymes.

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Exposiciones minoristas con descalces de moneda
En el caso de las exposiciones minoristas sin cobertura frente a personas físicas en las que la moneda de préstamo
difiera de la moneda de la fuente de ingresos del prestatario, los bancos aplicarán un multiplicador de 1,5 a la
ponderación por riesgo aplicable, sujeto a una ponderación por riesgo máxima del 150 %.

Ponderación de riesgo para exposiciones sin Ponderaciones de riesgo para exposiciones con
Desajustes de moneda Desajustes de moneda

Minorista regulatorio –
45% 67,5%
Transactor

Minorista regulatorio –
75% 112,5%
Otro

Otro comercio minorista 100% 150%

Una exposición sin cobertura se refiere a una exposición a un prestatario que no tiene cobertura
natural o financiera contra el riesgo de tipo de cambio resultante del descalce de moneda entre la
moneda de los ingresos del prestatario y la moneda del préstamo.

Existe una cobertura natural cuando el prestatario, en sus procedimientos operativos normales, recibe ingresos
en moneda extranjera que coinciden con la moneda de un préstamo determinado (por ejemplo, remesas,
ingresos por alquileres, salarios). Una cobertura financiera generalmente incluye un contrato legal con una
institución financiera (por ejemplo, un contrato a plazo).

En la aplicación del multiplicador, estas coberturas naturales o financieras sólo se considerarán suficientes
cuando cubran al menos el 90% de la cuota del préstamo, independientemente del número de coberturas.

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Desajustes de divisas: ejemplo
Guión

Supongamos el siguiente escenario:

• Un banco tiene una exposición de préstamos para automóviles de EUR 30,000.

• El prestatario recibe su salario en francos suizos.

• El préstamo cumple con todos los criterios minoristas reglamentarios.

El monto del activo ponderado por riesgo (RWA) para esta exposición se calculará de la siguiente manera.

La cantidad RWA

Aunque el préstamo cumple con todos los criterios minoristas reglamentarios, existe un desajuste de moneda
entre la moneda del préstamo y la moneda de la fuente de ingresos del prestatario. En consecuencia, la
ponderación de riesgo aplicable estará sujeta al multiplicador especificado de 1,5. Por tanto, la exposición
debería recibir una ponderación por riesgo del 112,5% (es decir, 75% x 1,5).

Ponderaciones de riesgo para exposiciones Ponderaciones de riesgo para exposiciones

sin descalces de moneda con descalces de moneda

Minorista regulatorio –
45% 67,5%
Transactor

Minorista regulatorio –
75% 112,5%
Otro

Otro comercio minorista 100% 150%

El importe sujeto a esta ponderación por riesgo es de 30.000 EUR. Por tanto, el importe de RWA
es 112,5% x 30.000 EUR = 33.750 EUR.

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Definición de exposiciones en default
A los efectos de la ponderación de riesgos según el método estándar, una exposición en
incumplimiento se define como aquella que está en mora por más de 90 días o es una exposición a un
prestatario en incumplimiento. Un deudor en mora es un deudor respecto del cual ha ocurrido alguno
de los siguientes eventos:

Atrasado

Cualquier obligación de crédito material que esté vencida por más de 90 días. Los sobregiros se
considerarán vencidos una vez que el cliente haya incumplido un límite informado o haya sido
informado de un límite menor que los saldos pendientes actuales.

Estado no acumulado

Cualquier obligación crediticia importante se encuentra en estado no devengado (por ejemplo, el banco
prestamista ya no reconoce los intereses devengados como ingresos o, si los reconoce, hace una cantidad
equivalente de provisiones).

Pedir por escrito

Se realiza una cancelación o una provisión específica de la cuenta como resultado de una disminución significativa
percibida en la calidad crediticia después de que el banco asumiera cualquier exposición crediticia al prestatario.

Venta con Pérdida de Material

Cualquier obligación crediticia se vende a una pérdida económica material relacionada con el crédito.

Reestructuración en dificultades

El banco acuerda una reestructuración en dificultades de cualquier obligación crediticia (es decir, una
reestructuración que puede resultar en una obligación financiera disminuida causada por la condonación o el
aplazamiento material del principal, los intereses o (cuando corresponda) las tarifas).

Bancarrota

Se ha presentado la quiebra del prestatario o una orden similar con respecto a cualquiera de las
obligaciones crediticias del prestatario con el grupo bancario, o el prestatario ha solicitado o ha sido
declarado en quiebra o protección similar cuando esto evitaría o retrasaría el pago de cualquiera de los
créditos. obligaciones con el grupo bancario.

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Improbable de pagar

Cualquier otra situación en la que el banco considere que es improbable que el prestatario pague sus
obligaciones crediticias en su totalidad sin recurrir por parte del banco a acciones tales como la realización de
garantías.

Para exposiciones minoristas, la definición de incumplimiento se puede aplicar al nivel de una obligación de crédito
particular, en lugar del nivel del prestatario. Como tal, el incumplimiento por parte de un prestatario de una obligación
no requiere que un banco trate todas las demás obligaciones con el grupo bancario como en incumplimiento.

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Ponderaciones de riesgo para exposiciones en default

Con la excepción de las exposiciones de bienes raíces residenciales, la parte no garantizada o no garantizada de una
exposición en incumplimiento se ponderará por riesgo neta de provisiones específicas y cancelaciones parciales de la
siguiente manera:

• ponderación de riesgo del 150 % cuando las provisiones específicas son inferiores al 20 % del
saldo vivo del préstamo; y
• Peso de riesgo del 100 % cuando las provisiones específicas son iguales o superiores al 20 %
del saldo vivo del préstamo

Los supervisores nacionales tienen discrecionalidad para reducir la ponderación de riesgo al 50% cuando las
provisiones específicas no sean inferiores al 50% del monto pendiente del préstamo.

Las exposiciones inmobiliarias residenciales en situación de impago en las que los reembolsos no dependan
materialmente de los flujos de efectivo generados por el inmueble que garantiza el préstamo se ponderarán por
riesgo netas de provisiones específicas y cancelaciones parciales al 100%.

A efectos de definir la parte asegurada o garantizada de la exposición en situación de incumplimiento, los

colaterales y garantías admisibles serán los mismos que a efectos de mitigación del riesgo de crédito.

Referencia - Mitigación del Riesgo de Crédito

Los bancos utilizan una serie de técnicas para mitigar los riesgos crediticios a los que están expuestos. Por ejemplo, las
exposiciones pueden estar garantizadas por valores, una exposición de préstamo puede estar garantizada por un
tercero o un banco puede comprar un derivado crediticio para compensar diversas formas de riesgo crediticio.

El Marco de Capital de Basilea proporciona dos enfoques para reconocer los efectos CRM
de la protección crediticia en las exposiciones bajo el enfoque estándar: el enfoque simple
y el enfoque integral.

Ver Marco CRM de Basilea III (conjunto de tutoriales) para obtener más información sobre la mitigación del riesgo crediticio.

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Exposiciones predeterminadas: ejemplo

Supongamos el siguiente escenario:

• Una exposición de préstamos estudiantiles no garantizados ha incumplido.

• El importe adeudado es de 10.000 EUR.

• Las provisiones específicas para pérdidas son de 1.000 euros.

¿Cuál es el monto de RWA para esta exposición?

EUR __________

Respuesta correcta: 13.500

Dado que las provisiones específicas son solo el 10% del monto pendiente del préstamo, la
exposición debe ponderarse por riesgo al 150%.

El importe sujeto a esta ponderación por riesgo es la exposición neta de provisiones específicas
(10.000 EUR – 1.000 EUR)

Por lo tanto, la cantidad de RWA es 150% x 9.000 EUR = 13.500 EUR.

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Pregunta de revisión

Dejando de lado el criterio de granularidad, ¿cuáles de las siguientes exposiciones calificarían

como exposiciones minoristas regulatorias bajo el SA?

• sí
Un préstamo estudiantil de EUR 10,000 con un vencimiento de cinco años ( /No)

• Un préstamo hipotecario garantizado con una propiedad residencial cuyo valor representa el
80% del monto del préstamo (Sí/ ) No

• Un préstamo de EUR 1,200,000 otorgado a una pequeña empresa que cumple con la
definición de PYMENo
(Sí/)

• Tarjeta de crédito de una persona cuyo saldo no se ha pagado en su totalidad

en el mes anteriorsí( /No)

La primera y la cuarta opciones califican como exposiciones minoristas regulatorias porque cumplen con los
otros dos criterios de elegibilidad (producto y bajo valor).

La segunda opción no calificaría como una exposición minorista regulatoria porque no cumple con el criterio del
producto. Todas las exposiciones garantizadas por bienes inmuebles se incluyen en una clase de exposiciones
inmobiliarias separada y, por lo tanto, no se incluyen en la clase de exposiciones minoristas.

La tercera opción no calificaría como minorista regulatorio porque no cumple con los criterios de
bajo valor. La exposición máxima agregada a una contraparte que califica para el tratamiento
minorista regulatorio no puede exceder un umbral absoluto de 1 millón de euros.

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