Universidad de Guadalajara

Centro universitario de
Tonala (CUT)
Licenciatura de contaduría

CONTROL INTERNO DE LAS ORGANIZACIONES

Alumnos:
Aguilar duran Brian Eduardo
Hernández Ávila María Guadalupe
Fernando Yahir Márquez Vallejo
Martínez Contreras Diana Stephanie
Erick Manuel Rodríguez Solís
Sánchez Romero María Del Rosario
Maestra:
MARIELA MORENO PRECIADO
Actividad:
Proyecto Final- En Equipo
Fecha:
29 de Noviembre del 2022

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Introducción………………………………………………………………………3
Diagnostico……………………………………………………………………….4
Planeación………………………………………………………………………..6
Implementación…………………………………………………………………..8
Evaluación………………………………………………………………………..9
Conclusión………………………………………………………………………..10
Conclusiones individuales………………………………………………………12
Bibliografía………………………………………………………………………..13

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La fábrica “Enrique Alujas Andalón”, se encuentra ubicada en Tonalá Jalisco, a dicha fábrica
empezó en sus primeros años de creación con la confección de blusas en tela plana, pero
con el pasar del tiempo y con las nuevas tendencias del mercado se ha resuelto trabajar en
tela jeans ya que este tipo de prendas de vestir se ha convertido en una de las más
principales del mercado.

La fábrica ”Enrique Alujas Andalón” cuenta con todos los recursos necesarios tanto
tecnológicos como con el talento humano calificado para la fabricación de prendas de vestir
de calidad, pero dichos productos por falta de publicidad no son dados a conocer al mercado
por esta razón no existe el crecimiento esperado por parte de los directivos.

Este trabajo se realiza en base a la empresa Enrique Alujas Andalón, dedicada a la

elaboración venta de pantalón para caballero, esta empresa nos brindó su información para
poder demostrar cómo está compuesta, sus avances y los planes que tiene a futuro. Conocer
las funciones y los riesgos, nos permitirá conocer toda la planeación y control de la empresa,
para así poder analizar la empresa e ubicar áreas de oportunidad en las que podemos
trabajar la cuestión de Riesgos.

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Empresa Enrique Alujas Andalón, dedicada a la producción de pantalón para caballero. En
la visita a la empresa nos dimos cuenta que la empresa no tiene un control de almacén, por
lo tanto, no tienen conocimiento de la cantidad de mercancía que tienen en stock. Además,
logramos observar que en el momento de que sale la mercancía, solo hay un filtro de
revisión, por lo tanto, hay mayor margen de riesgo, ya sea que se quede mercancía o se
vaya de más. Margen de riesgo, ya sea que se quede mercancía o se vaya de más.

Estructura de la empresa.

Cuenta con un personal pequeño:

Director general: el director general se encarga de llevar la empresa en orden de

cuidar todos los procesos que se llevan de la mejor manera.
Contador: se encarga de la gestión de los recursos que la empresa tiene destinados
a ciertas acciones, recursos o producciones.
Aux. Contable. Este ayuda al contador a manejar de la mejor manera los recursos con
los que cuenta la empresa.
Secretaria: la secretaria lleva a cabo la función de ordenar y recibir los papeles para
que lleguen a los lugares que sean requeridos, realizar citas y cuidar y atender la
agenda del patrón.
Producción: aquí encontramos materias prima, calidad, agregados, fabricación, en
esta se dedica a la supervisión de que cada producto que es fabricado cuente con
cada cosa en particular que necesite para que cumpla con los estándares.
Control de calidad: en control de calidad encontramos el personal que se encarga de
cuidar que la producción salga como es deseada y que si sale algún malo sacarlo.
Planchado: este como su nombre lo dice se encarga de que los pantalones que se
hayan producido.
Mantenimiento: el mantenimiento se encarga de la limpieza dentro de la empresa, al
igual que del mantenimiento de las maquinas que utilizamos.
Almacenista: el almacenista se encarga de que la producción del día llegue a las
bodegas correspondientes para poder tener un control.

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 Chofer: el chofer es una parte importante de la empresa puesto a que con el trabajo
de el llega hasta las manos de los clientes los productos.

Proceso de producción:

Se levanta el pedido al cliente para surtir, si no se cuenta con materia prima suficiente
se encarga al proveedor el material que se necesita (lo hace el director general), este
proceso tarda entre 6 y 8 días.
Se hacen los cálculos para saber cuántos pantalones salen de la tendida de tela.
Se pasa a hacer el trazo (lo hace el de producción que es el cortador) y se corta la
tela.
Se manda a maquilar con un tercero, que regresa el pantalón.
Se cuenta para saber si son las mismas prendas que se llevó.
Se pasa a planchado y después a control de calidad donde se revisa el producto y
se pegan etiquetas.
Ya revisada la mercancía se lleva al almacén, y posteriormente se surte el pedido, se
elabora la factura y se manda al cliente a destino.

En este proceso no hubo un control de inventario, al momento de surtir el pedido empacarlo

para enviar al cliente no hubo un control que revisará si la mercancía salida de almacén
estaba correcto, ya que no hay una persona que verifique que todo está correcto, en este
proceso pudimos observar que no siempre la mercancía va correcta ya que algunos clientes
reportan faltantes o mercancía que les llega de más, ya que no se cuenta con un control
adecuado de inventario.

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Se visitó la planta con la intención de conocer el proceso de producción y distribución de la
mercancía, con la visita

Lograr que el inventario de la empresa tenga un mejor control

Definir los puestos de trabajo del personal
Identificar el proceso de los pedidos del cliente
Capacitación al personal en el departamento de inventarios

Identificar los riesgos potenciales, El personal tiene varias actividades y no se cuenta con un
registro de actividades de cada una, y en el proceso no se cuenta con personal exclusivo
para el control de inventarios tanto en materiales y avíos así como en mercancía terminada.

Es importante estipular las actividades del personal para implementar un control de

inventarios. En este sentido la empresa Enrique Alujas Andalón tiene que tener un
mejoramiento de su registro de actividades por lo tanto enfrentara varios desafíos:

Gestión: mejorar su registro en el área de actividades y disponer de un equipo que

conozca las actividades que se realizan en toda la empresa.
Reglas claras: actualizar políticas en materia de seguridad laboral, sustentabilidad y
mejorar control tanto en inventarios como en materiales además de los envíos.
Personal: sostener un sistema de registro para que el personal pueda registrar cada
una de las actividades que se realicen durante las actividades cotidianas.
Aligerarse: reducir costos a través de mejores administraciones y con la ampliación
de actividades.

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Se visitó la planta con la intención de conocer el proceso de producción y distribución de la
mercancía, Identificar los riesgos potenciales.

En primer lugar, el personal tiene varias actividades y no se cuenta con un registro de

actividades de cada una, en este caso, nosotros proponemos que cada trabajador tenga
ciertas tareas en específico, tratando que todas sus tareas sean de una misma área. Por
consecuencia, en el proceso no se cuenta con personal exclusivo para el control de
inventarios tanto en materiales y así como en mercancía terminada, nuestra solución es que
mínimo haya 2 filtros en el control de surtido de mercancía, así con esto se reduce el riesgo
de error, además es rentable para la empresa ya que, al ya no tener errores, ya no habrá
gastos extras por envió de mercancía.

Con la ayuda de los técnicos y la asesoría en cada uno de los aspectos podemos dar paso
para implementarlo y al tener los resultados deseados, se podría decir que la empresa esta
teniendo una aceptación por parte de los empleados y los clientes, y aumentara las ventas
y disminuirá los costes de producción al igual que ayudara al inventariado a controlar

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La normativa ISO 31000 en gestión de riesgos ha sido diseñada especialmente para la
protección del valor de una empresa y que esta pueda lograr sus objetivos de forma eficaz.

La ISO 31000 cuenta con insumos globales que permiten realizar una adecuada y eficiente
gestión de riesgos enfocados en operatividad, gobierno y confianza.

El proceso de implementación de la ISO 31000 para la gestión de riesgos es el siguiente:

Establecer el contexto externo e interno. Saber cuáles riesgos son derivados de factores
culturales, sociales, políticos, legales, económicos, etc. y si son negativos o positivos.

Definir los riesgos dentro de la organización y establecer los objetivos que se quieren
alcanzar.
Identificar los riesgos que pueden afectar de forma negativa a la corporación.
Analizarlos evaluando las causas y consecuencias que puedan existir, así como
también conocer la probabilidad que se produzcan.
Monitorear siguiendo un proceso de verificación, supervisión y observación.
Auditorías de seguimiento, para evaluar el grado de implementación del pensamiento
basado en riesgos.

Riesgo Operacional. Es una falla inesperada en las operaciones del día a día. Causado por
personas o procesos.

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Con la elaboración de este proyecto nos dimos cuenta de la importancia de tener un buen
control o sistema dentro de la empresa y como con un pequeño descuido puede haber
grandes consecuencias igual sabemos que gracias a las herramientas de control podemos
ayudar a la empresa a prevenir errores o si ya se cometieron ver una solución a futuro o para
las siguientes actividades a realizar o en nuevos proyectos.

Con todo lo que aprendimos durante el semestre se nos hizo muy fácil la realización del
proyecto y no solo se quedara en un proyecto también lo podremos utilizar durante nuestras
vidas al saber que en cada proyecto o idea que tengamos puede haber errores y podemos
cambiarlos antes de que empecemos o si estamos ya a medias del proyecto podemos
encontrar una solución y si ya es el caso de que lo hayamos terminados y nos equivocamos,
ver como en la siguiente vez podemos evitar ese error.

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Eduardo:

Es importante tener en cuenta que cuando tienes una empresa tienes que llevar a cabo
muchos métodos para que la empresa funcione como principal es tener una misión y visión
después sigue la administración y una organización y planeación para que funciones la
empresa al 100 por ciento y no haya errores

María Guadalupe:

La realización de este trabajo me gusto bastante porque al ir personalmente a la empresa,

hizo que llamara muchísimo mi atención y además conocer todo el proceso de elaboración
es muy interesante. Pero sobre todo, es importante que cada empresa tenga muy bien
estructurado todo, así evitar tener áreas en donde se puede tener riesgos.

Yahir:

Bueno sin el trabajar con un proyecto sobre la creación de una empresa es complicado y
más por qué estamos en una carrera que indirectamente se ve la creación y/o administración
de una empresa, al crear este proyecto nos dimos cuentas que varias áreas de
oportunidades, también desde mi punto de vista elaboramos en proceso de gestión donde
inconscientemente nos servirá si alguno de nosotros en alguna etapa decidimos abrir una
empresa relacionada a esta rama. De manera de conclusión está materia tuvo varios
aspectos interesantes que se deben de tomar en cuenta a la hora de manejar una empresa
y uno de ellos es la calidad que en todos los procesos de la empresa siempre existen
lineamientos de calidad y seguridad que se deben de seguir para lograr las objetivos de la
empresa.

Diana:

Al visitar la empresa y observar la metodología de cómo lleva a cabo el proceso de

producción y su control de materia prima y de producto terminado, se puede observar que
no se cuenta con un control adecuado de inventarios ya que no hay control en ello, y esto
conlleva a que exista un riesgo en el manejo del inventario y la empresa pudiera tener

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pérdidas monetarias. Es importante llevar un control adecuado para que la empresa tenga
un buen manejo y pueda tener éxito en su negocio.

Erick:

Fue actividad que podría desarrollar de manera que podría ayudar de manera de tener una
noción sobre el manejo de la empresa aún que es un poco difícil que podría ser por la falta
de experiencia pero es bueno ya que se logra un conocimiento que podría ayudar mucho a
futuro.

María del rosario:

Realizar este trabajo me ayudó a comprender la verdadera importancia que existe en la

gestión de riesgos empresariales al mismo tiempo que me proporcionó experiencia para
identificar posibles y latentes fuentes de riesgo. Considero que este es un tema que será de
mucha utilidad, incluso fuera de ámbitos empresariales gracias a la identificación y
prevención de riesgos.

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Unidad 5. Riesgos y Controles Anti fraude
https://classroom.google.com/w/NTM4NTYzNjA0NDA3/tc/NTM4NTYzNjA0NDE5

ISO 31000 y la Gestión de Riesgos: Para qué sirve. (2022, 21 octubre). EALDE Business
School. https://www.ealde.es/iso-31000-para-que-sirve/

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