Y1 Y2 VARIACIÓN

CAJAS Y BANCOS 2,316 2,606 290 17

ANT PROVEEDOR 4,000 2,005 - 1,995 7 1/2
CLIENTES 4,600 9,652 5,052
PROV. INSOLV - 1,430 - 2,480 - 1,050
CLIENTES NETOS 3,170 7,172 4,002 5
STOCKS ENVASES Y EMBALAJES 973 173 - 800
STOCKS MATERIALES DIVERSOS 300 352 52
STOCKS DE PALETAS Y JAMONES 105,723 59,580 - 46,143 6
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 116,482 71,888 - 44,594

ELEMENTOS DE TRANSPORTE 24 - - 24 11 1/2

UTILLAJE Y MOBILIARIO 1,366 1,366 -
MAQUINARIA 26,622 41,752 15,130 12 1/3
INSTALACIONES TECNICAS 4,629 17,199 12,570 "
EDIFICIOS 18,029 40,329 22,300 "
A.A. INMOVILIZADO - 18,315 - 20,620 - 2,305 2
TERRENOS 10,000 9,193 - 807 11 1/2
TOTAL ACTIVO FIJO 42,355 89,219 46,864

TOTAL ACTIVO 158,837 161,107 2,270

Y2
CUENTA DE EXPLOTACIÓN FUNCIONAL A 30/9/X2 Gastos Ingresos Porcentajes
INGRESOS BRUTOS POR VENTAS 211,564 100%
DEVOLUCIONES S/VENTAS - 13,321 -6.3%
INGRESOS NETOS POR VENTAS 198,243 94%

C.M.V. - 135,044 -68.1%

MARGEN BRUTO 63,199 29.87%

GASTOS DEL PERIODO

SUELDOS Y SALARIOS - 21,309 -10.07%
SEGURIDAD SOCIAL - 6,073 -2.87%
ARRENDAMIENTO Y CANONES - 788 -0.37%
REPARACIONES Y CONSERVACION - 1,469 -0.69%
SERVICIOS PROFESIONALES INDEP - 1,391 -0.66%
TRANPORTES - 912 -0.43%
SUMINISTROS - 2,170 -1.03%
PUBLICIDAD - 406 -0.19%
OTROS GASTOS - 5,682 -2.69%
 DOT. PROV. INSOLVENCIAS - 2,480 -1.17%
TOTAL GASTOS PERIODO - 42,680 -20.17%

RESULTADO DE EXPLOTACION 20,519

RESULTADOS EXTRAORDINARIOS 189

B.A.I.T 20,708 9.79% Beneficios antes de intere

RESULTADOS FINANCIEROS - 11,127 -5.26%
INTERESES DEUDAS L/P - 5,922 -2.80%
INTERESES CREDITO C/P - 4,275 -2.02%
DESCUENTO PRONTO PAGO - 930 -0.44%

B.A.T . 9,581 4.53% Beneficios antes de impue

IMPUESTOS - 2,526 -1.19%

B.D.T 7,055 3.33% Beneficios despues de imp

No has restado dividendos 1,411
5,644 1

1 Resultado despues de impuestos 5,644

2 + Amortización 2,305
3 = Fondos Generados por las Operaciones 7,949

4 +/- Variación Necesidades Operativas de Fondos (NOF) 42,752

5 Aumento Clientes Netos 4,002
6 Disminución Stocks - 46,891
7 Disminución Proveedores - 1,405
8 Periodificaciones netas 1,268

9 A) Caja Generada por las Operaciones 50,701

10 B) +/- Caja por Actividades de Inversión - 49,169

11 + Venta Inmovilizado despues de impuestos 831
12 - Inversión Inmovilizados 50,000

13 C) Caja por Actividades de Financiación - 1,242

14 + Prestamos Corto 2,100
15 + Prestamos Largo 10,297
16 - Dividendos 13,639

17 Caja Generada Total 290.00 290

18 Caja inicial 2,316.00
19 Caja final 2,606.00
 BALANCE DE LA SITUACION
Y1 Y2 VARIACIÓN
PROVEEDORES 23,970 20,570 - 3,400 7 1/2
DIVIDENDOS 15,050 1,411 - 13,639 16
REMUNERACIONES PENDIENTES 158 1,158 1,000
H.P. ACREEDORA 2,558 2,526 - 32
S.S. ACREEDORA 216 516 300 8
CREDITOS C/P 21,684 23,784 2,100 14
TOTAL PASIVO CIRCULANTE 63,636 49,965 - 13,671
- 46,891
PRESTAMO L/P 59,214 65,271 6,057 15 1/2
RESERVAS VOLUNTARIAS 4,010 9,654 5,644
RESERVAS LEGALES 1,977 1,977 -
CAPITAL 30,000 34,240 4,240 15 1/2
TOTAL PASIVO FIJO 95,201 111,142 15,941

TOTAL PASIVO 158,837 161,107 2,270

eneficios antes de intereses e impuestos

eneficios antes de impuestos

eneficios despues de impuestos

 Resultado despues de impuestos 5644 *Se toma de la variación de RESERVAS VO
+ Amortización 2305 * Se toma de la variación de A.A. INMOVI
= Fondos Generados por las Operaciones 7949

+/- Variación Necesidades Operativas de Fondos (NOF) 42752 *Se suman los cuatro elementos detallad
Aumento Clientes Netos 4002 *Se toma de la variación de CLIENTES NET
Disminución Stocks -46891 *Se toma de la suma en la variación de ST
Disminución Proveedores -1405 *Se toma la variación de PROVEEDORES y
Periodificaciones netas 1268 *Se toma de la suma en la variación de RE

A) Caja Generada por las Operaciones 50701 = FGO + Variación NOF

B) +/- Caja por Actividades de Inversión -49169 = Venta Inmov. - Inv. Inmov
+ Venta Inmovilizado despues de impuestos 831 *Se suma (positivo) la variación de ELEME
- Inversión Inmovilizados 50000 *Se suman la variación de MAQUINARIA,

C) Caja por Actividades de Financiación -1242 = Prestamos C.P. + Prestamos L.P. - Divide
+ Prestamos Corto 2100 *Se toma la variación en CREDITOS C.P. e
+ Prestamos Largo 10297 *Se suma la variación en CREDITOS L.P. m
- Dividendos 13639 *Se toma la variación en DIVIDENDOS en

Caja Generada Total 290 *Cuadra con la variación entre Caja final y
Caja inicial 2316
Caja final 2606
 variación de RESERVAS VOLUNTARIAS en el Balance General
a variación de A.A. INMOVILIZADO en el Balance General (Amortización Acumulada Inmovilizado)

cuatro elementos detallados a continuación cambiando el signo de los primeros dos elementos (Activo) y manteniendo el signo de los otro
variación de CLIENTES NETOS en el Balance General
suma en la variación de STOCKS ENVASES Y EMBALAJES, STOCKS MATERIALES DIVERSOS y STOCKS DE PALETAS Y JAMONES en el Balance
riación de PROVEEDORES y se le SUMA la variación de ANTICIPO PROVEEDORES en el Balance General
suma en la variación de REMUNERACIONES PENDIENTES, H.P. ACREEDORA Y S.S ACREEDORA en el Balance General

. - Inv. Inmov
tivo) la variación de ELEMENTOS DE TRANSPORTE y TERRENOS (Tambien descritos en el último anexo de Info. Adicional como ventas)
ariación de MAQUINARIA, INSTALACIONES TÉCNICAS Y EDIFICIOS en el Balance General (Tambien descritos como adquisiciones en el últim

P. + Prestamos L.P. - Dividendos

riación en CREDITOS C.P. en el Balance General
riación en CREDITOS L.P. mas la variación en CAPITAL en el Balance General
riación en DIVIDENDOS en el Balance General

variación entre Caja final y Caja inicial

manteniendo el signo de los otros dos (Pasivo)

ETAS Y JAMONES en el Balance General

nfo. Adicional como ventas)

s como adquisiciones en el último anexo)
Elaborar un estado de origen y aplicación de fondos
Un cuadro de caja

BDT sin extraordinarios 6,916

Amortización 2,313
FGO 9,229
Variación NOF 42,752
Aumentos Clientes -4,002
Disminución Stocks 46,891
Disminución Proveedores -1,405
Periodificaciones Netas 1,268
(A) Caja Generada por las Operaciones (CGO) 51,981
(B) Caja por Actividades de Inversión -44,798
Ventas después de impuesto 962
Inversión Inmoviliazado -45,760
(C) Caja por Actividades de Financiación -6,893
Prestamos Corto 2,100
Prestamos Largo 6,057
Dividendos -15,050

Caja Generada Total 290

Caja Inicial 2,316
Caja Final 2,606
290

A/B -1.16
 -1995 1995
0
0
4002 -4002
-800 800
52 -52
-46143 46143
0
-24 24
15130 -15130
12570 -12570
22300 -22300
-2305 2305
-807 807

-3400 -3400
-13639 -13639
1000 1000
-32 -32
300 300
2100 2100
6057 6057
0
4240 4240

-5354
0.2636468