Evaluación Nº 2/ 25%

Nombre Katherine Castro Díaz Rut 20.232.798-2

Carrera (s) Técnico en Administración Semestre Primavera

Código / Estados Financieros Sección Sección 3
asignatura AAF01
Docente SERGIO ABAZOLA Fecha 24-11-2022

Puntaje 50 Puntaje Nota Firma

Total Obtenido

INSTRUCCIONES:
Lea cuidadosamente estas instrucciones antes de contestar:
• La nota 4,0 se obtiene logrando un 60% del puntaje total, 30 PUNTOS
• Formato PDF o foto.
• Trabajo individual
• Fecha de entrega. 24-11-2022 hasta las 23.55 horas
• Debe subir respuestas a plataforma en el plazo señalado, Respuestas fuera de plazo,
enviados por otra vía u otro formato serán evaluadas con nota 1,0

ITEM 2: Desarrollo:

1) Se pide Estado de Flujo de Efectivo (40 puntos)

Balance General 01-01-2021 31-12-2021
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES DIFERENCIAS
Bancos 4.585.073 4.288.263 -296.810
Deudores por Ventas 2.086.298 1.580.220 -506.078
Documentos por Cobrar 210.000 130.000 -80.000
Estimación Deudas Incobrables -86.250 -108.750 -22.500
Impuesto por recuperar 0 1.007.172 1.007.172
Existencias 3.830.123 8.980.021 5.149.898
Arriendos Anticipados 612.553 862.714 250.161
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 11.237.797 16.739.640
ACTIVOS NO CORRIENTES
Vehículos 4.585.055 5.862.589 1.277.534
Maquinaría 5.449.828 7.952.303 2.502.475
Depreciación Acumulada -809.858 -1.683.000 -873.142
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 9.225.025 12.131.892

TOTAL ACTIVOS 20.462.822 28.871.532

Balance General 01-01-2021 31-12-2021

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas Por Pagar 2.580.135 2.880.115 299.980
Acreedores comerciales 3.837.256 3.076.147 -761.109
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 6.417.391 5.956.262 -461.129
PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones con inst. credito 0 2.033.724 2.033.724
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 0 2.033.724
PATRIMONIO
Capital 13.709.124 17.412.397 3.703.273
Utilidad del ejercicio 336.307 3.469.150 3.132.843
TOTAL PATRIMONIO 14.045.431 20.881.547

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 20.462.822 28.871.533

ESTADO DE RESULTADOS
PERIODO DEL 01.01.2021 AL 31.12.2021

Ventas 15.238.125
Costos de Ventas -9.110.625
Margen Explotación 6.127.500
Gastos Administración y Ventas -1.685.781
Resultado Operacional 4.441.719

Ingresos Financieros 62.063

Gastos Financieros -27.460
Resultado no Operacionales 4.476.322
Utilidad antes de Impuesto 4.476.322
Impuesto de Renta -1.007.172
Utilidad después de Impuesto 3.469.150

Notas: *Dividendos pagados $ 1.343.480

*El impuesto por recuperar corresponde a Pagos Provisionales Mensuales (PPM) pagados en el año.
 Hoja de Trabajo
Flujo Operacional
Cobrado a Clientes
Ventas 15.238.125
IVA Ventas 2.895.244
Disminución de Clientes 506.078
Aumento Dctos. Por Cobrar 80.000 18.719.447
PAGADO PROVEEDORES Y OTROS
Costo de Ventas -9.110.625
IVA Compras -1.731.019
Aumento de Existencias -5.149.898
IVA Existencias -978.481
Aumento Cuentas por pagar 299.980
Acreedores Comerciales -761.109
Obligaciones con Inst. Crédito 2.033.724 -15.397.428
GASTOS DE ADM. Y VENTAS
Gastos de Administración -1.685.781
Aumento Gastos Anticipados -250.161
Depreciación Acumulada 873.142
Provisión Deudas Incobrables 22.500
-1.040.300
Impuestos
Impuesto por Recuperar -1.007.172 -1.007.172
Ingresos no Operacionales
Ingresos Financieros 62.063 62.063
Gastos Financieros
Dividendos Pagados -1.343.480
Gastos Financieros -27.460 -1.370.940
IVA Pagado
IVA Ventas -2.895.244
IVA Compras 1.731.019
IVA Existencias 978.481 -185.744
FLUJO OPERACIONAL -220.074
Inversión
Compra de Vehículos -1.277.534
Compra de Maquinaría -2.502.475 -3.780.009
Financiamiento
Aumento de Capital 3.703.273
FLUJO NETO TOTAL -296.810

Estado de Flujo de Efectivo

Operación
Cobrado a Clientes 18.719.447
Pagado a Proveedores -15.397.428
Gastos de Administración -1.040.300
Impuesto -1.007.172
IVA Pagado -185.744
Inversión
Compra de Activos No Corrientes -3.780.009
Ingresos no Operacionales
Ingresos Financieros 62.063
Gastos Financieros
Gastos Financieros -1.370.940

Flujo Neto Total -296.810

Caja Inicial 4.585.073
Caja Final 4.288.263
 2) Interpretación del resultado. (10 puntos)
• La variación del flujo neto total ha sido negativa, por lo cual nos indica que hubo una
disminución de $296.810.
• El flujo de efectivo de las actividades operacionales es negativo, lo cual nos indica que la
empresa a pesar de que posea un buen flujo de ventas tiene problemas en la parte de
pago por parte de proveedores u con las obligaciones de los créditos de esta misma.
• El flujo de efectivo de las actividades de inversión se deriva por la compra de activos no
corrientes por $3.780.009 y por unos ingresos no operacionales de $62.063.
• El flujo de efectivo de las actividades de financiamiento, lo cual nos indica un aumento
de efectivo de $3.703.273, procedentes de una aportación de recursos propios, es decir
un aumento en el capital.