Antecedentes

1·         La sociedad Beta es dueña del 80% de Gama, donde la matriz tiene registrado dos inversiones; Gama M$2168420 y Zet
2·         Gama tiene deuda pendientes de cobrar a Beta por M$7800, por conceptos de préstamos los que tienen un interés aso
3·         Gama cobro a la matriz por conceptos de arriendo M$6000, equivalentes al 50% del Arriendo anual, la diferencia quedo
4·         La Matriz ha vendido a la filial 10000 Unidades del producto "z" por un total de M$22500, la que incluye un margen de
Al cierre del ejercicio la filial a vendido 1000 unidades del producto "z" Estas unidades no han sido canceladas por Gama
siones; Gama M$2168420 y Zeta M$584003, donde tiene una participación del 26%
os los que tienen un interés asociado durante el ejercicio de M$1200
iendo anual, la diferencia quedo pendiente de pago
0, la que incluye un margen de 0,25 por cada unidad
han sido canceladas por Gama Y los resultados no realziados no han sido reconocidos en la Matriz
 Beta Gama Ajustes
Beta + Gama
ACTIVO 12/31/2010 12/31/2010 Otros ajustes

ACTIVO CORRIENTE M$ M$ M$

DISPONIBLE 8,076 4,993 13,069

DEUDORES POR VENTA (NETO) 134,674 84,942 219,616

DOCUMENTOS POR COBRAR (NETO) 5,177 5,537 10,714
EXISTENCIAS 5,890 37,261 43,151
DCTOS Y CTAS COBRAR EERR 12,024 25,487 37,511 -7,800
IMPUESTOS POR RECUPERAR 4,086 5,456 9,542
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 6,988 6,913 13,901
OTROS ACTIVOS CORRIENTES - - -
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 176,915 170,589 347,504 -7,800

ACTIVOS NO CORRIENTES
CONSTRUCCIONES Y OBRAS DE INFR 1,084,699 1,111,811 2,196,510
MAQUINARIAS Y EQUIPOS 628,614 1,344,526 1,973,140
OTROS ACTIVOS 15,448 414,002 429,450
DEPRECIACION -255,323 -52,318 -307,641
PPE NETOS 1,473,438 2,818,021 4,291,459 -

INVERSIÓN EMPRESA RELACIONADA 2,752,423 1,728,308 4,480,731

IMPUESTOS DIFERIDOS - - -
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 2,752,423 1,728,308 4,480,731 -
-
TOTAL ACTIVOS 4,402,776 4,716,918 9,119,694 - 7,800

Beta Gama
31.12.2010 31.12.2010
PASIVO M$ M$
CUENTAS POR PAGAR 36,957 38,293 75,250
DCTOS Y CTAS POR PAGAR A EERR 72,895 69,618 142,513 -7,800
PROVISIONES 24,033 25,717 49,750
RETENCIONES 22,384 36,361 58,745
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 156,269 169,989 326,258 -7,800

PASIVOS NO CORRIENTES
CTAS POR PAGA EERR 1,942,039 1,783,422 3,725,461
ACREEDORES VARIOS LARGO PLAZO 50,581 52,982 103,563
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 1,992,620 1,836,404 3,829,024 -

Interes minoritario

PATRIMONIO
CAPITAL PAGADO 567,393 581,577 1,148,970
UTILIDAD ACUMULADA 1,365,071 1,728,657 3,093,728
RESULTADO EJERCICIO 321,423 400,290 721,713 - 2,250
TOTAL PATRIMONIO 2,253,887 2,710,524 4,964,411 - 2,250

TOTAL PASIVO 4,402,776 4,716,917 9,119,693 - 10,050

Beta Gama Ajustes

Beta + Gama
12/31/2010 12/31/2010 Otros ajustes
M$ M$
INGRESOS DE EXPLOTACION 940,825 927,016 1,867,841
COSTOS DE EXPLOTACION -405,803 -438,616 -844,419
MARGEN EXPLOTACIÓN 535,022 488,400 1,023,422 0

GASTOS ADMINISTRACION Y VENTAS -129,829 -150,040 -279,869

TOTAL RESULTADO DE EXPLOTACION 405,193 338,360 743,553 0

REL FUERA EXPLOTACION

Otros ingresos fuera de la explotación 12,689 2,161 14,850
Utilidad inversión en empresas relacionadas 327,897 49,639 377,536
Ingresos financieros 1,200 1,200 -1,200
Pérdida inversión en empresas relacionadas - -1,126 -1,126
Gastos financieros -53,279 -53,279 1,200
Otros egresos fuera de la explotación -339,107 -30,312 -369,419
Corrección monetaria -32,774 40,368 7,594
TOTAL REL FUERA EXPLOTACION -84,574 61,930 -22,644 0

Interes minoritario

PERDIDA ANTES IMPUESTOS 320,619 400,290 720,909 0

IMPUESTO RENTA 8,040 8,040
PERDIDA DEL EJERCICIO 328,659 400,290 728,949 -
 Ajustes

Consolidación Consolidado 1. Patrimonio v/s Inversion

BETA
13,069 INVERSIÓN EMPRESA RELACIONADA 2,752,423
219,616 CAPITAL PAGADO
10,714 UTILIDAD ACUMULADA
-2,250 40,901 RESULTADO EJERCICIO
-22,500 7,211 2,752,423
9,542
13,901 Fecha Cuenta Contable Debe
- 12/31/2010 CAPITAL PAGADO 581,577
-24750 314,954 12/31/2010 RESULTADO EJERCICIO 400,290
12/31/2010 UTILIDAD ACUMULADA 1,728,657
12/31/2010 INVERSIÓN EMPRESA RELACIONADA
2,196,510 12/31/2010 INTERES MINORITARIO
1,973,140
429,450 2. Fecha Cuenta Contable Debe
-307,641 12/31/2010 DCTOS Y CTAS COBRAR EERR 7,800
0 4,291,459 12/31/2010 INGRESOS FINANCIEROS 1,200
12/31/2010 PRESTAMO
-2,168,419 2,312,312 12/31/2010 PRESTAMO 9,000
- 12/31/2010 DCTOS Y CTAS POR PAGAR A EERR
-2,168,419 2,312,312 12/31/2010 GASTOS FINANCIERON

- 2,193,169 6,918,725 3. Fecha Cuenta Contable Debe

12/31/2010 ARRIENDO 12,000
12/31/2010 DCTOS Y CTAS POR PAGAR A EERR
12/31/2010 DCTOS Y CTAS POR PAGAR A EERR 6,000
12/31/2010 DISPONIBLE
75,250 12/31/2010 DCTOS Y CTAS COBRAR EERR 12,000
-22,500 112,213 12/31/2010 OTROS INGRESOS F.E.
49,750 12/31/2010 DISPONIBLE 6,000
58,745 12/31/2010 DCTOS Y CTAS COBRAR EERR
-22500 295,958

4. Fecha Cuenta Contable Debe

12/31/2010 DCTOS Y CTAS COBRAR EERR 22,500
3,725,461 12/31/2010 VENTAS
103,563 12/31/2010 COSTO DE VENTA 20,000
0 3,829,024 12/31/2010 EXISTENCIAS
12/31/2010 VENTAS 20,250
542,105 542,105 12/31/2010 COSTO DE VENTA
12/31/2010 RESULTADO NO REALIZADO
 -581,577 567,393 INGRESO POR VENTA 22500
-1,728,657 1,365,071 COSTO DE VENTA 20000
- 400,290 319,173 UTILIDAD 2500
- 2,710,524 2,251,637

- 2,190,919 6,918,724

Ajustes Ajustes
Consolidación Consolidación

1,867,841
-844,419
0 1,023,422

-279,869
0 743,553

14,850
-320,232 57,304
-
-1,126
-52,079
-369,419
7,594
-320,232 -342,876

-80,058 -80,058

-320,232 320,619
8,040
-320,232 328,659
GAMA 80%

581,577 465,262
1,728,657 1,382,926
400,290 320,232
2,710,524 2,168,419

Haber

2,168,419
542,105

Haber

9,000

7,800
1,200

Haber

12,000

6,000

12,000

6,000

Haber

22,500

20,000

18,000
2,250
 Utilidad no realizada
250 2250
ESTADO DE RESULTADOS Consolidado
31.12.2010
M$
INGRESOS DE EXPLOTACION 1,867,841
COSTOS DE EXPLOTACION - 844,419
MARGEN EXPLOTACIÓN 1,023,422

GASTOS ADMINISTRACION Y VENTAS - 279,869

TOTAL RESULTADO DE EXPLOTACION 743,553

REL. FUERA EXPLOTACION

Otros ingresos fuera de la explotación 14,850
Utilidad inversión en empresas relacionadas 57,304
Ingresos financieros -
Pérdida inversión en empresas relacionadas - 1,126
Gastos financieros - 52,079
Otros egresos fuera de la explotación - 369,419
Corrección monetaria 7,594
TOTAL REL. FUERA EXPLOTACION -342,876

Interes minoritario

PERDIDA ANTES IMPUESTOS 320,619

IMPUESTO RENTA 8,040
PERDIDA DEL EJERCICIO 328,659