UNIVERSIDAD LATINA DE PANAMÁ

Finanzas 1
Modulo 6
CAPITAL DE TRABAJO
Profesora: Carmén Guerra

Edurado E. Grajales 4-741-811

NA DE PANAMÁ

s 4-741-811
 PRACTICA EN CASA
RAZONES FINANCIERAS
LA CASITA, S.A. LA CASITA S.A.
BALANCE GENERAL ESTADO DE RESULTADO
AL 31 DE DICIEMBRE 2023 DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2023 RI
EPI
ACTIVOS PPC
Activos corrientes INGRESOS. PPP
Banco 132,500 Ingresos por venta 326,441
Cuentas por Cobrar 112,500 Costo de venta 212,187
Inventario 35,700 Utilidad Bruta 114,254
Total de Activos corrientes 280,700 Gastos Operativos
Salario 28,950
Activos no corrientes publicidad 2,590
Equipo de Transporte 151,100 alquiler 4,800
Equipo de computo 10,600 depreciación 12,500
Mobiliario de Oficina 5,600 servicios públicos 2,500
Depreciación Acumulada -24,560 Mantenimiento 1,800
Total de activos no corrientes 142,740 otros gastos 2,000
TOTAL DE ACTIVOS. 423,440 Total de Gastos Operativos 55,140
UTILIDAD OPERATIVA 59,114
PASIVOS gastos financieros 8,900
Pasivos corrientes UAI 50,214

cuenta por pagar-Proveedores 32,900 Impuestos 15,064

Retenciones laborales 7,500 UDI 35,150
Total de pasivos corrientes 40,400 Dividendos Pagados 2,812
Pasivos no corrientes UTILIDAD NETA 32,338
Préstamo a Largo Plazo 162,740
Total de Pasivos. 162,740 compras del Periodo 55%
PATRIMONIO CONTABLE Costos de venta 65%
Acciones comunes 100,000 Costos fijos 0.55
Acciones Preferentes 75,100 Precio de Venta 10.00
Utilidades Acumuladas 85,600
Total de Patrimonio Contable 260,700 Compras del periodo
TOTAL DE PASIVO Y CAPITAL 423,440
RAZONES FINANCIERAS
CICLO DE CONVERSIÓN DEL EFECTIVO

5.94 CCE EPI PPC PPP

61.41 61 126 103
125.79 CCE 84
102.90
COSTOS DE LOS RECURSOS INVERTIDOS

INVENTARIO 212,187 (61/365) 212,187 0.1671 35,461

CXC 326,441 (126/365) 326,441 0.3452 112,689
CXP 116,703 0.65 0.55 (103/365)
41,721 (103/365) 41,721 0.2830 11,806
136,345
Q 32,644

CF 116,703
CV 95,484 2.93

CANTIDAD ECONÓMICA DE PEDIDO

CEP √ 2*Q*CF
CV

CEP

√ 2 32,644
2.93
116,703

Compras del periodo 55% 116,703

CEP 7,619,306,443
2.93

CEP 2,604,891,092

CEP 51,038