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($) (%)
EFECTIVO 22,909,371 12%
CUENTAS POR COBRAR 55,721,755 28%
INVENTARIOS 6,585,872 3%
GASTOS PREPAGADOS 2,057,365
OTROS ACTIVOS 68,859,696
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 156,134,059 79%
TERRENOS Y EDIFICIOS 6,144,439 3%
INVERSIONES EN VALORES 7,417,892 4%
CARTERA DE CREDITOS NETOS 17,521,834 9%
OARTES RELACIONADAS 911,629
INVERSIONES EN ASOCIADAS 3,209,548
OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS 923,461
IMPUESTO A LA UTILIDAD DIFERIDO 518,688
ACTIVOS INTANGIBLES 5,855,688
DEPRECIACION 1
( Miles )
RAZONES 2015
1.- LIQUIDEZ
- CIRCULANTE 1.21
- PRUEBA ACIDA 1.16
2.- APALANCAMIENTO
- DEUDA A ACTIVOS TOTALES 73.93%
- ROTACION INT. PAGADOS -0.53
- DEUDA A CAPITAL SOCIAL 25944.35%
- DEUDA A CAPITAL CONTABLE 283.57%
3.- ACTIVIDAD
- ROTACION DE INVENTARIOS 4.88
- DIAS INVENTARIO 73.73
- ROTACION DE CTAS. POR C. 1.33
- DIAS DE CTAS. POR COBRAR 269.76
- ROTACION ACTIVO TOTAL 0.37
4.- RENDIMIENTO
- UTILIDAD SOBRE VENTAS -5.98%
- RENDIMIENTO ACT. TOTALES -2.24%
- REND. CAP. COMUN -785.51%
5.- VALUACION
- VALOR DE MERCADO 0.00
- MULTIPLO ( VM / UPA ) 0.10
- VALOR CONTABLE 0.22
- MULTIPLO ( VM / VL ) 0.01
ANALISIS FINANCIERO POR LOS AÑOS TERMINADOS EL
MODELO DUPONT ( Mile
RAZONES 2015
A.- INGRESOS
(1): VENTAS NETAS 74,360,495
B.-COSTOS Y GASTOS
(2): COSTO DE VENTAS 32,156,595
(3): GASTO DE OPERACION 36,756,881
(4): GASTO FINANCIERO -10,323,829
C.- GASTO TOTAL (2+3+4) 58,589,647
(5): UTILIDAD NETA (1 - C ) 15,770,848
(6): UTIL. NETA (%) ( 5 / 1) 21.21%
ESTRUCTURA INVERS.
(7): CAPITAL DE TRABAJO 156,134,059
(8): ACTIVO FIJO 42,503,179
(9): INV. TOTAL ( 7+8 ) 198,637,238
(10): ROT. ACTIVOS (1 / 9 ) 0.37
(11): REND. / INVER. (6 * 10 ) 7.94%
E.B.M.,S.A. DEC.V.
DETERMINACION DEL COSTO DE UTILIDADES RETENIDAS
( Nuevos Pesos ) IMPORTE
NUMERO DE ACCIONES 23,000
DIVIDENDO POR ACCION 11.50
VALOR NOMINAL POR ACCION 44.43 25.88%
TASA CRECIMIENTO DIVIDENDO 42.22% 0.080848
TASA DE RENTABILIDAD 68.10%
DIV. DECRETADO POR ACCION 25.88%
COSTOS DE FLOTACION 0.1
COSTO UTILIDADES RETENIDAS 70.98% 0.7097717
TASA LIBRE DE RIESGO 16.00%
TASA DE REFERENCIA 22.40%
BETA DE LA EMPRESA 1.03546
Ke 22.63%
CONCEPTOS 1 9 8 7
($) (%)
BALANCES GENERALES A
EJERCICIOS FISCALES
2016
($) (%) variacion absoluta variacion relativa
80,509,502 37% $57,600,131.00 251%
65,660,870 30% $9,939,115.00 18%
7,208,406 3% $622,534.00 9%
2,165,769 $108,404.00 5%
206,828 -$68,652,868.00 -100%
155,751,375 71% -$382,684.00 0%
6,339,254 3% $194,815.00 3%
19,040,234 9% $11,622,342.00 157%
25,644,496 12% $8,122,662.00 46%
672,289 0% -$239,340.00 -26%
2,727,416 1% -$482,132.00 -15%
948,633 0% $25,172.00 3%
508,177 0% -$10,511.00 -2%
7,597,604 3% $1,741,916.00 30%
1 0%
2016
($) (%)
81,241,610 100% $6,881,115.00 9%
30,671,422 38% -$1,485,173.00 -5%
50,570,188 62% $8,366,288.00 20%
36,582,287 45% $5,270,996.00 17%
2,617,107 $113,621.00 5%
-703,066 -1% -$3,645,170.00 -124%
38,496,328 47% $1,739,447.00 5%
12,073,860 15% $6,626,841.00 122%
-3,572,396 -4% $6,751,433.00 -65%
8,501,464 10% $13,378,274.00 -274%
-638,411 $101,016.00 -14%
-2,401,247 -3% -$3,571,283.00 -305%
5,461,806 7% $9,908,007.00 -223%
-127,576 0% $540,383.00 -81%
5,334,230 7% $10,448,390.00 -204%
4,006,745 $1,364,843.00 52%
9,340,975 $11,813,233.00 -478%
$1.00 100%
235,417,680 $2,074,210.00 1%
0.05 $0.03 120%
0.00 $0.00 5%
0.25% $0.00 -204%
596,692 $33,269.00 6%
0.002304 $0.00 0%
2016 2 0 0 1 C O M E N T A R I O S
SUBSIDIARIAS
ABAJO
2,016 2,001
1,805,369 321,111
6,770,134 1,204,167
2,385,555 665,778
3,407,936 951,111
7,553,123 1,239,944
22,466,188 1,438,600
14,913,065 198,656
2,016
4.18840271462482
1.42020950744484
5.94840935631792
89,365,771
337,386
38,496,328
50,532,057
318.52%
54,104,453
536.41%
CICIO 2001
% . /IMPTO.
20.00% 13.00%
22.63% 22.63%
70.98% 70.98%
------- ------
INANCIA. ADICIONAL
DEUDA
2,443,000
351,720
2,091,280
836,512
1,254,768
476,812
777,956
23,000
54.56
20.73
38.00%
476,812
48.88
CENARIOS
STEEL & MINNING Co.
ESTADO DE CAMBIOS EN LA POSICION FINANCIERA
(MILES DE DOLARES)
1 9 8 8
($) (%)
581 73
113 14
67 8
-56 -7
50 6
38 5
793 246
9 1
3 0
805 250
-37 -6
-37 -11
51 -12
-149 34
-220 50
-122 28
-440 -137
-6 -2
322 100
P.E.
55
262,727
44
4,730,000
430,000
23,650,000
307,143
16,892,857
387,000
21,285,000
276,429
15,203,571
383,345
21,084,000
461,364
25,375,000
491,667
27,041,667
860,000
42,570,000
S C E N A R I O S
2,3. 2,4,
14,450,000 ###
11,560,000 ###
2,890,000 4,046,000
3,102,300 3,102,300
0 0
3,102,300 3,102,300
-212,300 943,700
1,154,700 1,154,700
-1,367,000 -211,000
-546,800 -84,400
-820,200 -126,600
---------- ----------
---------- ----------
233,343,470 ###
0.00 0.00
---------- ----------
---------- ----------
IAGNOSTICO FINANCIERO
O ELEKTRA S.A.B. DE C.V.Y SUBSIDIARIAS
RATIOS
1.16855727561083 liquidez
1.11914539310359 acida
0.604039382110782 inmediato
ACTIVIDAD
1.23729109894523 rotacion de cartera
294.999293465504 rotacion de cartera en dias
0.235020273921437 rotacion de inventarios
1553.05750397522 rotacion de inventario en dias
0.000246280623451989 rotacion de pago a proveedores
1482049.19609177 pago a provedores n dias
1.47231137286667 actividad y ciclo de operación
1.47206509224322 actividad y ciclo financiero
RATIOS DE SOLVENCIA
2.71099190701207 pasivo total a capital contable
2.25617583362394 pasivo circulante a capital contable
16171 compras
1074000 2%
1753240 3%
1758600 3%
3511840 7%
1022000 2%
696000 1%
48201115
49919115 93%
53430955 100%
-46448115
2 0 0 1
($) (%)
14450000 100%
8560000 59%
5890000 41%
3256000 23%
191000 1%
3447000 24%
2443000 17%
1283000 9%
1160000 8%
464000 3%
696000 5%
264480 2%
431520 3%
23000
30.2608695652174
11.4991304347826
0.38
264480
13.25
T A R I O S
PORTANTE.
O, PERO DISMINUYENDO.
TO EXCESIVO.
TO EXCESIVO.
E INVENTARIOS.
PORTANTE
ESFAVORABLE, MCDO. CONTRAIDO
IGNIFICATIVO.
IGNIFICATIVO.
IGNIFICATIVO.
ORTANTE.
ORTANTE.
UTILIDADES
T A R I O S
OCO IMPORTANTE.
IFRA DE VENTAS
ODERADO.
GNIFICATIVO.
GNIFICATIVO.
NIFICATIVA.
NIFICATIVA.
.Y CTAS. X COBRAR.
N PRODUCTIVA.
APITAL TRABAJO
NIFICATIVA.
NIFICATIVA.
E C.V.Y SUBSIDIARIAS
analisis CRECIMIENTO
2 0 0 1 horizontal 2000 - 1999
($) (%) ($) (%)
447,000 6% 251.426% 57,600,131 251%
1,405,842 20% 17.8% 9,939,115 18%
1,338,998 19% 9.5% 622,534 9%
5.3%
-99.7%
3,191,840 46% -0.2% -382,684 0
2,391,000 34% 3.2% 194,815 3%
2,901,000 42% 156.7% 11,622,342 157%
663,000 9% 46.4% 8,122,662 46%
-26.3%
-15.0%
2.7%
-2.0%
29.7%
2,164,000
CRECIMIENTO
2000 - 1999 2001 - 2000
($) (%) ($) (%)
6,881,115 9% -66,791,610 -82%
-1,485,173 -5% -22,111,422 -72%
8,366,288 20% -44,680,188 -88%
5,270,996 17% -33,326,287 -91%
113,621 5%
-3,645,170 -124% 894,066 -127%
1,739,447 5% -35,049,328 -91%
6,626,841 122% -9,630,860 -80%
6,751,433 -65% 4,855,396 -136%
13,378,274 -274% -7,341,464 -86%
CTO.CTAL.
3.06%
0.23%
53.66%
56.94%
CTO.CTAL.
0.36%
0.36%
54.43%
55.15%
2,5, 2,6, 2,7, 2,8,
14,450,000 25,375,000 27,041,667 ###
11,560,000 20,300,000 21633333.333333 49192000
2,890,000 5,075,000 5,408,333 6,149,000
3,447,000 3,447,000 3,447,000 3,447,000
0 0 0 0
3,447,000 3,447,000 3,447,000 3,447,000
-557,000 1,628,000 1,961,333 2,702,000
769800 1,283,000 1,283,000 1,283,000
-1,326,800 345,000 678,333 1,419,000
-530,720 138,000 271,333 567,600
-796,080 207,000 407,000 851,400
---------- -207,000 -207,000 ###
---------- 0 200,000 ###
-3,948,254 -62%
-16,139,234 -85% 100,000,000
-24,981,496 -97%
Axis Title
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analisis vertical = dividiendo el activo fijo entre activo total y se saca el porcentaje ( se multiplica
act F 606177229 / act T 1818430932 = 0.333351802552818 * 100 = 33.33
superavit ( ganancias)
analisis vertical = dividiendo el pasivo circulante entre pasivo total y se saca el porcentaje ( se multip
analisis vertical = dividiendo el pasivo fijo entre pasivo total y se saca el porcentaje ( se multiplica
VARIACION ABSOLUTA
QUE TANTO CRECIO O DECRECIO EN GANANCIAS O PERDIDAS LA CUENTA DE UN PERIODO CONTRA OTRO
año actual menos año anterio
VARIACION RELATIVA
es el porcentaje que representa el cambio en numero contra el periodo inicial que tanto creio o que tanto bajo en porcentaje
vaiacion absolita entre el periodo anteior o perodo anterior
examen
graficar total de activo total pasivo y capital del balance
hacer mismas graficas