CAPITAL DE
TRABAJO Y
ADMIN. DE ACTIVOS CORRIENTES
CAPITAL DE TRABAJO NETO
Busca medir lo que comúnmente conocemos como
activo corriente, es decir, todos los recursos que la
compañía necesita para poder operar con normalidad. En
general, se trata de todo aquello que pueda convertirse
en efectivo en corto plazo.
El capital de trabajo neto es el resultados
de activos circulantes menos los pasivos
circulantes
Alexandra Ortiz (2020), Capital de trabajo neto
(png) https://www.dripcapital.com/es-
mx/recursos/blog/que-es-capital-de-trabajo
Este indicador se compone de tres elementos:
Periodo de conversión de inventario (PCI). Son los días
en los que una compañía tarda en convertir su inventario
en ventas.
Periodo en el que se difieren las cuentas por pagar (PCP).
Tiempo en que tardas en liquidar tus cuentas por pagar.
Periodo de cobro de las cuentas por cobrar (PCC). Tiempo
en que tardas en adquirir los pagos de las ventas realizadas.
CCE = PCI – PCP + PCC
ADMINISTRACIÓN DE
INVENTARIOS
es el proceso de seguimiento y
almacenamiento de productos para
satisfacer la demanda de los clientes de
forma rápida y eficiente. Se aplica a la
forma en que obtienes, almacenas y
procesas los productos para tenerlos
listos para la venta.
Grupo NW (2020), Administración de inventarios
(png)
https://www.logimov.com/blog/nwarticle/23/1/Q
ue-es-la-administracion-de-inventario
ANSES habilita a las billeteras digitales como
canal de desembolso del Ingreso Familiar de
Emergencia. (2020, 3 abril). Inversor Latam.
Recuperado 12 de octubre de 2022, de
https://inversorlatam.com/anses-habilita-a-las-
billeteras-digitales-como-canal-de-desembolso-
del-ingreso-familiar-de-emergencia/
Prawiro, M. (2020, 15 julio). Pengertian Modal:
Jenis-Jenis, Sumber, dan Manfaat Modal Bagi
Perusahaan. Pengertian dan Definisi Istilah.
Recuperado 12 de octubre de 2022, de
https://www.maxmanroe.com/vid/finansial/peng
ertian-modal.html
Administración Financiera. Décimo Segunda Edición. McGraw Hill Educación.
FUNDAMENTOS:
- La meta es administrar cada uno de los
activos corrientes de la empresa,así
como los pasivos corrientes para lograr
un equilibrio en la empresa.
- La empresa puede reducir los costos
financieros o aumentar los francos
suficientes para su expansión al reducir
el monto de los fondos comprometidos
en el Capital de trabajo.
Alexandra Ortiz (2020), Capital de
trabajo neto (png)
https://www.dripcapital.com/es-
mx/recursos/blog/que-es-capital-de-
trabajo
CICLO DE CONVERSACIÓN DE
EFECTIVO
Indica el tiempo que transcurre desde
que una empresa adquiere la materia
prima para producir mercancías o
servicios hasta que logra venderlos. En
otras palabras, mide la rapidez en que
puedes convertir el efectivo en más
efectivo.
Cesar Martínez Dueña(2021), Ciclo de conversión
de efectivo (png)
https://www.dripcapital.com/es-
mx/recursos/blog/ciclo-de-conversion-de-efectivo
Cesar Martínez Dueña(2021), Ciclo de conversión
de efectivo (png)
https://www.dripcapital.com/es-
mx/recursos/blog/ciclo-de-conversion-de-efectivo
CUENTAS POR
COBRAR
"Se refiere al proceso que se aplica
para evaluar la política de crédito
a efectos de determinar si ha ocurrido
un cambio en los patrones de pago de
los clientes."
Las empresas han controlado las
cuentas por cobrar por medio de dos
métodos: días de ventas pendientes
de crédito (DVPC) y el reporte de
antigüedad de las cuentas por
cobrar: Días de ventas pendientes de
cobro (DVPC)
INGRESOS Y DESEMBOLSOS
Pérez P. J(2010) Definición
de cuentas por cobrar (png)
Concentración de cuentas por pagar: Permite al administrador financiero https://definicion.de/cuent
as-por-cobrar/
evaluar todos los pagos que tendrá que realizar la empresa.
Cuentas con saldos de cero: (CSC) Es una cuenta especial de desembolsos
que tiene un saldo igual a cero. A medida que los cheques se presentan a la
CSC para su pago, los fondos son automáticamente transferidos.
Cuentas de desembolsos controlados: (CDC) se pueden establecer en
cualquier banco. Tales cuentas no se financian sino hasta que los cheques
del día se presentan contra la cuenta.
Besley S. Eugene F. Fundamentos de