Universidad Autónoma del Estado

de México
Facultad de Contaduría y Administración

Lic en Administración

Análisis y planeación financiera

Ciclo de conversión del efectivo

Alumna: Mariana Zepeda Rojas

Profesora: María de las Mercedes Cid del Prado

Toluca Estado de México a 19 de septiembre del 2022

 Capital de trabajo y
sus técnicas

capital de trabajo
neto

es

determina
indicador financiero que se utiliza para Nivel de solvencia y
determinar los recursos financieros con mide asegura un margen de
que dispone una empresa para operar seguridad
posición de liquidez
de la empresa principal elemento a considerar

Una entidad cuenta con capital

administración del neto de trabajo siempre que los
Liquidez
efectivo activos circulantes sean mayores
que los pasivos circulantes
mide
la caja representa el
capacidad de la empresa activo más líquido que
para satisfacer sus poseen las empresas
obligaciones a corto plazo

habilidad de convertir en
Medidas de gestión
efectivo determinados
de liquidez
activos y pasivos circulantes

Método Método
analítico matemático

Método
corriente

parte de la determinación de

Ciclo de conversión
del efectivo

determina
 el mínimo de necesidades de
nivel mínimo de caja
parte del liquidez está dado por el promedio
implica para operaciones que
supuesto de de caja requerido por la entidad
necesite una empresa
con ritmos constantes

elementos
el uso del efectivo para
adquirir materias primas,
período de Conversión de periodo de
transformarlas en productos
conversión de las cuentas por cuentas por
terminados y venderlas a los
los inventarios cobrar (PCC) pagar (PCP)
clientes, además de pagar
los gastos generales (PCI)

tiempo para convertir

tiempo para convertir sus cuentas por
Tiempo para liquidar
inventarios acumulados cobrar en efectivo
mide la rapidez de el las cuentas por pagar
de materias primas y
efectivo en más efectivo
materiales a producción
en proceso, de
producción en proceso a
producción terminada, y
de producción
terminada en ventas
realizadas a los clientes.

Ciclo operativo Ciclo de pago

CE = Ciclo Operativo (CO) - Ciclo de Pago (CP)

CCE = PCI – PCP + PCC

Bibliografía

Peñaloza Palomeque, Mariana (2008). ADMINISTRACIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO.

PERSPECTIVAS, (21),161-172.. ISSN: 1994-3733. Disponible en:
https://www.redalyc.org/articulo.oa?id=425942157009