ADMINISTRACION DEL CAPITAL

DE TRABAJO

Se refiere a

La manera en la cual se va a controlar cada una de las

Su Importancia cuentas corrientes que utiliza la empresa, estas incluyen Riesgo y Rentabilidad
los activos corrientes y los pasivos corrientes

Estas suposiciones de rentabilidad sugieren

Una óptima administración del capital de
trabajo proporciona un margen de
seguridad, al momento en que la
empresa tiene la capacidad de
autogenerar efectivo para el
financiamiento de sus operaciones, y a
su vez aporta a la generación de valor,
mitigando los riesgos de caer en
problemas financieros y en
consecuencia
INDICADORES DE
LIQUIDEZ
El indicador de liquidez es una herramienta
financiera que les permite a los gerentes
conocer qué tan líquida resulta ser la empresa,
los ratios de liquidez si la compañía puede
hacer frente a sus obligaciones de corto plazo
con sus activos que pueda efectivizar también
en el corto plazo.
mantener un nivel bajo de activos corrientes y
una proporción alta de pasivos corrientes con
respecto a pasivos totales. Sin embargo,
compensando la rentabilidad de esta estrategia,
tenemos un mayor riesgo para la empresa.
Aquí, riesgo significa peligro de que la empresa
no mantenga suficientes activos corrientes para:
 cumplir con sus obligaciones de efectivo
cuando se presenten,
 apoyar los niveles apropiados de ventas
(esto es, quedarse sin inventario)

CLASIFICACION DEL CAPITAL DE

TRABAJO

Se pueden clasificar en:

 Componentes, como efectivo, valores comerciales,

cuentas por cobrar e inventario (los capítulos siguientes
se dedican a estos componentes),
 Tiempo, ya sea capital de trabajo permanente o temporal.