I.E.S.T.P.

“SAN FRANCISCO DE ASÍS”

MONOGRAFIA INTEGRAL

01.- Se registra el Asiento de Apertura al 01-01-2021:

 Papelería y útiles de oficina 14,000.00

 Depósitos Entregados en Garantía 50,000.00
 Por Contrata ( Infraestructura Vial) 1,000,000.00
 Terrenos Urbanos 3,000,000.00
 Para Transporte Terrestre 3,500,000.00
 Máquinas y Equipos de Oficina 1,000,000.00
 Edificios Administrativos (Unidades no Resid 5,000,000.00
 Cobranza dudosa de Cuentas por Cobrar Diversas 2,000,000.00
 Otras Entregas a Rendir Cuenta 2,0000.00
 Aseo Limpieza y Tocador 18,000.00
 Otras Estructuras 6,000,000.00
 Anticipos por Servicios y Otros no Recuperados 300,000.00
 Otros Materiales de Mantenimiento 60,000.00
 Equipos para Vehículos 25,000.00
 Renta de Quinta Categoría por pagar 250,000.00
 Derechos y Tasas Administrativas Por Cobrar 3,000,000.00
 IGV por pagar Cuenta Propia 10,000.00
 Sanciones 2,000,000.00
 Bancos cuentas corrientes RDR. Bco. Nación 4,000,000.00
 Bancos cta cte Recursos Determinados Canon y S/c 2,000,000.00
 Maquinaria de Electricidad y Electrónica 500,000.00
 Rentas de la Propiedad Real 1,000,000.00
 Equipo Computacionales (incluye100 laptop a 5,000 c/u) 2,000,000.00
 Equipos de Telecomunicaciones 600,000.00
 Maq. Equipos y Mobiliarios de Otras Instalaciones 1,000,000.00
 Plazuela ,Parques y Jardines 5,000,000.00
 Cuentas por Cobrar de Dudosa Recuperación 2,000,000.00
 Instalaciones Sociales y Culturales 1,000,000.00
 En Otros, Acciones y Participaciones 12,000.00
 Amortz. acumulada Estudios y Proyectos 10,000.00
 Software 1400,000.00
 Depreciación Vehículos 1,500,000.00.
 Otros Bienes Agropecuarios, Pesqueros y Mineros 30,000.00
 Amortización Activos Intangibles 150,000.00
 Depreciación Edif. o Unidades no Residenciales 2,000,000.00
 Depreciación estructuras 1,500,000.00
 Deprec. Maquinarias, equipos mobiliarios y otros 1,200,000.00
 Mobiliario de Deporte y Recreación 150,000.00
 Régimen de Prestaciones de Salud por Pagar 60,000.00
 Activos No financieros por Pagar 500,000.00
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 Pinturas y Esculturas 150,000.00

 Otras Cuentas por Pagar 42,000.00
 Mobiliario equipo y Aparatos para Defensa 10,000.00
 Otras Remuneraciones, Pensiones y Beneficios L.P. 200,000.00
 Libros y Textos para Bibliotecas 100,000.00
 Bienes Por Pagar 1,540,000.00
 Elaboración de Expediente Técnico 400,000.00
 Servicios por pagar 800,000.00
 Cobranza Dudosa de Cuentas por Cobrar 4,500,000.00
 Seguro de Vida Por pagar 5,000.00
 Capitalización de Reservas 9,000.00
 Sistema Nacional de Pensiones por Pagar 10,000.00
 Administradora de Fondo de Pensiones por Pagar 12,000.00
 Capitalización de Resultados acumulados 10,000,000.00
 Pensiones Por Pagar L.P. 125,000.00
 Deudas a Largo Plazo 2,800,000.00
 Provisión por Desmedro 132,000.00
 Capitalización Hacienda Nacional 32,000,000.00
 Las diferencias se aplicarán a resultados.

OPERACIONES

1. Con fecha 01-01-2021, se registra la aprobación del Presupuesto Inicial de Apertura para el ejercicio
2021 según detalle:
RO 15, 000,000.00
RDR 6, 000,000.00
RD 6, 000,000.00

2. Con fecha 20-01-2021 se registra el pago de cuentas por pagar por pendientes de pago del ejercicio
anterior fuente RDR:
Bienes 1,200,000.00
Servicios 800,000.00
Activos no financieros por pagar 500,000.00

3. Con fecha 30-01-2021. Se emite la Orden de Compra N° 001 para la adquisición de Repuestos y
Accesorios para oficina por el importe de: 200,000.00 se cancela con RDR, y se realiza la retención
correspondiente. Se emite la PECOSA.

4. Con fecha 31-01-2021. Se Registra la adquisición de una camioneta para seguridad ciudadana por el
importe de $ 40,000.00 t/c 3.40, afecto a detracción con RO. Se otorga un adelanto según contrato
del 60% y el saldo se cancela a la entrega del vehículo. El vehículo llega 2 meses después
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5. Con fecha 02-02-2021.Se registra la contratación del servicio de impresión por 100,000.00 con RDR.
Afecto a detracción. El 60 % se paga con RO y el saldo con RDR.

6. Con fecha 15-02-2021.Se registra la contratación de servicios de una persona natural para la
elaboración de un estudio de Impacto ambiental para la construcción de una vía. por 38,000.00 se
realiza la retención correspondiente.

7. Con fecha 28-02-2022 Se registra la planilla de sueldos del personal administrativo nombrado
régimen público se paga con RO como sigue:

 Planilla de sueldos 800,000.00

 5 Trabajadores ganan 5,000.00
 6 Trabajadores ganan 7,000.00
 3 Trabajadores ganan 15,000.00
 Los demás ganan menos de 2,200.00.
 El 50 % están afiliados a la AFP Prima y el resto a ONP.

8. Con fecha 10-03-2021.Se registra el contrato de servicios de una empresa para la toma de
inventarios patrimoniales de la entidad, por el importe de 300,000.00 se paga con Canon y sobre
canon afecto a detracción.

9. Se registra la Recaudación de los Ingresos propios generados por impuestos:

- Impuesto Predial 600,000.00
- Impuesto de alcabala 400,000.00
- Cobranza del año anterior:
- Rentas de la propiedad real
- 20 % de tasas administrativas
- 30 % de Sanciones.

10. Con fecha 30-03-2021 Se registra la perdida de una laptop y se determina la responsabilidad del
trabajador. Este se compromete a devolver en efectivo el 40 % y el saldo que le descuenten por
planilla, el equipo tenía 6 meses de uso.

11. Con fecha 30-09-2021, se paga la planilla de remuneraciones Cas. Por el importe de 200,000.00
6 trabajadores ganan 5,000.00
5 trabajadores ganan 8,000.00
4 trabajadores ganan 10,000.00
30 trabajadores ganan 3,000.00. Estos últimos afiliados a la ONP los demás AFP Prima.
Se le descuenta al trabajador que gana 8,000.00 el importe de la computadora perdida.

12. 05-04-2021. Se registra la adquisición de alimentos para la atención del programa vaso de leche por
el importe de 300,000.00 y se distribuye los alimentos. Con RDR. Afecto a retención.

13. Con fecha 15-05-2021.Se contrata a una empresa para elaborar los estudios de Pre-Inversión de una
obra por el importe de 30,000.00 con cargo a FF. RO, se realiza la detracción correspondiente.
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14. Con fecha 15-06-2021.Se registra la contratación de una Obra vial con una empresa por la FF RD.
Canon y Sobre canon. Se recibe carta fianza por el adelanto:
- Valor de la Obra 6, 000,000.00
- Adelanto en efectivo 15%
- Adelanto en Materiales 25%

Se registra la valorización N° 01 por el 30% de avance

- Se retiene el fondo de garantía por el 5%
- Descuento del adelanto del 40%.

Se registra la valorización N° 02 así como los descuentos y retenciones correspondientes.

15. Con fecha 01-07-2021. Se registra la apertura de caja chica por 10,000.00 con RDR y se realiza la
rendición de la siguiente forma:
- Alimento para personas 1,500.00
- Combustibles 1,200.00
- Servicio de impresión 1,300.00
- Útiles de oficina 2,000.00
- Mantenimiento de equipos 1,500.00
- Aseo y limpieza 2,000.00

16. Con fecha 30-07-2021.Se registra la contratación de una Obra de infraestructura eléctrica con una
empresa por la FF RD. Canon y Sobre canon el 60 % y el saldo con RO. Se recibe carta fianza por el
adelanto:
- Valor de la Obra 5, 000,000.00
- Adelanto en efectivo 600,000.00
- Adelanto en Materiales 400,000.00

Se registra la valorización N° 01 por el 40% de avance

- Se retiene el fondo de garantía por el 5%
- Descuento del adelanto del 40%.

Se registra la valorización N° 02 así como los descuentos y retenciones correspondientes.

17. Con fecha 15-08-2021. Registro de la Ejecución de obras por administración directa (plazuela) con
cargo a FF.RO.
-Planilla de remuneraciones 900,000.00
- Materiales de Construcción 2,000,000.00
- Servicios Diversos 500,000.00.
Todo el personal está en la ONP afecto accidentes de trabajo

18. 15-09-2021. Registro de la amortización de la deuda directa a largo Plazo interna por 1, 200,000.00.
- Amortización del Principal 900,000.00
- Intereses 300,000.00

19. 15-10-2021. Registro de viáticos por comisión de servicios por 4,000.00 por RO. A su retorno el
funcionario rinde los gastos realizados y devuelve 500.00.
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20. 20-10-2021. Registro de las donaciones en efectivo 1,800,000.00 y en computadoras nuevas 120,000
y muebles para oficina por 35,000.00 recibido del Ministerio “el Desconocido”. El mobiliario tiene
una depreciación acumulada de 8,000.00.

21. 25-10-2021. Se registra la venta de una camioneta usada cuyo costo 120,000.00, con una
depreciación acumulada de 95,000.00. La venta se realiza por el importe de 30,000.00.

22. 30-10-2021. Se registra el castigo de las deudas incobrables de dudosa recuperación, al haberse
agotado las acciones administrativas y judiciales de cobranza conforme a Ley.

23. 30-10-2021. Se registra la venta de una maquina fotocopiadora usada cuyo costo 12,000.00, con una
depreciación acumulada de 7,000.00. La venta se realiza por el importe de 4,000.00 y nos cobran
gastos por realizar la venta 500.00.

24. 15-11-2021. Se registra la Adquisición de uniformes para el personal administrativo por 100,000.00
con RO afecto retención.

25. 15-12-2021. se Adquiere 120 computadoras a un costo de 4,000.00 cada una, se paga con RO el 60
% y el saldo con RDR se adelanta el 70 % de la compra y el saldo a la entrega. Los equipos lo
entregan a los 8 días calendario.

26. -Se pagan las cargas sociales que se adeudan.

27. 30-12-2021. Se registra las siguientes provisiones:

- Depreciación de edificios
- Depreciación de Estructuras
- depreciación de vehículos
- Depreciación de maquinarias y Equipos
- Amortización de Estudios y Proyectos

PREPARAR LOS ESTADOS FINANCIEROS.

A) Hoja de Trabajo (Balance de comprobación)
B) Estado de situación Financiera.
C) Balance de Gestión
D) Estados Presupuestarios