Calzado SAC.

RUC N° 20885566434
Domiciliada en la ciudad de Tarapoto

1. Se apertura el ejercicio con lo siguiente:

Descripción Parcial Debe Haber
10 Efectivo y equivalente de efectvo 38,000.00
101 caja 3,000.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 35,000.00
12 Cuentas por cobrar comerciales a terceros 15,000.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 15,000.00
20 Mercadería 78,000.00
201 Mercadería 78,000.00
33 Propiedad planta y equipo 201,000.00
332 Edificaciones 140,000.00
334 Unidades de transporte 45,000.00
335 Muebles y enseres 16,000.00
39 Depreciación y amortización acumulada 13,100.00
395 Depreciación acumulada de propiedad planta y equipo13,100.00
40 Tributos contraprestaciones y aportes al sistema público de pensiones 8,700.00
401 Gobierno nacional 8,700.00
41 Remuneraciones y participaciones por pagar 1,200.00
417 Administradora fondo de pensiones 1,200.00
42 Cuentas por pagar comerciales 35,000.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 35,000.00
50 Capital 198,000.00
501 Capital Social 198,000.00
59 Utilidades acumuladas 76,000.00
591 Utilidades no distribuidas 76,000.00

2. El 05 /01/ 2021, se compra mercadería mediante transferencia bancaria en cuenta del

Banco Continental a la empresa Importaciones S.A.C con Ruc. 20908883323,
domiciliada en Lima. Fact. E001- 21 por un importe de S/.25,500.00 más IGV.

3. El 06 /01/ 2021, se compra en efectivo a la empresa Lima SAC. Ubicada en Lima útiles
de escritorio: Fact. E001- 100

CANT UND. PRODUCTOS C.U. IMPORTES

.
30 Mill. Papel A4 18.0 540.00
0
10 Caja Lapiceros colores varios 22.0 220.00
0
100 Und. Folder manila 1.00 100.00
Sub total 860.00
 IGV 154.80
Total 1014.80

4. El día 06/01/2021, se ha adquirido equipos de cómputo para la oficina por un importe de

S/.3,500.00 más IGV, según Factura N° E001-150, a la empresa El Limeño S.A.C. Con
RUC. 20867312525 al contado.

5. El día 10/01/2021, Nos cancela nuestro cliente Evila Sánchez Paz E.I.R.L. Con RUC N°
20624215658 – ubicada en Nueva Cajamarca, con depósito en el Banco continental
BBWA. La deuda figura en la apertura del ejercicio.

6. El 10 /01/ 2021 Se realiza venta de Zapatillas al contado por S/. 25,650.00 emitiendo por
esta operación la factura electrónica N° E001-205 realizando la entrega mediante la
Guía de Remisión N° 0001-100- a la empresa Zapatos Bonitos S.A.C. Con RUC N°
20642425119 – ubicada en Moyobamba.

7. El 11 /01/ 2021 Se realiza venta de Zapatos emitiendo por esta operación la factura
electrónica N° E001-101 por S/. 7,600.00 realizando la entrega mediante la Guía de
Remisión N° 0001-700 a la empresa Moda S.A.C. Con RUC N° 20655542221 – ubicada
en Cuñumbuque.

8. El 12 /01/2021 Se realiza venta de sandalias y otros. Emitiendo por esta operación la

factura electrónica N° E001-102 por S/. 10,304.00 más IGV realizando la entrega
mediante la Guía de Remisión N° 0001-759- a la empresa El pituco S.A.C. Con RUC N°
20525245452 – ubicada en Trujillo.

9. El 12 /01/2021 Se realiza venta de Botas y Sandalias. Emitiendo por esta operación la

factura electrónica N° E001-103 por S/. 15,304.00 más IGV realizando la entrega
mediante la Guía de Remisión N° 0001-759- a la empresa Moda S.A.C. Con RUC N°
20525222333 – ubicada en Chiclayo.

10. El día 13 /01/2021 Se compra mercadería mediante transferencia bancaria en cuenta del
Banco de Crédito a la empresa Importaciones S.A.C con Ruc. 20908883323, domiciliada
en Lima. Por un importe de S/.15,500.00 más IGV. Nos envía la mercadería con guía de
 remisión N° 0001- 402. Nos emitirá la factura cuando se dé por consentida la verificación
de la mercadería.

11. El día 14 /01/2021 Se compra mercadería a la empresa El más baratito S.A.C con Ruc.
20248712333, domiciliada en Lima. Por un importe de S/.15,200.00 más IGV. Nos envía
la mercadería con guía de remisión N° 0001- 200. Nos emitirá la factura cuando se
cancele.

12. El día 15/01/2021, pagamos a nuestro proveedor Importaciones S.A.C con Ruc.
20908883323, domiciliada en Lima, el 70% con depósito en el Banco continental BBWA.
La deuda figura en la apertura del ejercicio.

13. El día 15/01/2021, pagamos a la administradora de fondo de pensiones, la deuda figura

en la apertura del ejercicio.

14. El día 19/01/2021, adquirió útiles de escritorio para la oficina por un importe de S/.200.00
según Factura N° E001-79, a la empresa Distribuidora Lamas S.A.C; Con RUC.
20867312222- Tarapoto (exonerado). cancelando en su totalidad con efectivo.

15. El día 21/01/2021, se adquiere muebles para uso de la empresa por un valor total de S/.
3,600.00 a “SELVA” S.A.C. Con RUC. 20277110541, según factura Nº E001-998 al
crédito.

16. El 22/01/2021 nos llega un recibo de energía eléctrica por parte de la empresa Electro
Oriente S.A. por S/. 420.00 - Nº 200-147888 y RUC Nº 20103795631. Se cancela con
efectivo.

17. El día 23/01/2021, la empresa paga agua potable según recibo N° S001-891887 por
S/.254.00, a EMAPA SAN MARTÍN S.A. Con RUC. 20143735831- Tarapoto. cancelando
en su totalidad con efectivo.

18. El día 23/01/2021, Se realiza venta de mercadería al crédito emitiendo por esta
operación la factura electrónica N° E001-114. La venta es por la suma de S/23,200.00. A
la empresa Plastiquería E.I.R.L. Con RUC N° 20612223232 – ubicada en Nueva
Cajamarca. Guía de Remisión N° 0001-923.
19. El día 28/01/2021, la empresa contrata los servicios de un profesional (ingeniero de
sistemas) para brindar servicio de mantenimiento de equipo de cómputo, al término del
servicio se le paga previa recepción de recibo por honorarios. E001-46 por S/.1,400.00,
con RUC. 10275186544; su totalidad con efectivo.

20. El día 31/01/2021, Se adquiere dos equipos de aire acondicionado por S/.5,600.00 se
paga el 50% con depósito en cuenta del BCP.

21. El día 31/01/2021, Se provisiona la depreciación de Inmueble maquinaria y equipo. Esta

figura en la apertura del ejercicio también depreciar lo que se adquirió en el mes.

22. El día 31/01/2021, Se realiza la liquidación del IGV.

23. El día 02/02/2021, Se Paga servicio de telefonía Nº 1000-14245252 y RUC Nº
20102258743. Se cancela con efectivo. Por S/.240.00
24. El día 05/02/2021, Se realiza el pago a cuenta del impuesto a la renta.