MONOGRAFÍA GUBERNAMENTAL

1.-Asiento de Apertura al inicio del ejercicio fiscal.

Al empezar el año la Municipalidad Provincial del Santa, inicia sus operaciones de acuerdo
con el siguiente detalle:

Concepto Importe en
Nuevos Soles
Fuente de Financiamiento Recursos Directamente Recaudados – 140,832.00
Banco de la Nación
Impuesto al Patrimonio (Predial) 520,000.00
Servicio de Limpieza Pública 12,000.00
Servicio de Parques y Jardines 60,000.00
Licencia de Funcionamiento 183,000.00 283,000.00
Anuncios y Propaganda 100,000.00
Servicio de Serenazgo 240,820.00
Materiales de Oficina y Escritorio 11,600.00
Materiales de Limpieza 12,340.00
Materiales de Electricidad 10,880.00
Acciones y Participaciones de Capital en Empresas 21,950.00
Activos no Producidos – Terrenos Urbanos 320,138.00
Otros edificios no Residenciales 1’520,400.00
Vehículos para transporte Terrestre 680,340.00
Mobiliario de Oficina 499,082.00
Construcciones de edificios residenciales Administración Directa de 180,240.00
Bienes (Obras en Curso)
Intangibles (Patentes y Marcas) 18,240.00
Libros y Textos 295,400.00
Pinturas y Esculturas 474,495.00
Joyas y Antigüedades 630,145.00
Alquileres Pagados por Anticipado 10,240.00
Seguros Pagados por Anticipados 15,580.00
Depreciación de Edificios no Residenciales 344,080.00
Depreciación de vehículos 204,102.00
Depreciación de mobiliario 99,816.00
Amortización Acumulada de Inversiones Intangibles Estudios y Proyectos 824.00
Cuentas por Pagar – Bienes 195,240.00
Cuentas por Pagar – Servicios 145,580.00
Compensación por Tiempo de Servicios - Régimen Laboral DL. Nº 276 820,320.00
Capitalización de la Hacienda Nacional Adicional 3’743,696.00
Superávit Acumulado 404,064.00

2.- Aprobación del Presupuesto Institucional Autorizado (P.I.A.) de Ingresos y Gastos.

El Presupuesto Institucional Autorizado (P.I.A.), está aprobado con Resolución del Titular
del Pliego (Alcaldía). También con Acuerdo de Concejo y cuenta con el siguiente
desagregado.
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 Presupuesto Institucional
Autorizado (P.I.A.)
Fuente de Financiamiento
Ingresos S/. Gastos S/.
Recursos Ordinarios – R.O. 500,000.00
Donaciones 150,000.00 150,000.00
Transferencias 200,000.00 200,000.00
Recursos Determinados Fondo de Compensación 500,000.00 500,000.00
Municipal– FONCOMUN
Recursos Determinados - Canon, Sobre
Canon, Regalías, Rentas De Aduanas Y
5’000,000.00 5’000,000.00
Participaciones
Recursos Directamente Recaudados - R.D.R. 1’000,000.00 1’000,000.00
TOTAL 6’850,000.00 7’350,000.00

3.- Se registra el Saldo de Balance del año anterior, con ampliación del marco
presupuestario.

Se registra la incidencia presupuestaria del Saldo de Balance del año anterior, a través de
un Crédito Suplementario, por el importe de S/. 630,000 Nuevos Soles; aprobado con
Resolución del Titular del Pliego, según el siguiente detalle:

Presupuesto Institucional
Autorizado
Fuente de Financiamiento
Ingresos Gastos
Donaciones 50,000.00 50,000.00
Transferencias 20,000.00 20,00.00
Recursos Determinados – FONCOMUN 50,000.00 50,000.00
Recursos Determinados - Canon, Sobre Canon, 500,000.00 500,000.00
Regalías, Rentas De Aduanas Y Participaciones
Recursos Directamente Recaudados 10,000.00 10,000.00
TOTAL 630,000.00 630,000.00

4.- Determinación y Recaudación de Tributos Municipales

La Dirección de Rentas, Órgano responsable de la Administración de Tributos y Rentas
Municipales, informa al área de Contabilidad sobre los recibos emitidos para su cobranza
por concepto de:

Concepto Importe en Nuevos Soles

Impuesto al Patrimonio Predial 688,000.00
Impuesto de Alcabala 40,000.00
Impuesto a las Apuestas 600,000.00
Impuesto a los Juegos 48,000.00

El 80 % del importe determinado fue cobrado y depositado los fondos en una Cuenta
Corriente del Banco Continental.
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5.- Adquisición de Alimentos (Hojuela de avena) para el Programa Vaso de Leche
El 01 de Febrero, se emite, atiende, se paga y se distribuye la compra de alimentos para
Programa Vaso de Leche por la suma de S/. 200,000.00, con la Fuente de Financiamiento
RECURSOS ORDINARIOS (R.O.). La cancelación de la deuda se hizo mediante la
transferencia electrónica a la cuenta corriente del proveedor; Se hace la retención del 3%
de IGV, por el cual se gira un cheque a nombre de la SUNAT/BANCO DE LA NACIÓN. Y
por consiguiente se entregó el comprobante de retención al proveedor.

6.- Transferencia de Recursos Determinados, Fondo de Compensación Municipal -

FONCOMUN.
Se recibe una nota de Abono del Banco de la Nación por S/. 300,000.00 por concepto del
Fondo de Compensación Municipal (FONCOMUN).

7.- Pago de servicios con Recursos Determinados – Fondo de Compensación

Municipal (FONCOMUN)
Con Recursos Determinados Fondo de Compensación Municipal (FONCOMUN), se ha
efectuado los siguientes pagos a la Empresa Constructora ABC S.A. por servicio de
mantenimiento del Local Municipal (Pintado del Local) por S/. 60,000.00; así como en gastos
de Remodelación del Local Municipal por S/. 240,000.00 La cancelación de la deuda se hizo
mediante transferencia electrónica a la Cuenta Corriente del proveedor. Se canceló el 3%
de IGV de las facturas emitidas por el proveedor, a la SUNAT, el cheque fue girado a nombre
de la SUNAT / Banco de la Nación. Y por consiguiente se entregó el comprobante de
retención al proveedor.

8.- Transferencias de Recursos Determinados, Canon y Sobrecanon - Canon Minero

Se recibe una Nota de Abono del Banco de la Nación por S/. 800,000.00 por concepto del
Canon Minero.

9.- Pago con Recursos Determinados, Canon y Sobrecanon, Canon Minero

Con Recursos Determinados Canon y Sobrecanon, Canon Minero, se efectúa la
construcción del Parque “La Amistad” cuya valorización única asciende a S/. 90,200.00, el
cual es cancelado, con depósito en la cuenta corriente del proveedor. El contratista, también
presenta a la institución, la Liquidación Final de Obra, en los plazos establecidos en la Ley
de Contrataciones del Estado y su reglamento.
Se canceló el 3% de IGV de la factura emitida por el proveedor, a la SUNAT, el cheque fue
girado a nombre de la SUNAT / Banco de la Nación. Y por consiguiente se entregó el
comprobante de retención al proveedor.

10.- Compra de Materiales de Limpieza y Enseñanza

Se emite, se atiende y se paga la Orden de Compra Nº 01 y 02 para la adquisición de
materiales de Limpieza por S/. 2,500.00 y materiales de enseñanza por S/. 3,800.00 para la
cuna infantil municipal, asimismo, se registra la salida de bienes, según PEDIDO
COMPROBANTE DE SALIDA (PECOSA), - con Fuente de Financiamiento – Recursos
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Directamente Recaudados (R.D.R.). La cancelación de la deuda se hizo mediante
transferencia electrónica en la cuenta corriente del proveedor,
Se canceló el 3% de IGV de la factura emitida por el proveedor, a la SUNAT, el cheque fue
girado a nombre de la SUNAT / Banco de la Nación. Y por consiguiente se entregó el
comprobante de retención al proveedor.

11.- Adquisición de Computadoras

Se emite, se atiende y se paga la Orden de compra Nº 03 para la adquisición de 2
computadoras marca EPSON, valorizado en S/. 4,100.00 cada uno con Fuente de
Financiamiento – Recursos Ordinarios (R.O.); La cancelación de la deuda se hizo mediante
transferencia electrónica en la cuenta corriente del proveedor, Se canceló el 3% de IGV de
la factura emitida por el proveedor, a la SUNAT, el cheque fue girado a nombre de la SUNAT
/ Banco de la Nación. Y por consiguiente se entregó el comprobante de retención al
proveedor.

12.- Servicio de Publicidad

Se emite, se atiende y se paga la Orden de servicio Nº 001 por gastos de publicidad a favor
del Diario El Peruano por S/. 8,200.00 con Fuente de Financiamiento –Recursos
Directamente Recaudados (R.D.R.); La cancelación de la deuda se hizo mediante la emisión
transferencia electrónica en la cuenta corriente del proveedor, Se canceló el 3% de IGV de
la factura emitida por el proveedor, a la SUNAT, el cheque fue girado a nombre de la SUNAT
/ Banco de la Nación. Y por consiguiente se entregó el comprobante de retención al
proveedor.

13.- Dietas de Regidores

Se cancela Dieta a los Regidores por el importe de S/. 10,000.00, con Retención del
Impuesto a la Renta de Cuarta Categoría de 10 %. La cancelación se hizo con la Fuente de
Financiamiento Recursos Directamente Recaudados. Con la Cuenta Corriente que la
institución tiene en el Banco de la Nación.

14.- Servicios de Gastos Notariales

Se cancela el servicio prestado por la Notaría Montañez, por el importe de S/. 3,800.00, con
la Fuente de Financiamiento Recursos Directamente Recaudados. La cancelación se hizo
con la Cuenta Corriente que la institución tiene en el Banco de la Nación.

15.- Donaciones en Efectivo y Registro del Crédito Suplementario (Ampliación del

marco presupuestario)
Con Resolución de Alcaldía Nº 67-2014, se aprobó la aceptación de Donación de Capital,
en efectivo por parte de la empresa Telefónica del Perú S.A., el importe transferido asciende
a S/. 107,000.00; El cheque recibido fue depositado en la cuenta corriente que maneja la
institución en el Banco de la Nación. Se hizo el registro del mayor incremento de fondos
públicos a través de un Crédito Suplementario.

16.- Ingreso por Prestación de Servicio de Registro Civil

Emisión de Recibos del área de Rentas por el importe de S/. 29,000.00, el importe cobrado
es depositado en la Cuenta Corriente del Banco de la Nación.

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17.- Apertura de Caja chica
Se registra la apertura del fondo de Caja Chica por S/. 3,000.00 con fuente de
Financiamiento Recursos Directamente Recaudados. El nombramiento del Responsable de
Caja Chica, se realiza con Resolución del Titular del Pliego.

18.- Rendición del Gasto de Caja Chica

Se efectúa el registro de la rendición de gastos del Fondo de Caja Chica por S/. 3,000.00,
según documentación sustentatorias.
Materiales de oficina 420.00
Materiales de Limpieza 380.00
Medicamentos 200.00
Consumo de Alimentos 520.00
Gastos de Transporte 880.00
Mantenimiento de mobiliarios 600.00
Total 3,000.00

19.- Servicios de Consultoría de Obras

Se registra el compromiso y las etapas presupuestarias del gasto por Consultoría de Obras;
Se realizó un expediente Técnico para construcción de una Obra Pública en la modalidad
de Contrata. Por el importe de S/. 289,000.00 con la Fuente de Financiamiento Recurso
Directamente Recaudados (R.D.R.).
La cancelación de la deuda se hizo mediante la emisión transferencia electrónica en la
cuenta corriente del proveedor, Se canceló el 3% de IGV de la factura emitida por el
proveedor, a la SUNAT, el cheque fue girado a nombre de la SUNAT / Banco de la Nación.
Y por consiguiente se entregó el comprobante de retención al proveedor.

20.- Servicios de Mantenimiento

Se emite, se atiende y se paga, ordenes de servicios por el importe de S/. 42,200.00, con la
Fuente de Financiamiento: Recursos Directamente Recaudados (R.D.R.).
La cancelación de la deuda se hizo mediante la emisión transferencia electrónica en la
cuenta corriente del proveedor, Se canceló el 3% de IGV de la factura emitida por el
proveedor, a la SUNAT, el cheque fue girado a nombre de la SUNAT / Banco de la Nación.
Y por consiguiente se entregó el comprobante de retención al proveedor.

21.- Servicios de Seguridad y Vigilancia

Se emite, se atiende y se paga, ordenes de servicios por el importe de S/10,000.00, con la
Fuente de Financiamiento: Recursos Directamente Recaudados (R.D.R.).

22.- Se emite, se atiende y se paga Órdenes de Servicio por CAS

Se emite, se atiende y se paga la Orden de Servicio Nº 007 del personal contratado según
modalidad C.A.S., el cual emite un recibo por honorarios de S/. 10,000.00 como
remuneración bruta, se encuentra afiliado al AFP Integra con Fuente de Financiamiento:
Recursos Directamente Recaudados (R.D.R.).

23.- Se emite, se atiende y se paga Órdenes de Servicio Diversas

Con la Fuente de Financiamiento: Recursos Directamente Recaudados (R.D.R.), se emiten,
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se atienden y se pagan las Órdenes de Servicios siguientes:
Servicio de consultoría 15,000.00
Servicio de Notaría 3,000.00
Asesoramiento del Colegio de Ingenieros 2,800.00
Ampliación de cobertura 3,250.00

24.- Donación de Bienes

Se registra las donaciones recibidas de la empresa Telefónica del Perú S.A., en bienes de
capital, según Nota de Entrada al Almacén (N.E.A.) Nº 001 que a continuación se detalla:

Materiales de Enseñanza 10,800.00

Camión cisterna Volvo 80,280.00
91,080.00

25.- Capitalización de Obras Públicas

Se realiza la capitalización de Obras Públicas por el importe de 480,000.00, Según
Liquidación Final de Obras, aprobada con Resolución del Titular del Pliego, en conformidad
con la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado y su Reglamento. Estas obras
fueron realizadas por empresas contratistas, las cuales fueron culminadas sin ninguna
observación en las actas.

26.- Se construye el Mercado Municipal

Con la Fuente de Financiamiento RECURSOS ORDINARIOS (R.O.) se efectúa la
construcción del Pistas y Veredas en la Avenida Francisco Bolognesi, cuya única
valorización, presentado por el contratista, asciende a S/. 280,000.00 Nuevos Soles, incluido
el impuesto General a las Ventas el cual es cancelado.
La cancelación de la deuda se hizo mediante la emisión transferencia electrónica en la
cuenta corriente del proveedor,

Se canceló el 3% de IGV de la factura emitida por el proveedor, a la SUNAT, el cheque fue

girado a nombre de la SUNAT / Banco de la Nación. Y por consiguiente se entregó el
comprobante de retención al proveedor.

27.- Provisiones del Ejercicio

Se registra las Provisiones del Ejercicio según detalle.

Provisiones para Cuentas por cobrar 43,507.00

Depreciación de Edificios 45,612.00
Depreciación de Equipo de Transporte 170,085.00
Depreciación de Muebles y Enseres 49,908.00
Beneficios Sociales (CTS) 146,362.00