CONTABILIDAD DEL SECTOR PUBLICO

CASO PRACTICO
(A efectos de enfatizar en el presente caso la relación entre las cuentas presupuestales, financieras y de orden se obvia lo
relativo a tributos.)

MINISTERIO DE DESARROLLO
1. Balance inicial al 01-01-2018 Debe Haber

1101.1201 Recursos Directamente Recaudados-CUT 590,000.00

1301.050101 Repuestos y accesorios 15,000.00
1301.050102 Papeleria en general, ùtiles y materiales de oficina 16,300.00
1301.050401 Electricidad, iluminaciòn y electrònica 16,700.00
1501.020101 Edificios administrativos 3,200,000.00
1503.0101 Vehiculo para transporte terrestre 504,000.00
1503.020101 Maquinas y Equipos de Oficina 450,000.00
1503.020102 Mobiliario de oficina 350,000.00
3401.02 Deficit acumulado 919,000.00
1508.0102 Edificio o unidades no residenciales 480,000.00
1508.0201 Vehiculos 252,000.00
1508.0202 Maquinas,equipos mobiliarios y otros 225,000.00
2103.010101 Bienes -RDR 2,800.00
2103.010102 Servicios -RDR 1,200.00
3101.01 Capitalizacion Hacienda Nacional Adicional 4,300,000.00
3201.010101 Tesoro Publico 800,000.00

9103.08 Cheques girados 2,000.00

9104.08 Cheques girados por entregar 2,000.00

2. Mediante Resolucion Ministerial 01-2018, se aprueba

el Presupuesto Institucional de Apertura-PIA PRESUPUESTO
INGRESOS GASTOS
 Recursos ordinarios 0.00 10,300,000.00
Recursos directamente recaudado 1,200,000.00 1,200,000.00
Donaciones 569,500.00 569,500.00
Endeudamiento externo 4,760,000.00 4,760,000.00
TOTAL 6,529,500.00 16,829,500.00

3. Se emite la Resolución del Director General de Administración aprobando la Caja Chica, con recursos
ordinarios, por el monto de S/. 20,000.00, designando a la Sr. Carlos Rios Ramos como
responsable Caja Chica.
2.3.11.11 Alimentos y bebidas para consumo humano 3,500.00
2.3.13.11 Combustibles y carburantes 4,500.00
2.3.15.11 Repuestos y accesorios 1,500.00
2.3.15.12 Papeleria en general, utiles y materiales de oficina 3,000.00
2.3.21.21 Pasajes y gastos de transporte 2,500.00
2.3.21.22 Viaticos y asignaciones por comisiones de servicio 2,500.00
2.3.22.31 Correos y servicios de mensajerìa 2,500.00
TOTAL 20,000.00

4.- Se entrega cheque y paga cheque Nº 52384942 Banco de la Nación del ejercicio anterior
por el monto de S/. 2,000.00

5.- Se efectua el pago de devengado del ejercicio anterior por los montos de S/. 2,800.00 y S/. 1,200.00
a los proveedores "Distribuidora SAC" y "Servicios Múltiples SRL", respectivamente con los cheques
Nº 39752715 y 44906827 respectivamente. (RDR)

6.- Se efectúa adquisición de útiles de escritorio, de " Navarrete SAC" por el monto de S/. 22,000.00
Orden compra Nro. 001/2016, proveedor presenta Fact. Nro. 001-0012360 se paga con
Cheque 09872538 del Banco de la Naciòn.
Específica 2.3.15.12 FF Recursos Odinarios

7.- Se recauda ingresos por diversos conceptos, según Planillas de Ingreso Nº 001 al 015.
 Planillas de ingresos del 001 al 015
Clasificador de Ingreso Descripcion Monto S/.
1.3.210.15 Certificaciones diversas 45,000.00
1.3.210.199 Otros derechos administrativos 55,000.00
1.3.25.22 Inspecciòn ocular 20,000.00
TOTAL 120,000.00

8.- Se traslada a la Cuenta Unica de Tesoro, la recaudación efectuada en el enunciado 7.-

mediante cheque N° 87234167

9.- Se recepciona la Donación de US$ 170,000.00 del BID para adquisición de 2 camiones para atenciòn a provincias.
Tipo de cambio S/. 3.35, Específica 1.4.22.11

10.-Almacenes atiende un pedido utiles de oficina por S/. 18,700.00 con PECOSA Nº 0001-18
Repuestos y accesorios 5,200.00
Papeleria en general, ùtiles y materiales de oficina 6,500.00
Electricidad, iluminaciòn y electronica 7,000.00

11.- Con Resolución de Titular de Pliego, Nº 001-2018 se aprueba un crédito suplementario para incorporar
al presupuesto de Recursos Directamente Recaudado el saldo de balance al 31-12-2017 por S/. 586,000.00
este monto cubrirá pago del personal CAS para provincias en el ejercicio.
Específica 2.3.28.11 S/. 500,000.00 y 2.3.28.12 S/. 2.3.28.12 S/. 86,000.00

12.- Se efectúa pago de planillas de personal nombrado.

Cuadro 1 Planilla de haberes Monto
2.1.11.12 Personal administrativo nombrado 3,012,000.00
2.1.31.15 Contribuciones a Essalud 271,080.00
3,283,080.00

Cuadro 2 Retenciones
Conceptos 2.1.11.12
Renta de 5ta.Cat 122,039.00
ONP 141,871.00
 AFP 53,171.00
TOTAL 317,081.00

Cuadro 3 Neto a pagar

Conceptos 2.1.11.12
Planillas 2,694,919.00

2.1.31.15
Contrib. a Essalud 271,080.00

13.- Se adquiere, 10 pasajes aereos para promotores por comisión de servicio a la ciudad de Puno por el monto
de S/. 8,000.00. Específica 2.3.21.11 con FF RDR

14.- Se Otorga 10 días de viáticos a 10 promotores que viajarán a Puno, según planilla de viaticos
monto S/. 28,000.00. Específica 2.3.2.12 FF R.O

15.- Se recibe, desembolso del Banco Mundial por US$ 850,000.00 al TC 3.35, S/. 2`847,500.00 por la primera parte
del endeudamiento para la construcciòn de la sede en Puno. Se apertura la Cuenta Corriente Nº 0212 452638
La Nota de Recepción de recepción de desembolso es Nº 001-2015. Específica 1.8.11.22

16.-Se otorga anticipo a "Constructora KARWA SAC", por la construccion de la sede en PUNO, contratista que
ganó el proceso de selección bajo los parámetros del BM.
El monto de la obra asciende a S/. 3`094,000.00 con IGV; se otorga 20 % anticipo directo y 40 % por materiales.
el 30% es con R.O y 70 % endeudamiento. Se paga con cheques Nº 52344945 R.O y CH. Nº 65234174 Endeud.
La contratista presenta las respectivas garantias: 10% del total de fiel cumplimiento; 60% por anticipos.
La contratista presenta la Fact. 001-02356, el IGV se activa
Se paga con Cheque Nro. 65993476 de Recursos Ordinarios y Cheque Nro. 63982134 de endeudamiento.

17.- Se presenta la rendición de caja chica, por el monto de S/. 10,700.00 para su reposición, afectando a las
Específicas: S/.
2.3.11.11 Alimentos y bebidas para consumo humano 2,200.00
2.3.13.11 Combustibles y carburantes 1,000.00
 2.3.15.11 Repuestos y accesorios 800.00
2.3.15.12 Papeleria en general, utiles y materiales de oficina 1,600.00
2.3.21.21 Pasajes y gastos de transporte 1,800.00
2.3.21.22 Viaticos y asignaciones por comisiones de servicio 1,900.00
2.3.22.31 Correos y servicios de mensajerìa 1,400.00
TOTAL 10,700.00

18.- Se presenta rendiciòn de viáticos de personal en comisiòn de servicios, devolución en efectivo S/. 2,000.00

19.- Mediante Orden de Servicio Nro. 001-2018 se compromete y devenga, servicio de seguridad de "El Faro SAC"
factura Nro. 001-002356 por servicio en las oficinas administrativas por monto de S/. 35,000.00, por la fuente de
financiamiento Recursos Directamente Recaudado. Especìfica 2.3.23.12, se gira y paga el siguiente ejercicio.

20.- La Constructora "KARWA SAC", presenta, valorización 1, por S/. 618 800,00, con la Fact. 001-002356, se paga
con cheque N° 458392381 por R.O y el cheque N° 273645332 de ROOC. Anticipo se amortiza en 5 valorizaciones.

21.- Se calcula la depreciación de activos y registra contablemente

1501.020101 1508.0102 3,200,000.00 0.03 96,000
1503.0101 1508.0201 504,000.00 0.10 50,400
1503.020101 1508.0202 450,000.00 0.10 45,000
1503.020102 1508.0202 350,000.00 0.10 35,000

SE SOLICITA
1.- Contabilización en el libro Diario
2.- Mayorización
3.- Elaboración del Balance Constructivo
4.- Preparación de Estado de Situación Financiera EF-1
5.- Preparación de Estado de Gestión EF-2
6.- Asientos de Cálculo de Gestión y Resultados
7.- Asientos de cierre
 MINISTERIO DE DESARROLLO
LIBRO DIARIO
DEBE HABER
--------------------1-------------------------
OPERACIÓN 1 (REGISTRO AUTOMATICO-MODULO CONTABLE)
1101 350,000.00
1101.12 350,000.00
1101.1204 350,000.00
1301 48,000.00
1301.05 48,000.00
1301.0501 48,000.00
1301.050101 15,000.00
1301.050102 16,300.00
1301.050401 16,700.00
1501 3,200,000.00
1501.02 3,200,000.00
1501.0201 3,200,000.00
1503 1,304,000.00
1503.01 504,000.00
1503.0101 504,000.00
1503.02 800,000.00
1503.0201 800,000.00
1503.020101 450,000.00
1503.020102 350,000.00
3401 500,000.00
3401.02 500,000.00
1508 957,000.00
1508.01 480,000.00
1508.0102 480,000.00
1508.02 477,000.00
1508.0201 252,000.00
1508.0202 225,000.00
2103 4,000.00
2103.01 4,000.00
2103.0101 4,000.00
2103.010101 4,000.00
3101 3,881,000.00
3101.01 3,881,000.00
3201 560,000.00
3201.01 560,000.00
3201.0101 560,000.00
3201.010101 560,000.00
X/X Por registro de las cuenta patrimoniales del asiento de apertura del ejercicio.
----------------------------2---------------------------
9103 7,500.00
9103.08 7,500.00
9104 7,500.00
9104.08 7,500.00
X/X Por registro de las cuenta de orden, asiento de apertura del ejercicio.
----------------------------3---------------------------
OPERACIÓN 2 (NOTA CONTABLE)
8201 8,769,500.00
8201.02 1,500,000.00
8201.0201 1,500,000.00
8201.03 6,700,000.00
8201.0302 6,700,000.00
8201.04 569,500.00
8201.0401 569,500.00
8101 8,769,500.00
8101.02 1,500,000.00
8101.0201 1,500,000.00
8101.03 6,700,000.00
8101.0302 6,700,000.00
8101.04 569,500.00
8101.0401 569,500.00
X/X Por la contabilización de los ingresos del presupuesto de apertura 2018 RJ Nº 001-2018
----------------------------4---------------------------
8101 16,969,500.00

Página 6
 8101.01 8,200,000.00
8101.0101 8,200,000.00
8101.02 1,500,000.00
8101.0201 1,500,000.00
8101.03 6,700,000.00
8101.0302 6,700,000.00
8101.04 569,500.00
8101.0401 569,500.00
8301 16,969,500.00
8301.01 8,200,000.00
8301.0101 8,200,000.00
8301.02 1,500,000.00
8301.0201 1,500,000.00
8301.03 6,700,000.00
8301.0302 6,700,000.00
8301.04 569,500.00
8301.0401 569,500.00
X/X Por la contabilización de los egresos del presupuesto de apertura 2018 RJ Nº 001-2018
----------------------------5---------------------------
OPERACIÓN 3
8301 22,000.00
8301.01 22,000.00
8301.0101 22,000.00
8401 22,000.00
8401.01 22,000.00
8401.0101 22,000.00
X/X Por el compromiso anual de apertura de Caja chica con RO según RD 001-2015
----------------------------6---------------------------
1206 22,000.00
1206.01 22,000.00
4402 22,000.00
4402.01 22,000.00
X/X Por la autorización de giro
----------------------------7---------------------------
8401 22,000.00
8401.01 22,000.00
8401.0101 22,000.00
8601 22,000.00
8601.01 22,000.00
8601.0101 22,000.00
X/X Por el registro presupuestal del devengado de Caja chica
----------------------------8---------------------------
1101 22,000.00
1101.02 22,000.00
1101.0202 22,000.00
1206 22,000.00
1206.01 22,000.00
X/X Por el registro del girado de la Caja chica con Ch. Nº 39764432 de R.O
----------------------------9---------------------------
9103 22,000.00
9103.08 22,000.00
9104 22,000.00
9104.08 22,000.00
X/X Por el registro del cheque girado en cartera
----------------------------10---------------------------
9104 22,000.00
9104.08 22,000.00
9103 22,000.00
9103.08 22,000.00
X/X por el registro de la entrega de cheque Nº 39764432
----------------------------11---------------------------
OPERACIÓN 4
9104 7,500.00
9104.08 7,500.00

Página 7
 9103 7,500.00
9103.08 7,500.00
X/X por el registro de la entrega de cheque Nº 52384942
----------------------------12--------------------------
OPERACIÓN 5

2103 4,000.00
2103.01 4,000.00
2103.0101 4,000.00
2103.010101 4,000.00
1101 4,000.00
1101.12 4,000.00
1101.1204 4,000.00
X/X Por el giro de cheque N° 393145632 a proveedor "Distribuidora SAC"
----------------------------13---------------------------
9103 4,000.00
9103.08 4,000.00
9104 4,000.00
9104.08 4,000.00
X/X Por el registro del cheque girado en cartera
----------------------------14---------------------------
9104 4,000.00
9104.08 4,000.00
9103 4,000.00
9103.08 4,000.00
X/X por el registro de la entrega de cheque Nº 393145632
----------------------------15---------------------------
OPERACIÓN 6
8301 35,000.00
8301.01 35,000.00
8301.0101 35,000.00
8401 35,000.00
8401.01 35,000.00
8401.0101 35,000.00
X/X Por el compromiso anual de la orden de compra N° 001-2018
útiles de escritorio, específica 2.3.15.12
----------------------------16---------------------------
9101 35,000.00
9101.10 35,000.00
9102 35,000.00
9102.10 35,000.00
X/X Por la orden de compra 001-2018 emitida a "Tay Loy"
----------------------------17---------------------------
1301 35,000.00
1301.05 35,000.00
1301.0501 35,000.00
1301.050102 35,000.00
2103 35,000.00
2103.01 35,000.00
2103.0101 35,000.00
2103.010101 35,000.00
X/X Por el devengado de adquisición de últiles de escritorio a la empresa
"Tay Loy", con factura N° 001-0012360
----------------------------18---------------------------
1206 35,000.00
1206.01 35,000.00
4402.01 35,000.00
4402.01 35,000.00
X/X Por la autorización de giro de Tesoro público
----------------------------19---------------------------
8401 35,000.00
8401.01 35,000.00
8401.0101 35,000.00
8601 35,000.00

Página 8
 8601.01 35,000.00
8601.0101 35,000.00
X/X Por el registro presupuestal del gasto en compra de útiles de escritorio
----------------------------20---------------------------
9102 35,000.00
9102.10 35,000.00
9101 35,000.00
9101.10 35,000.00
X/X Por la atención de la orden de compra proveedor "Tay Loy"
----------------------------21---------------------------
2103 35,000.00
2103.01 35,000.00
2103.0101 35,000.00
2103.010101 35,000.00
1206 35,000.00
1206.01 35,000.00
X/X Por el giro de cheque N° 52384942 a proveedor "Tay Loy"
----------------------------22---------------------------
9103 35,000.00
9103.08 35,000.00
9104 35,000.00
9104.08 35,000.00
X/X Por el registro del cheque girado en cartera

----------------------------23---------------------------
9104 35,000.00
9104.08 35,000.00
9103 35,000.00
9103.08 35,000.00
X/X por el registro de la entrega de cheque Nº 52384942

----------------------------24---------------------------
OPERACIÓN 7
1201 145,000.00
1201.03 145,000.00
1201.0302 145,000.00
4302 145,000.00
4302.05 145,000.00
4302.0502 40,000.00
4302.050202 40,000.00
4302.10
4302.1001 105,000.00
4302.100105 45,000.00
4302.100199 60,000.00
X/X Por el registro del determinado de las planillas de ingreso 001-010
----------------------------25---------------------------
1101 145,000.00
1101.03 145,000.00
1101.0301 145,000.00
1101.030102 145,000.00
1201 145,000.00
1201.03 145,000.00
1201.0302 145,000.00
X/X Por el registro del recaudado en la Cta. 061-824461 RDR s/extracto Bco. BN
----------------------------26---------------------------
8501 145,000.00
8501.02 145,000.00
8501.0201 145,000.00
8201 145,000.00
8201.02 145,000.00
8201.0201 145,000.00
X/X Por el registro presupuestal de la recaudación
----------------------------27---------------------------

Página 9
OPERACIÓN 8
1101 145,000.00
1101.11 145,000.00
1101.1101 145,000.00
1101 145,000.00
1101.03 145,000.00
1101.0301 145,000.00
1101.030102 145,000.00
X/X Por la transferencia de la recaudación RDR a Cta. de enlace
----------------------------28---------------------------
1101 145,000.00
1101.12 145,000.00
1101.1201 145,000.00
1101 145,000.00
1101.11 145,000.00
1101.1101 145,000.00
X/X Por el registro de la transferencia de recursos a CUT-RDR
----------------------------29---------------------------
OPERACIÓN 9
1101 569,500.00
1101.03 569,500.00
1101.0301 569,500.00
1101.030105 569,500.00
4403 569,500.00
4403.01 569,500.00
4403.0102 569,500.00
4403.010201 569,500.00
X/X Por el registro del ingreso de la donación del BID US$ 170,000.00
al TC 3.35 para adquisición de 2 camiones.
----------------------------30---------------------------
8501 569,500.00
8501.04 569,500.00
8501.0401 569,500.00
8201 569,500.00
8201.04 569,500.00
8201.0401 569,500.00
X/X Por el registro presupuestal de la recaudación de la donación.
----------------------------31---------------------------
OPERACIÓN 10 (NOTA CONTABLE)
5301 18,700.00
5301.05 18,700.00
5301.0501 11,700.00
5301.050101 5,200.00
5301.050102 6,500.00
5301.0504 7,000.00
5301.050401 7,000.00
1301 18,700.00
1301.05 18,700.00
1301.0501 11,700.00
1301.050101 5,200.00
1301.050102 6,500.00
1301.0504 7,000.00
1301.050401 7,000.00
X/X Por la atención de PECOSA Nº 001-2018 solicitada por Administración
----------------------------32---------------------------
OPERACIÓN 11
8201 346,000.00
8201.04 346,000.00
8201.0401 346,000.00
8101 346,000.00
8101.04 346,000.00
8101.0401 346,000.00
X/X Por el registro del ppto. ingreso de Saldo de Balance según
R. M Nº 002-2016/MD

Página 10
 ----------------------------33---------------------------
8101 346,000.00
8102.04 346,000.00
8101.0401 346,000.00
8301 346,000.00
8301.04 346,000.00
8301.0401 346,000.00
X/X Por la contabilización del ppto. egreso del Saldo de Balance
Según R.M Nº 002-2018, destinado a CAS de provincias
----------------------------34---------------------------
8501 346,000.00
8501.04 346,000.00
8501.0401 346,000.00
8201 346,000.00
8201.04 346,000.00
8201.0401 346,000.00
X/X Por registro del ingreso presupuestal de ingreso de saldo de balance
----------------------------35--------------------------
OPERACIÓN 12
8301 3,283,080.00
8301.0101 3,283,080.00
8401 3,283,080.00
8401.0101 3,283,080.00
----------------------------36--------------------------
5101 3,012,000.00
5101.010102 3,012,000.00
5103 271,080.00
5103.010105 271,080.00
2102 2,694,919.00
2102.01 2,694,919.00
2101 588,161.00
2101.030101 271,080.00
2101.0103 122,039.00
2101.0302 141,871.00
2101.0901 53,171.00
----------------------------37--------------------------
1206 3,283,080.00
1206.01 3,283,080.00
4402 3,283,080.00
4402.01 3,283,080.00
----------------------------38--------------------------
8401 3,283,080.00
8401.0101 3,283,080.00
8601 3,283,080.00
8601.0101 3,283,080.00
----------------------------39--------------------------
2102 2,694,919.00
2102.01 2,694,919.00
2101 588,161.00
2101.030101 271,080.00
2101.0103 122,039.00
2101.0302 141,871.00
2101.0901 53,171.00
1206 3,283,080.00
1206.01 3,283,080.00
----------------------------40--------------------------
9103 3,283,080.00
9103.08 3,283,080.00
9104 3,283,080.00
9104.08 3,283,080.00
X/X Por el registro del cheques girados en cartera

Página 11
 ----------------------------41---------------------------
9104 3,283,080.00
9104.08 3,283,080.00
9103 3,283,080.00
9103.08 3,283,080.00
X/X por el registro de la entrega de cheques

----------------------------42---------------------------
OPERACIÓN 13
8301 12,000.00
8301.02 12,000.00
8301.0201 12,000.00
8401 12,000.00
8401.02 12,000.00
8401.0201 12,000.00
X/X Por el registro de compromiso por pasajes aereos
según requerimientos y orden de Servicio emitido.
----------------------------43---------------------------
9101 12,000.00
9101.09 12,000.00
9102 12,000.00
9102.09 12,000.00
X/x Por la emisión de la orden de servicio.
----------------------------44---------------------------
5302 12,000.00
5302.01 12,000.00
5302.0102 12,000.00
5302.010201 12,000.00
2103 12,000.00
2103.01 12,000.00
2103.0101 12,000.00
2103.010102 12,000.00
X/x Por el devengado del documento de cobranza, por
atención de pasajes.
----------------------------45---------------------------
8401 12,000.00
8401.02 12,000.00
8401.0201 12,000.00
8601 12,000.00
8601.02 12,000.00
8601.0201 12,000.00
X/x Por la ejecución presupuestal del gasto en pasajes aereos.
----------------------------46---------------------------
9102 12,000.00
9102.09 12,000.00
9101 12,000.00
9101.09 12,000.00
X/x por la atención de la orden de servicio de pasajes aereos
----------------------------47---------------------------
2103 12,000.00
2103.01 12,000.00
2103.0101 12,000.00
2103.010102 12,000.00
1101.12 12,000.00
1101.1201 12,000.00
X/x Por el giro de cheque 28869545 para pago de pasajes aereos
----------------------------48---------------------------
9103 12,000.00
9103.08 12,000.00
9104 12,000.00
9104.08 12,000.00
X/x Por los cheques en cartera

----------------------------49---------------------------

Página 12
 9104 12,000.00
9104.08 12,000.00
9103 12,000.00
9103.08 12,000.00
X/x Por la entrega de los cheques en cartera
----------------------------50---------------------------
OPERACIÓN 14
8301 32,000.00
8301.01 32,000.00
8301.0101 32,000.00
8401 32,000.00
8401.01 32,000.00
8401.0101 32,000.00
X/x Por la ejecución presupuestal de la asignación de viáticos según planillas
----------------------------51---------------------------
1205 32,000.00
1205.05 32,000.00
1205.0501 32,000.00
2103 32,000.00
2103.01 32,000.00
2103.0101 32,000.00
2103.010102 32,000.00
X/x Por el devengado de los viaticos
----------------------------52---------------------------
1206 32,000.00
1206.01 32,000.00
4402 32,000.00
4402.01 32,000.00
X/X Por la autorización de giro de Tesoro público
----------------------------53---------------------------
8401 32,000.00
8401.01 32,000.00
8401.0101 32,000.00
8601 32,000.00
8601.01 32,000.00
8601.0101 32,000.00
X/x Por la ejecución presupuestal del gasto en viaticos
----------------------------54---------------------------
2103 32,000.00
2103.01 32,000.00
2103.0101 32,000.00
2103.010102 32,000.00
1206 32,000.00
1206.01 32,000.00
X/x Por el giro de cheque para viaticos
----------------------------55---------------------------
9103 32,000.00
9103.08 32,000.00
9104 32,000.00
9104.08 32,000.00
X/x Por los cheques en cartera
----------------------------56---------------------------
9104 32,000.00
9104.08 32,000.00
9103 32,000.00
9103.08 32,000.00
X/x Por la entrega de los cheques
----------------------------57---------------------------
OPERACIÓN 15
1101 3,182,500.00
1101.12 3,182,500.00
1101.1203 3,182,500.00
4404 3,182,500.00
4404.05 3,182,500.00

Página 13
 4404.0501 3,182,500.00
X/X Por el registro del ingreso de endeudamiento BM en la Cta. 0212 452638 E.Externo
según Nota de Recepción de Préstamo Nº 001-2018
----------------------------58---------------------------
8501 3,182,500.00
8501.03 3,182,500.00
8501.0302 3,182,500.00
8201 3,182,500.00
8201.03 3,182,500.00
8201.0302 3,182,500.00
X/X Por el registro presupuestal del ingreso de la donación por US$ 950,000.00
----------------------------59---------------------------
OPERACIÓN 16
9101 3,094,000.00
9101.01 3,094,000.00
9102 3,094,000.00
9102.01 3,094,000.00
X/X Por contrato de obra suscrito con "Constructora KIEV SAC"
----------------------------60---------------------------
9103 309,400.00
9103.04 309,400.00
9104 309,400.00
9104.04 309,400.00
X/x Por la recepciòn de las Cartas Fianzas.
Carta fianza de Fiel cumplimiento de contrato 10 %
----------------------------61---------------------------
8301 1,856,400.00
8301.03 1,856,400.00
8301.0302 1,856,400.00
8401 1,856,400.00
8401.03 1,856,400.00
8401.0302 1,856,400.00
X/X Por el compromiso anual del Anticipo a " Constructora KIEV SAC"
adelanto directo y de materiales con endeudamiento.
----------------------------62---------------------------
1205 1,856,400.00
1205.04 1,856,400.00
1205.0401 1,856,400.00
2103 1,856,400.00
2103.02 1,856,400.00
2103.0201 1,856,400.00
X/X Por el devengado del anticipo 20% Efectivo y 40% por materiales
(Con endeudamiento)
----------------------------63---------------------------
8401 1,856,400.00
8401.03 1,856,400.00
8401.0302 1,856,400.00
8601 1,856,400.00
8601.03 1,856,400.00
8601.0302 1,856,400.00
X/X Por el registro presupuestal del gasto en anticipo a Contratista
----------------------------64---------------------------
9102 1,856,400.00
9102.01 1,856,400.00
9101 1,856,400.00
9101.01 1,856,400.00
X/X Por la atención del anticipo a cuenta del contrato de construcción
----------------------------65---------------------------
9103 1,856,400.00
9103.04 1,856,400.00
9104 1,856,400.00
9104.04 1,856,400.00
X/x Por la recepciòn de las Cartas Fianza.
----------------------------66---------------------------

Página 14
 2103 1,856,400.00
2103.02 1,856,400.00
1101 1,856,400.00
1101.12 1,856,400.00
1101.1203 1,856,400.00
1,856,400.00
X/X Por el giro de cheque N° 248956314 por el pago del anticipo
----------------------------67---------------------------
9103 1,856,400.00
9103.08 1,856,400.00
9104 1,856,400.00
9104.08 1,856,400.00
X/X Por el registro del cheque girados, en cartera
----------------------------68---------------------------
9104 1,856,400.00
9104.08 1,856,400.00
9103 1,856,400.00
9103.08 1,856,400.00
X/X por el registro de la entrega de cheque Nº 248956314
----------------------------69---------------------------
OPERACIÓN 17
8301 12,700.00
8301.01 12,700.00
8301.0101 12,700.00
8401 12,700.00
8401.01 12,700.00
8401.0101 12,700.00
x/X Por la certificación para el reembolso de Caja chica
Según rendición.
----------------------------70---------------------------
5301 7,100.00
5301.01 2,800.00
5301.0101 2,800.00
5301.03 1,500.00
5301.0301 1,500.00
5301.05 2,800.00
5301.0501 2,800.00
5301.050101 1,200.00
5301.050102 1,600.00
5302 5,600.00
5302.01 4,000.00
5302.0101 4,000.00
5302.010201 1,800.00
5302.010102 2,200.00
5302.02 1,600.00
5302.0203 1,600.00
5302.020301 1,600.00
2103 12,700.00
2103.01 12,700.00
2103.0101 12,700.00
2103.010101 7,100.00
2103.010102 5,600.00
X/x Por el devengado de la rendición de caja chica
----------------------------71---------------------------
2103 12,700.00
2103.01 12,700.00
2103.0101 12,700.00
2103.010101 7,100.00
2103.010102 5,600.00
1101 12,700.00
1101.02 12,700.00
1101.0202 12,700.00

X/x Por el registro del pago de gastos de caja chica Rendiciòn 1

----------------------------72---------------------------

Página 15
 1206 12,700.00
1206.01 12,700.00
4402 12,700.00
4402.01 12,700.00
X/x Por el registro de la autorización de giro de la reposición
----------------------------73---------------------------
8401 12,700.00
8401.01 12,700.00
8401.0101 12,700.00
8601 12,700.00
8601.01 12,700.00
8601.0101 12,700.00

X/x Por el registro presupuestal del gasto de caja chica por la reposicicón
----------------------------74---------------------------
1101 12,700.00
1101.02 12,700.00
1101.0202 12,700.00
1206 12,700.00
1206.01 12,700.00
X/x Por el giro de cheque para reposiciòn de caja chica
----------------------------75---------------------------
9103 12,700.00
9103.08 12,700.00
9104 12,700.00
9104.08 12,700.00
X/X Por el registro del cheque girado, en cartera
----------------------------76---------------------------
9104 12,700.00
9104.08 12,700.00
9103 12,700.00
9103.08 12,700.00
X/X por el registro de la entrega de cheque Nº XXXXX
----------------------------77---------------------------
OPERACIÓN 18
Por la devolución del efectivo
4402 4,500.00
4402.01 4,500.00
1205 4,500.00
1205.05 4,500.00
1205.0501 4,500.00
X/x Por el depósito a la cuenta de Tesoro Publico de la devolución
con Formato T6 001-2015
----------------------------78---------------------------
8601 4,500.00
8601.01 4,500.00
8601.0101 4,500.00
8401 4,500.00
8401.01 4,500.00
8401.0101 4,500.00
X/x Registro para revertir la ejecución del gasto presupuestal al otorgar
el viático.
----------------------------79---------------------------
8401 4,500.00
8401.01 4,500.00
8401.0101 4,500.00
8301 4,500.00
8301.01 4,500.00
8301.0101 4,500.00
X/x Por la rebaja del compromiso por la devolución en efectivo
de anticipo de viático rendido.
----------------------------80---------------------------

Página 16
Por registro de viatico gastado
5302 27,500.00
5302.01 27,500.00
5302.0102 27,500.00
5302.010102 27,500.00
1205 27,500.00
1205.05 27,500.00
1205.0501 27,500.00
X/x Por el registro de los gastos rendidos por viáticos
----------------------------81---------------------------
OPERACIÓN 19
9101 45,000.00
9101.09 45,000.00
9102 45,000.00
9102.09 45,000.00
X/X Por la orden de servicio N° 002.2018 del proveedor "El faro SAC"
----------------------------82---------------------------
8301 45,000.00
8301.02 45,000.00
8301.0201 45,000.00
8401 45,000.00
8401.02 45,000.00
8401.0201 45,000.00
X/X Por el registro de compromiso de servicio de seguridad
según requerimientos y Orden de servicio Nº 01-2018 al proveedor "El Faro SAC"
----------------------------83---------------------------
5302 45,000.00
5302.03 45,000.00
5302.0301 45,000.00
5302.030102 45,000.00
2103 45,000.00
2103.01 45,000.00
2103.0101 45,000.00
2103.010102 45,000.00
X/x Por el devengado de la factura Nº 001-002536
del proveedor "Alerta SAC" por servicio de seguridad
----------------------------84-------------------------
8401 45,000.00
8401.02 45,000.00
8401.0201 45,000.00
8601 45,000.00
8601.02 45,000.00
8601.0201 45,000.00
X/x Por la ejecución presupuestal del servicio de seguridad
----------------------------85---------------------------
9102 45,000.00
9102.09 45,000.00
9101 45,000.00
9101.09 45,000.00
X/X Por la atención de la orden de servicio N° 001.2018 del proveedor "El Faro SAC"
----------------------------86---------------------------
OPERACIÓN 20
8301 247,520.00
8301.03 247,520.00
8301.0302 247,520.00
8401 247,520.00
8401.03 247,520.00
8401.0302 247,520.00
X/X Por el compromiso de valorizacion 1 " KARWA SAC"
adelanto directo y de materiales con endeudamiento 70% del adelanto
----------------------------87---------------------------
1501 247,520.00
1501.07 247,520.00
1501.0701 247,520.00
1501.070101 247,520.00
2103 247,520.00

Página 17
 2103.02 247,520.00
2103.0201 247,520.00
X/X Por el devengado de la valorizacion 1
----------------------------88---------------------------
8401 247,520.00
8401.03 247,520.00
8401.0302 247,520.00
8601 247,520.00
8601.03 247,520.00
8601.0302 247,520.00
X/X Por el registro presupuestal del gasto en Valorizacion 1 a Contratista
----------------------------89---------------------------
9102 247,520.00
9102.01 247,520.00
9101 247,520.00
9101.01 247,520.00
X/X Por la atención de la valorizacion 1 del contrato de construcción
----------------------------90---------------------------
2103 247,520.00
2103.0201 247,520.00
1101 247,520.00
1101.12 247,520.00
1101.1203 247,520.00
247,520.00
X/X Por el giro de cheque N° 564231782 por el pago de Valorizacion 1
----------------------------91---------------------------
9103 247,520.00
9103.08 247,520.00
9104 247,520.00
9104.08 247,520.00
X/X Por el registro del cheque girado, en cartera
----------------------------92---------------------------
9104 247,520.00
9104.08 247,520.00
9103 247,520.00
9103.08 247,520.00
X/X por el registro de la entrega de cheque Nº 564231782
----------------------------93---------------------------
Amortizacion de anticipo
1501 371,280.00
1501.07 371,280.00
1501.070101 371,280.00
1205 371,280.00
1205.04 371,280.00
1205.0401 371,280.00
X/X por la activación del anticipo a obras en curso
OPERACIÓN 21
Registro con nota contable ----------------------------94---------------------------
5801 226,400.00
5801.01 96,000.00
5801.0102 96,000.00
5801.02 130,400.00
5801.0201 50,400.00
5801.0202 80,000.00
1508 226,400.00
1508.01 96,000.00
1508.0102 96,000.00
1508.02 130,400.00
1508.0201 50,400.00
1508.0202 80,000.00
X/x Por la contabilización de la depreciación del ejercicio
85,154,780.00 85,154,780.00

Página 18
 ----------------------------95---------------------------
AJUSTE Y REGULARIZACION PATRIMONIAL
3201 560,000.00
3201.01 560,000.00
3201.0101 560,000.00
3201.010101 560,000.00
3101 560,000.00
3101.01 560,000.00
X/x Por el traslado del saldo del año anterior de la cuenta
Hacienda Nacional Adicional a la cuenta Hacienda Nacional
ASIENTOS DE CALCULO DE GESTION Y RESULTADOS
----------------------------96---------------------------
4302 145,000.00
4302.10 145,000.00
4302.1001 145,000.00
4302.100105 45,000.00
4302.050202 40,000.00
4302.100199 60,000.00
4402 3,380,280.00
4402.01 3,380,280.00
4403 569,500.00
4403.01 569,500.00
4403.0102 569,500.00
4403.010201 569,500.00
4404 3,182,500.00
4404.05 3,182,500.00
4404.0501 3,182,500.00
6101 7,277,280.00
6101.0201 7,277,280.00
X/x Por el traslado de la cuenta de ingresos a resultado del ejercicio
----------------------------97---------------------------
6101 3,625,180.00
6101.0202 3,625,180.00
5101 3,012,000.00
5101.01 3,012,000.00
5101.0101 3,012,000.00
5101.010102 3,012,000.00
5103 271,080.00
5103.01 271,080.00
5103.0101 271,080.00
5103.010105 271,080.00
5301 25,800.00
5301.01 2,800.00
5301.0101 2,800.00
5301.03 1,500.00
5301.0301 1,500.00
5301.05 21,500.00
5301.0501 21,500.00
5301.050101 6,400.00
5301.050102 8,100.00
5301.050401 7,000.00
5302 89,900.00
5302.01 43,500.00
5302.0101 29,700.00
5302.010102 29,700.00
5302.0102 13,800.00
5302.010201 13,800.00
5302.02 1,400.00
5302.02.03 1,600.00
5302.02.03.01 1,600.00
5302.03 45,000.00
5302.0301 45,000.00
5302.030102 45,000.00

Página 19
5801 226,400.00
5801.02 226,400.00
5801.0102 96,000.00
5801.0201 50,400.00
5801.0202 80,000.00
X/x Por el traslado de la cuenta de egresos a resultado del ejercicio
----------------------------98---------------------------
6101 3,625,180.00
6101.0201 3,625,180.00
6101 3,625,180.00
6101.0202 3,625,180.00
X/x Por el traslado de la cuenta de deficit a superavit.
----------------------------99---------------------------
6101 3,652,100.00
6101.02 3,652,100.00
6101.0201 3,652,100.00
3401 3,652,100.00
3401.01 3,652,100.00
X/x Por el traslado de resultado del ejercicio a superavit acumulado
----------------------------100---------------------------
3401 500,000.00
3401.01 500,000.00
3401 500,000.00
3401.02 500,000.00
X/x Por la absorcion de deficit acumulado con el superavit obtenido
----------------------------101---------------------------
8601 3,380,280.00
8601.01 3,380,280.00
8601.0101 3,380,280.00
8301 4,819,720.00
8301.01 4,819,720.00
8301.0101 4,819,720.00
8101 8,200,000.00
8101.01 8,200,000.00 8601.0101 8101.0401
8101.0101 8,200,000.00 3,380,280.00 3,380,280.00 915,000.00 915,000.00
X/x Por el cierre de las cuentas presupuestales de gastos R.O
----------------------------102---------------------------
8601 2,103,920.00 8301.0101 8501.0401
8601.03 2,103,920.00 4,819,720.00 4,819,720.00 915,000.00 915,000.00
8601.0302 2,103,920.00
8301 4,596,080.00
8301.03 4,596,080.00 8101.0101 8201.0302
8301.0302 4,596,080.00 8,200,000.00 8,200,000.00 3,517,500.00 3,517,500.00
8101 6,700,000.00
8101.03 6,700,000.00
8101.0302 6,700,000.00 8601.0302 8501.0302
X/x Por el cierre de las cuentas presupuestales de gastos Endeudamiento E. 2,103,920.00 2,103,920.00 3,182,500.00 3,182,500.00
----------------------------103---------------------------
8601 57,000.00
8601.02 57,000.00 8301.0302 8501.0201
8601.0201 57,000.00 4,596,080.00 4,596,080.00 145,000.00 145,000.00
8301 1,443,000.00
8301.02 1,443,000.00
8301.0201 1,443,000.00 8101.0302 8201.0201
8101 1,500,000.00 6,700,000.00 6,700,000.00 1,355,000.00 1,355,000.00
8101.02 1,500,000.00
8101.0201 1,500,000.00
X/x Por el cierre de las cuentas presupuestales de gastos RDR 8601.0201
----------------------------104--------------------------- 57,000.00 57,000.00
8301 915,500.00
8301.04 915,500.00
8301.0401 915,500.00 8301.0201
8101 915,500.00 1,443,000.00 1,443,000.00
8101.04 915,500.00
8101.0401 915,500.00
X/x Por el cierre de las cuentas presupuestales de gastos Donaciones 8101.0201
----------------------------105--------------------------- 1,500,000.00 1,500,000.00
8101 915,000.00
8101.04 915,000.00
8101.0401 915,000.00 8301.0401
8501 915,000.00 915,500.00 915,000.00
8501.04 915,000.00
8501.0401 915,000.00
X/x Por el cierre de las cuentas presupuestales de ingresos Donaciones
----------------------------106---------------------------
8101 6,700,000.00
8101.03 6,700,000.00
8101.0302 6,700,000.00
8201 3,517,500.00
8201.03 3,517,500.00
8201.0302 3,517,500.00

Página 20
8501 3,182,500.00
8501.03 3,182,500.00
8501.0302 3,182,500.00
X/x Por el cierre de las cuentas presupuestales de ingresos Endeudamiento E.
----------------------------107---------------------------
8101 1,500,000.00
8101.02 1,500,000.00
8101.0201 1,500,000.00
8501 145,000.00
8501.02 145,000.00
8501.0201 145,000.00
8201 1,355,000.00
8201.02 1,355,000.00
8201.0201 1,355,000.00
X/x Por el cierre de las cuentas presupuestales de ingresos RDR
----------------------------108---------------------------
1508 1,183,400.00
1508.01 576,000.00
1508.0102 576,000.00
1508.02 607,400.00
1508.0201 302,400.00
1508.0202 305,000.00
2103 45,000.00
2103.01 45,000.00
2103.0101 45,000.00
2103.010102 45,000.00
3101 4,441,000.00
3101.01 4,441,000.00
3201 3,151,900.00
3201.01 3,151,900.00
3201.0102 3,151,900.00
3201.010201 3,151,900.00
1101 2,149,080.00
1101.02 22,000.00
1101.0202 22,000.00
1101.03 569,500.00
1101.0301 569,500.00
1101.030105 569,500.00
1101.12 1,557,580.00
1101.1201 133,000.00
1101.1203 1,078,580.00
1101.1204 346,000.00
1205 1,485,120.00
1205.04 1,485,120.00
1205.0401 1,485,120.00
1301 64,300.00
1301.05 54,600.00
1301.0501 54,600.00
1301.050101 9,800.00
1301.050102 44,800.00
1301.0504 9,700.00
1305.050401 9,700.00
1501 3,818,800.00
1501.02 3,200,000.00
1501.0201 3,200,000.00
1501.07 618,800.00
1501.0701 618,800.00
1501.070101 618,800.00
1503 1,304,000.00
1503.01 504,000.00
1503.0101 504,000.00
1503.02 800,000.00
1503.0201 800,000.00
1503.020101 450,000.00
1503.020102 350,000.00
X/x Por el cierre de las cuentas patrimoniales
----------------------------109--------------------------
9102 990,080.00
9102.01 990,080.00
9104 2,165,800.00
9104.04 2,165,800.00
9101 990,080.00
9101.01 990,000.00
9103 2,165,800.00
9103.04 2,165,800.00
X/x Por el cierre de las cuentas de orden
227,956,980.00 227,956,980.00

Página 21
 MAYORIZACION
(CUENTAS "T")

10101.1204 1301.050101 1301.050102 1301.050401 1501.020101

350,000.00 4,000.00 15,000.00 5,200.00 16,300.00 6,500.00 16,700.00 7,000.00 3,200,000.00
35,000.00
350,000.00 4,000.00 15,000.00 5,200.00 51,300.00 6,500.00 16,700.00 7,000.00 3,200,000.00 0.00

1503.0101 1503.020101 1503.020102 3401.02 1508.0102

504,000.00 450,000.00 350,000.00 500,000.00 480,000.00
96,000.00
504,000.00 0.00 450,000.00 0.00 350,000.00 0.00 500,000.00 0.00 0.00 576,000.00

1508.0201 1508.0202 2103.010101 2103.010102

252,000.00 225,000.00 4,000.00 4,000.00 12,000.00 12,000.00
50,400.00 80,000.00 35,000.00 35,000.00 32,000.00 32,000.00
7,100.00 7,100.00 5,600.00 5,600.00
45,000.00

0.00 302,400.00 0.00 305,000.00 46,100.00 46,100.00 49,600.00 94,600.00 0.00 0.00

3101.01 3201.010101 9103.08 1101.1101

3,881,000.00 560,000.00 7,500.00 145,000.00 145,000.00
22,000.00 22,000.00
4,000.00 7,500.00
35,000.00 4,000.00
3,283,080.00 35,000.00
12,000.00 3,283,080.00
32,000.00 12,000.00
1,856,400.00 32,000.00
12,700.00 1,856,400.00
247,520.00 12,700.00
247,520.00
0.00 3,881,000.00 0.00 560,000.00 5,512,200.00 5,512,200.00 145,000.00 145,000.00 0.00 0.00

9104.08 1206.01 1101.1201 8201.0201 8201.0302

7,500.00 22,000.00 22,000.00 145,000.00 12,000.00 1,500,000.00 145,000.00 6,700,000.00 3,182,500.00
22,000.00 22,000.00 35,000.00 35,000.00
7,500.00 4,000.00 3,283,080.00 3,283,080.00
4,000.00 35,000.00 32,000.00 32,000.00
35,000.00 3,283,080.00 12,700.00 12,700.00
3,283,080.00 12,000.00
12,000.00 32,000.00
32,000.00 1,856,400.00
1,856,400.00 12,700.00
12,700.00 247,520.00

Página 22
 247,520.00
5,512,200.00 5,512,200.00 3,384,780.00 3,384,780.00 145,000.00 12,000.00 1,500,000.00 145,000.00 6,700,000.00 3,182,500.00

8201.0401 8101.0201 8101.0302 8101.0401 8101.0101

569,500.00 569,500.00 1,500,000.00 1,500,000.00 6,700,000.00 6,700,000.00 569,500.00 569,500.00 8,200,000.00
346,000.00 346,000.00 346,000.00 346,000.00

915,500.00 915,500.00 1,500,000.00 1,500,000.00 6,700,000.00 6,700,000.00 915,500.00 915,500.00 8,200,000.00 0.00

8301.0101 8301.0201 8301.0302 8301.0401 8401.0201

22,000.00 8,200,000.00 12,000.00 1,500,000.00 1,856,400.00 6,700,000.00 569,500.00 12,000.00 12,000.00
35,000.00 4,500.00 45,000.00 247,520.00 346,000.00 45,000.00 45,000.00
3,283,080.00
32,000.00
12,700.00

3,384,780.00 8,204,500.00 57,000.00 1,500,000.00 2,103,920.00 6,700,000.00 0.00 915,500.00 57,000.00 57,000.00

8401.0101 8601.0101 1101.0202 4402.01

22,000.00 22,000.00 4,500.00 22,000.00 22,000.00 12,700.00 4,500.00 22,000.00
35,000.00 35,000.00 35,000.00 12,700.00 35,000.00
3,283,080.00 3,283,080.00 3,283,080.00 3,283,080.00
32,000.00 32,000.00 32,000.00 32,000.00
12,700.00 12,700.00 12,700.00 12,700.00
4,500.00 4,500.00
3,389,280.00 3,389,280.00 4,500.00 3,384,780.00 34,700.00 12,700.00 0.00 0.00 4,500.00 3,384,780.00

4302.050202 1201.0302 4302.100105 4302.100199

40,000.00 145,000.00 145,000.00 45,000.00 60,000.00

0.00 40,000.00 145,000.00 145,000.00 0.00 45,000.00 0.00 60,000.00 0.00 0.00

5101.010102 8601.0201 8501.0201 5301.050101 5301.050102

3,012,000.00 12,000.00 145,000.00 5,200.00 6,500.00
45,000.00 1,200.00 1,600.00
3,012,000.00 0.00 0.00 57,000.00 145,000.00 0.00 6,400.00 0.00 8,100.00 0.00

5301.050401 9101.10 9102.10 4403.010201

7,000.00 35,000.00 35,000.00 35,000.00 35,000.00 569,500.00

7,000.00 0.00 35,000.00 35,000.00 35,000.00 35,000.00 0.00 0.00 0.00 569,500.00

1101.030105 8501.0401 5103.010105 9101.09 9102.09

569,500.00 569,500.00 271,080.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00
346,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00
569,500.00 0.00 915,500.00 0.00 271,080.00 0.00 57,000.00 57,000.00 57,000.00 57,000.00

Página 23
 2102.01 2101.030101 2101.0103 2101.0302
2,694,919.00 2,694,919.00 271,080.00 271,080.00 122,039.00 122,039.00 141,871.00 141,871.00
2,694,919.00 2,694,919.00 271,080.00 271,080.00 122,039.00 122,039.00 141,871.00 141,871.00 0.00 0.00

5302.030102 2101.0901 1101.030102

45,000.00 53,171.00 53,171.00 145,000.00 145,000.00
45,000.00 0.00 53,171.00 53,171.00 0.00 0.00 145,000.00 145,000.00 0.00 0.00

5302.020301 1205.0501 1101.1203 4404.0501 8501.0302

1,600.00 32,000.00 4,500.00 3,182,500.00 1,856,400.00 3,182,500.00 3,182,500.00
27,500.00 247,520.00
1,600.00 0.00 32,000.00 32,000.00 3,182,500.00 2,103,920.00 0.00 3,182,500.00 3,182,500.00 0.00

9101.01 9102.01 9103.04 9104.04 1205.0401

3,094,000.00 1,856,400.00 1,856,400.00 3,094,000.00 309,400.00 309,400.00 1,856,400.00 371,280.00
247,520.00 247,520.00 1,856,400.00 1,856,400.00

3,094,000.00 2,103,920.00 2,103,920.00 3,094,000.00 2,165,800.00 0.00 0.00 2,165,800.00 1,856,400.00 371,280.00

1501.070101 2103.0201 8401.0302 8601.0302

247,520.00 1,856,400.00 1,856,400.00 1,856,400.00 1,856,400.00 1,856,400.00
371,280.00 247,520.00 247,520.00 247,520.00 247,520.00 247,520.00
618,800.00 0.00 2,103,920.00 2,103,920.00 2,103,920.00 2,103,920.00 0.00 2,103,920.00 0.00 0.00

5302.010102 5301.0101 5301.0301

2,200.00 2,800.00 1,500.00
27,500.00
29,700.00 2,800.00 0.00 1,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

5302.010201 5801.0102 5801.0201 5801.0202

12,000.00 96,000.00 50,400.00 80,000.00
1,800.00
13,800.00 0.00 0.00 0.00 96,000.00 0.00 50,400.00 0.00 80,000.00

24,142,079.00 27,047,719.00 11,073,671.00 16,430,931.00 23,066,059.00 23,399,379.00 3,527,471.00 10,078,691.00 23,345,500.00 8,198,060.00
85,154,780.00 85,154,780.00 0.00

Página 24
 MAYORIZACION
(CUENTAS "T")

10101.030102 1301.050101 1301.050102 1301.050401 1501.0201

120,000.00 120,000.00 15,000.00 5,200.00 16,300.00 6,500.00 16,700.00 7,000.00 3,200,000.00
22,000.00
120,000.00 120,000.00 15,000.00 5,200.00 38,300.00 6,500.00 16,700.00 7,000.00 3,200,000.00 0.00

1503.0101 1503.020101 1503.020102 3401.02 1508.0102

504,000.00 450,000.00 350,000.00 919,000.00 480,000.00
96,000.00
504,000.00 0.00 450,000.00 0.00 350,000.00 0.00 919,000.00 0.00 0.00 576,000.00

1508.0201 1508.0202 2103.010101 2103.010102 2105.01

252,000.00 225,000.00 2,800.00 2,800.00 1,200.00 1,200.00
50,400.00 80,000.00 22,000.00 22,000.00 8,000.00 8,000.00
5,600.00 5,600.00 28,000.00 28,000.00
5,100.00 5,100.00
35,000.00
0.00 302,400.00 0.00 305,000.00 30,400.00 30,400.00 42,300.00 77,300.00 0.00 0.00

3101.01 3201.010101 9103.08 1101.1101 9105.0303

4,300,000.00 800,000.00 2,000.00 20,000.00 120,000.00 120,000.00
20,000.00 2,000.00
2,800.00 2,800.00
1,200.00 1,200.00
22,000.00 22,000.00
3,283,080.00 3,283,080.00
8,000.00 8,000.00
28,000.00 28,000.00
1,299,480.00 1,299,480.00
556,920.00 556,920.00
10,700.00 10,700.00
173,264.00 173,264.00
74,256.00 74,256.00
0.00 4,300,000.00 0.00 800,000.00 5,481,700.00 5,481,700.00 120,000.00 120,000.00 0.00 0.00

9104.08 1206.01 1101.1201 8201.0201 8201.0302

2,000.00 20,000.00 20,000.00 590,000.00 8,000.00 1,200,000.00 120,000.00 4,760,000.00 2,847,500.00
20,000.00 20,000.00 22,000.00 22,000.00 120,000.00 4,000.00 586,000.00 586,000.00
2,000.00 2,800.00 3,283,080.00 3,283,080.00
2,800.00 1,200.00 28,000.00 28,000.00
1,200.00 22,000.00 556,920.00 556,920.00
22,000.00 3,283,080.00 10,700.00 10,700.00
3,283,080.00 8,000.00 74,256.00 74,256.00
8,000.00 28,000.00

Página 25
 28,000.00 1,299,480.00
1,299,480.00 556,920.00
556,920.00 10,700.00
10,700.00
173,264.00 173,264.00
74,256.00 74,256.00
5,481,700.00 5,481,700.00 3,994,956.00 3,994,956.00 710,000.00 12,000.00 1,786,000.00 706,000.00 4,760,000.00 2,847,500.00

8201.0401 8101.0201 8101.0302 8101.0401 8101.0101

569,500.00 569,500.00 1,200,000.00 1,200,000.00 4,760,000.00 4,760,000.00 569,500.00 569,500.00 10,300,000.00
586,000.00 586,000.00

569,500.00 569,500.00 1,786,000.00 1,786,000.00 4,760,000.00 4,760,000.00 569,500.00 569,500.00 10,300,000.00 0.00

8301.0101 8301.0201 8301.0302 8301.0401 8401.0201

20,000.00 10,300,000.00 1,200,000.00 1,299,480.00 4,760,000.00 569,500.00 8,000.00 8,000.00
22,000.00 2,000.00 8,000.00 586,000.00 173,264.00 35,000.00 35,000.00
3,283,080.00 35,000.00
28,000.00
556,920.00
10,700.00
74,256.00

3,994,956.00 10,302,000.00 43,000.00 1,786,000.00 1,472,744.00 4,760,000.00 0.00 569,500.00 43,000.00 43,000.00

8401.0101 8601.0101 1101.0202 1101.0101 4402.01

20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 10,700.00 20,000.00
22,000.00 22,000.00 22,000.00 10,700.00 22,000.00
3,283,080.00 3,283,080.00 3,283,080.00 3,283,080.00
28,000.00 28,000.00 28,000.00 28,000.00
556,920.00 556,920.00 556,920.00 10,700.00
10,700.00 10,700.00 2,000.00 10,700.00
2,000.00 2,000.00 74,256.00 2,000.00
74,256.00 74,256.00

3,996,956.00 3,996,956.00 2,000.00 3,994,956.00 30,700.00 10,700.00 0.00 0.00 2,000.00 3,363,780.00

4302.050202 1201.0302 4302.100105 4302.100199 4404.01

20,000.00 120,000.00 120,000.00 45,000.00 55,000.00 556,920.00
74,256.00
0.00 20,000.00 120,000.00 120,000.00 0.00 45,000.00 0.00 55,000.00 0.00 631,176.00

5101.010102 8601.0201 8501.0201 5301.050101 5301.050102

3,012,000.00 8,000.00 120,000.00 5,200.00 6,500.00
35,000.00 586,000.00 800.00 1,600.00
3,012,000.00 0.00 0.00 43,000.00 706,000.00 0.00 6,000.00 0.00 8,100.00 0.00

Página 26
 5301.050401 9101.08 9102.08 1301.9901 4403.010201
7,000.00 22,000.00 22,000.00 22,000.00 22,000.00 569,500.00

7,000.00 0.00 22,000.00 22,000.00 22,000.00 22,000.00 0.00 0.00 0.00 569,500.00

1101.030105 8501.0401 5103.010105 9101.09 9102.09

569,500.00 569,500.00 271,080.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00
35,000.00 35,000.00 35,000.00 35,000.00
569,500.00 0.00 569,500.00 0.00 271,080.00 0.00 43,000.00 43,000.00 43,000.00 43,000.00

2102.01 2101.030101 2101.0103 2101.0302 1301.020101

2,694,919.00 2,694,919.00 271,080.00 271,080.00 122,039.00 122,039.00 141,871.00 141,871.00 0.00
2,694,919.00 2,694,919.00 271,080.00 271,080.00 122,039.00 122,039.00 141,871.00 141,871.00 0.00 0.00

5302.030102 2101.0901 2102.0501

35,000.00 53,171.00 53,171.00
35,000.00 0.00 53,171.00 53,171.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

5302.020301 1205.0501 1101.1203 4404.0501 8501.0302

1,400.00 28,000.00 2,000.00 2,847,500.00 1,299,480.00 2,847,500.00 2,847,500.00
26,000.00 173,264.00
1,400.00 0.00 28,000.00 28,000.00 2,847,500.00 1,472,744.00 0.00 2,847,500.00 2,847,500.00 0.00

9101.01 9102.01 9103.04 9104.04 1205.0401

3,094,000.00 1,299,480.00 1,299,480.00 3,094,000.00 309,400.00 309,400.00 1,299,480.00
556,920.00 556,920.00 1,856,400.00 1,856,400.00 556,920.00
173,264.00 173,264.00 371,280.00
74,256.00 74,256.00
3,094,000.00 2,103,920.00 2,103,920.00 3,094,000.00 2,165,800.00 0.00 0.00 2,165,800.00 1,856,400.00 371,280.00

1501.070101 2103.0201 8401.0302 8601.0302 2105.02

173,264.00 1,299,480.00 1,299,480.00 1,299,480.00 1,299,480.00 1,299,480.00
74,256.00 556,920.00 556,920.00 173,264.00 173,264.00 173,264.00
371,280.00 173,264.00 173,264.00
74,256.00 74,256.00
618,800.00 0.00 2,103,920.00 2,103,920.00 1,472,744.00 1,472,744.00 0.00 1,472,744.00 0.00 0.00

5301.0101 5301.0301 5302.010101 5302.010102

2,200.00 1,000.00 0.00 1,900.00
26,000.00
2,200.00 0.00 1,000.00 0.00 0.00 0.00 27,900.00 0.00

5302.010201 1501.070301 5801.0102 5801.0201 5801.0202

9,800.00 96,000.00 50,400.00 80,000.00
9,800.00 0.00 0.00 0.00 96,000.00 0.00 50,400.00 0.00 80,000.00

24,709,531.00 29,891,395.00 11,564,747.00 18,407,283.00 20,578,007.00 18,195,827.00 3,694,771.00 8,775,215.00 23,167,900.00 8,445,236.00
Página 27
83,714,956.00 83,714,956.00 0.00

Página 28
 BALANCE CONSTRUCTIVO
ASIENTO REFERENCIAL DE MOVIMIENTO ACUMULADO AL SALDOS AJUSTES Y REGULARIZACION SALDOS AJUSTADOS PATRIMONIALES GESTION Y RESULTADOS PRESUPUESTARIAS CUENTAS DE ORDEN
REAPERTURA 31/12/2018 PATRIMONIAL
CODIGO
PASIVO Y
DEBE HABER DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO GASTOS INGRESOS DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
PATRIMONIO
1101.0202 34,700.00 12,700.00 22,000.00 22,000.00 22,000.00
1101.030102 145,000.00 145,000.00 0.00 0.00 0.00
1101.030105 569,500.00 569,500.00 569,500.00 569,500.00
1101.1101 145,000.00 145,000.00
1101.1201 145,000.00 12,000.00 133,000.00 133,000.00 133,000.00
1101.1203 3,182,500.00 2,103,920.00 1,078,580.00 1,078,580.00 1,078,580.00
1101.1204 350,000.00 350,000.00 4,000.00 346,000.00 346,000.00 346,000.00
1201.0302 145,000.00 145,000.00 0.00 0.00 0.00
1205.0401 1,856,400.00 371,280.00 1,485,120.00 1,485,120.00 1,485,120.00
1205.0501 32,000.00 32,000.00 0.00 0.00 0.00
1206.01 3,384,780.00 3,384,780.00 0.00 0.00 0.00
1301.050101 15,000.00 15,000.00 5,200.00 9,800.00 9,800.00 9,800.00
1301.050102 16,300.00 51,300.00 6,500.00 44,800.00 44,800.00 44,800.00
1301.050401 16,700.00 16,700.00 7,000.00 9,700.00 9,700.00 9,700.00
1501.020101 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00
1503.0101 504,000.00 504,000.00 504,000.00 504,000.00 504,000.00
1503.020101 450,000.00 450,000.00 450,000.00 450,000.00 450,000.00
1503.020102 350,000.00 350,000.00 350,000.00 350,000.00 350,000.00
1501.070101 618,800.00 618,800.00 618,800.00 618,800.00
1508.0102 480,000.00 576,000.00 576,000.00 576,000.00 576,000.00
1508.0201 252,000.00 302,400.00 302,400.00 302,400.00 302,400.00
1508.0202 225,000.00 305,000.00 305,000.00 305,000.00 305,000.00
2101.0103 122,039.00 122,039.00 0.00 0.00 0.00
2101.030101 271,080.00 271,080.00 0.00 0.00 0.00
2101.0302 141,871.00 141,871.00 0.00 0.00 0.00
2101.0901 53,171.00 53,171.00 0.00 0.00 0.00
2102.01 2,694,919.00 2,694,919.00 0.00 0.00 0.00
2103.010101 4,000.00 46,100.00 46,100.00 0.00 0.00 0.00
2103.010102 49,600.00 94,600.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00
2103.0201 2,103,920.00 2,103,920.00 0.00 0.00 0.00
3101.01 3,881,000.00 3,881,000.00 3,881,000.00 560,000.00 1 4,441,000.00 4,441,000.00
3201.010101 560,000.00 560,000.00 560,000.00 560,000.00 1 0.00 0.00
3401.02 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00
4302.050202 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00
4302.100105 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00
4302.100199 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00
4402.01 4,500.00 3,384,780.00 3,380,280.00 3,380,280.00 3,380,280.00
4403.010201 569,500.00 569,500.00 569,500.00 569,500.00
4404.0501 3,182,500.00 3,182,500.00 3,182,500.00 3,182,500.00
5101.010102 3,012,000.00 3,012,000.00 3,012,000.00 3,012,000.00
5103.010105 271,080.00 271,080.00 271,080.00 271,080.00
5301.0101 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00
5301.0301 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
5301.050101 6,400.00 6,400.00 6,400.00 6,400.00
5301.050102 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00
5301.050401 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00
5302.010102 29,700.00 29,700.00 29,700.00 29,700.00
5302.010201 13,800.00 13,800.00 13,800.00 13,800.00
5302.020301 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00
5302.030102 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00
5801.0102 96,000.00 96,000.00 96,000.00 96,000.00
5801.0201 50,400.00 50,400.00 50,400.00 50,400.00
5801.0202 80,000.00 80,000.00 80,000.00 80,000.00
8101.0101 8,200,000.00 8,200,000.00 8,200,000.00 8,200,000.00 0.00
8101.0201 1,500,000.00 1,500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
8101.0302 6,700,000.00 6,700,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
8101.0401 915,500.00 915,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00
8201.0201 1,500,000.00 145,000.00 1,355,000.00 1,355,000.00 1,355,000.00 0.00
8201.0302 6,700,000.00 3,182,500.00 3,517,500.00 3,517,500.00 3,517,500.00 0.00
8201.0401 915,500.00 915,500.00 0.00 0.00 0.00
8301.0101 3,384,780.00 8,204,500.00 4,819,720.00 0.00 4,819,720.00 0.00 4,819,720.00
8301.0201 57,000.00 1,500,000.00 1,443,000.00 0.00 1,443,000.00 0.00 1,443,000.00
8301.0302 2,103,920.00 6,700,000.00 4,596,080.00 0.00 4,596,080.00 0.00 4,596,080.00
8301.0401 915,500.00 915,500.00 915,500.00 0.00 915,500.00
8401.0101 3,389,280.00 3,389,280.00 0.00 0.00 0.00 0.00
8401.0201 57,000.00 57,000.00 0.00 0.00 0.00
8401.0302 2,103,920.00 2,103,920.00 0.00 0.00 0.00
8501.0201 145,000.00 145,000.00 145,000.00 145,000.00 0.00
8501.0302 3,182,500.00 3,182,500.00 3,182,500.00 3,182,500.00 0.00
8501.0401 915,500.00 915,500.00 915,500.00 915,500.00 0.00
8601.0101 4,500.00 3,384,780.00 3,380,280.00 3,380,280.00 3,380,280.00
8601.0201 57,000.00 57,000.00 57,000.00 57,000.00
8601.0302 2,103,920.00 2,103,920.00 2,103,920.00 2,103,920.00
9101.01 3,094,000.00 2,103,920.00 990,080.00 990,080.00 0.00 990,080.00 0.00
9101.10 35,000.00 35,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
9101.09 57,000.00 57,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
9102.01 2,103,920.00 3,094,000.00 990,080.00 0.00 990,080.00 0.00 990,080.00
9102.10 35,000.00 35,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
9102.09 57,000.00 57,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
9103.04 2,165,800.00 2,165,800.00 2,165,800.00 2,165,800.00
9103.08 7,500.00 5,512,200.00 5,512,200.00 0.00 0.00 0.00 0.00
9104.04 2,165,800.00 2,165,800.00 0.00 2,165,800.00 0.00 2,165,800.00
9104.08 7,500.00 5,512,200.00 5,512,200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5,409,500.00 5,409,500.00 85,154,780.00 85,154,780.00 33,418,060.00 33,418,060.00 560,000.00 560,000.00 33,418,060.00 33,418,060.00 9,321,300.00 5,669,400.00 3,625,380.00 7,277,280.00 17,315,500.00 17,315,500.00 3,155,880.00 3,155,880.00
SUPERAVIT DEL EJERCICIO 3,651,900.00 3,651,900.00
9,321,300.00 9,321,300.00 7,277,280.00 7,277,280.00
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS

Dirección Nacional de Contabilidad Pública EF-1

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 de diciembre del 2018 y 2017
(EN SOLES)
Sector:

ENTIDAD: MINISTERIO DE DESARROLLO

ACTIVO 2018 2017 PASIVO Y PATRIMONIO 2018 2017
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Nota Nota
Efectivo y Equivalente de Efectivo 3 2,149,080.00 350,000.00 Sobregiros Bancarios 16

Inversiones Disponibles 4 Cuentas Por Pagar a Proveedores 17 45,000.00 4,000.00

Cuentas por Cobrar (Neto) 5 Impuestos contribuciones y otros 18
Otras Cuentas por Cobrar (Neto) 6 Remuneraciones y Beneficios sociales 19

Inventarios (Neto) 7 64,300.00 48,000.00 Obligaciones Previsionales 20

Servicios y Otros pagados por anticipado 8 Operaciones de crédito 21
Otras Cuentas del Activo 9 Paarte corriente deuda a largo plazo 22

Otras cuentas del Pasivo 23

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 2,213,380.00 398,000.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 45,000.00 4,000.00

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

Cuentas por Cobrar a Largo Plazo 10 Deudas a Largo Plazo 24
Otras Ctas. por Cobrar a Largo Plazo 11 Cuenta por pagar a proveedores 25
Inversiones (Neto) 12 Beneficios sociales 26
Propiedades de Inversión (Neto) 13 Obligaciones previsionales 27
Propiedad, Planta y Equipo (Neto) 14 3,939,400.00 3,547,000.00 Provisiones 28
Otras Cuentas del Activo (Neto) 15 1,485,120.00 Otras cuentas del pasivo 29
Ingresos diferidos 30
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 5,424,520.00 3,547,000.00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00 0.00

TOTAL PASIVO 45,000.00 4,000.00

PATRIMONIO
Hacienda Nacional 31 4,441,000.00 3,881,000.00
Hacienda Nacional Adicional 32 560,000.00
Resultados no realizados 33
Resultados Acumulados 34 3,151,900.00 -500,000.00
TOTAL PATRIMONIO 7,592,900.00 3,941,000.00

TOTAL ACTIVO 7,637,900.00 3,945,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 7,637,900.00 3,945,000.00 0.00

Cuentas de Orden 35 3,155,880.00 7,500.00 Cuentas de Orden 35 3,155,880.00 7,500.00

.........................……………………. ..................................................... ……………………………..

CONTADOR GENERAL DIRECTOR GENERAL TITULAR DE LA ENTIDAD
MAT. N° DE ADMINISTRACION
* Las Notas forman parte de los Estados Financieros
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS

Dirección Nacional de Contabilidad Pública EF-2

ESTADO DE GESTIÓN
Por los años terminados al 31 de Diciembre del 2018 y 2017
(EN SOLES)
Sector:
ENTIDAD: MINISTERIO DE DESARROLLO
2018 2017

INGRESOS Nota
Ingresos Tributarios Netos 36
Ingresos No Tributarios 37 145,000.00 230,000.00
Aportes por regulación 38
Traspasos y Remesas Recibidas 39 6,562,780.00 2,638,267.00
Donaciones y Transferencias Recibidas 40 569,500.00 250,000.00
Ingresos Financieros 41
Otros ingresos 42

TOTAL INGRESOS 7,277,280.00 3,118,267.00

COSTOS Y GASTOS
Costo de Ventas 43
Gastos en Bienes y Servicios 44 115,900.00 99,467.00
Gastos de Personal 45 3,283,080.00 3,295,600.00
Gastos por Pens.Prest.y Asistencia Social 46
Donaciones y Transferencias Otorgadas 47
Transferencias,Subsidios y Subvenciones Sociales Otorgadas 48
Traspasos y Remesas Otorgadas 49
Estimaciones y Provisiones del Ejercicio 50 226,400.00 223,200.00
Gastos Financieros 51
Otros Gastos 52

TOTAL COSTOS Y GASTOS 3,625,380.00 3,618,267.00

RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT (DEFICIT) 3,651,900.00 -500,000.00

……………………… ……………………… ……………………………...……………….

CONTADOR GENERAL DIRECTOR GENERAL TITULAR DE LA ENTIDAD

MAT.Nº DE ADMINISTRACIÓN

* Las Notas forman parte de los Estados Financieros