UNIVERSIDAD NACIONAL SANTIAGO ANTUNEZ DE MAYOLO

setiembre de 2022

MONOGRAFÍA INTEGRAL
La unidad ejecutora 500789 reinicia sus operaciones con la siguiente información para el ejercicio fiscal 2022.

1. Se registra el Presupuesto de Ingresos y Gastos aprobados

Recursos Ordinarios 102,000.00
Recursos Directamente Recaudados 150,000.00
Impuestos municipales 35,000.00
FONCOMUN 660,000.00
Canon y sobre canon 2 500,000.00
2. Los activos, pasivo y patrimonio al 31 de diciembre del año 2021
Saldos en cuenta bancaria- RDR 25,000.00
Saldos en cuenta bancaria – impuestos municipales 18,000.00
Saldos en cuenta bancaria – FONCOMUN 45,000.00
Cuentas por cobrar, tributos 20,500.00
Suministros, útiles de oficina 12,000.00
Gastos pagados por anticipado, seguros 15,500.00
Muebles y enseres 500,000.00
Vehículos 700,300.00
Edificaciones administrativas 1 800,190.00
Depreciación Acumulada 427,597.13
Muebles y enseres 150,000.00
Vehículos 210,090.00
Edificaciones 67,507.13
Bienes y servicios por pagar 10,200.00
Hacienda Nacional 1,650,500.00
Hacienda Nacional Adicional 980,000.00
Resultados Acumulados 68,192.87
3. Se recibe transferencia de recursos determinados:
FONCOMUN S/ 680,000.00
Canon minero 2,800,000.00
4. Con recibo de ingresos se recauda, por concepto de tasas administrativas por S/. 145,000.00, se efectúa
el depósito en cta. cte de Recursos Directamente Recaudados.
5. Mediante recibo de ingresos se realiza el cobro por impuesto predial la suma de S/ 32,000.00
6. Existe requerimiento de materiales de oficina de áreas usuarias, y son atendidos según ordenes de pedido
y salida de los almacenes por S/. 11,000.00

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7. 15 de mayo informan requerimiento de contrato con una empresa consultora para la elaboración de
estudios de pre inversión, para la construcción de infraestructura de salud básica, por la suma de S/
150,000.00, con fuente de financiamiento recursos determinados, rubro canon y sobre canon.
8. 25 de mayo se aprueban las ordenes de servicios Nº 015 y 016 para el pago de internet y energía
eléctrica por S/ 8,000.00. y 10,000.00 respectivamente, con fuente y rubro RDR.
9. 28 de mayo solicitan registro de atención de las órdenes de servicios Nº 015 y 016.
10. 29 de mayo se realiza fase girado y pagado de las ordenes de servicios Nª 015 y 016 con facturas N°
E001-45 y E001-123 respectivamente.
11. 12 junio se aprueban las órdenes de compra Nº 086 y 087 para la adquisición de equipos computo y
muebles de oficina por S/. 50,100.00 y S/ 20,600.00 respectivamente, afecto a FONCOMUN.
12. 16 de junio se atienden las órdenes de compra Nº 086 y 087; ingresando a los almacenes de la entidad,
los equipos de cómputo y muebles de oficina el 17 de junio. El mismo día se realiza fase girado según
factura E001-256
13. Existe contrato de compra de alimentos para el programa de vaso le leche por S/ 102,000.0 con recursos
ordinarios.
14. 02 de julio el titular de pliego solicita viáticos por comisión de servicios a la ciudad de Lima, por
periodo de 03 días, con la finalidad de realizar seguimiento de financiamiento para proyecto de
inversión. Según la directiva de la entidad los viáticos por día son por la suma de S/ 280,000.00, más
pasajes de S/ 140,000.00 ida y vuelta. Se afecta recursos determinados, rubro impuestos municipales.
15. 07 de julio se firma contrato para la construcción de infraestructura educativa por la suma S/.1
580,000.00 Con fuente de financiamiento recursos determinados, rubro Canon y sobre canon. La
modalidad de pago será por valorización de obra, la retención de fiel cumplimiento en las dos primeras
valorizaciones equivalente al 10% del contrato.
16. El contrato de compra de alimentos de vaso de leche son atendidos y girados por el 50% del contrato,
con conformidad del área usuaria, según factura E001-12
17. 10 de julio se recibe informe de rendición de viáticos del pliego, por comisión de servicios a la ciudad de
Lima; según el informe: Pasajes con boletas de viaje electrónico por S/ 140.00 y gastos de alimentos,
hospedaje y movilidad local por S/ 830.00
18. 11 de julio se firma contrato de supervisión de obra construcción de infraestructura educativa por la
suma de S/ 158,000.00, con fuente de financiamiento recursos determinados, rubro canon y sobre canon.
19. 15 de agosto se aprueba orden de servicio N° 020 por la contratación de servicios de asesoría legal por la
suma de 35,000.00 con fuente de financiamiento recursos determinados, rubro FONCOMUN
20. Se realiza la primera valorización de obra al 20% del contrato, y estando conforme al contrato se
procede al pago con recursos de canon y sobre canon, según factura N° E001-234
21. Se registra planilla de sueldos del personal administrativo (10 trabajadores) por S/. 180,000.00
considerando las cargas sociales y los descuentos de ley. Todos los trabajadores se encuentran en ONP
22. Se cancela con FONCOMUN la planilla de sueldos, las retenciones y cargas sociales.

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23. Se recibe informe de conformidad de servicios y pago de valorización N° 01 de supervisión, de la obra

construcción de infraestructura construida por la suma de S/ 31,600.00 con factura N° E001-290
24. 30 de setiembre se atiende orden de servicios N° 020 y el 02 de octubre se paga con CCI, según recibo
por honorarios N° E001-30
25. Se recibe contrato para mantenimiento de infraestructura construida por S/ 250,000 con fuente de
financiamiento recursos determinados, rubro canon y sobre canon
26. Se realiza la segunda valorización de la obra construcción de infraestructura educativa, por la suma de S/
380,000.00, con informe de conformidad de área usuaria, con factura N° E001-245
27. Se atiende el contrato de mantenimiento de infraestructura construida y se paga con CCI según
conformidad de área usuaria según factura N° E001-387
28. Se recibe informe de conformidad de servicios y pago de la segunda valorización de supervisión de la
obra construcción de infraestructura educativa por la suma de S/ 40,000, según factura E001-295.
29. Se registra depreciación de activos fijos.
30. Se registra en el Balance Constructivo la transferencia de la Hacienda Nacional Adicional a la Hacienda
Nacional, al final del ejercicio.
Se pide:
 Registrar las operaciones contables a nivel, presupuestario, patrimonial y de orden.
 Registro del libro mayor
 Elaboración del balance de comprobación y balance constructivo HT1
 Formular de estado de situación financiera -EF1
 Formular estado de gestión EF2
 Formular estado de cambios en el patrimonio neto – EF3
 Formular estado de flujos de efectivo – EF4

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