CONTENI

RESUMEN

PLANIFICACION DE LA PRODUCCION

PTTO DE EGRESOS

CRONOGRAMAS
 CONTENIDO

ARBOL DE PROBLEMAS Y OBJETIVOSMERCADO

REQUERIMIENTOS COSTO DE PRODUCCION

PTTO DE INGRESO INVERSIONES

ESTADOS FINANCIEROS PUNTO DE NIVELACIÓN

 @dropdown

TAMAÑO

DEPRECIACION

FINANCIAMIENTO

ANALISIS DE SENSIBILIDAD
NOMBRE DEL NEGOCIO: ASESORIA CONTABLE FYSS SAC

PLANIF DELA PRODUCCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

POSICIONAMIENTO EN EL MERCADO 60% 80% 100% 100%
VOLUMEN DE PRODUCCION 810,000.00 1,080,000.00 1,350,000.00 1,350,000.00

PRECIO DE COSTO Err:509 Err:509 Err:509 Err:509

PRECIO DE VENTA 0.27 Err:509 Err:509 Err:509

VANE -44,389.17
VANF (46,316.73)

TIRE 0% SIST. FINANCIERO/AÑO

TIRF -209% SIST. FINANCIERO/5 AÑOS

INVERSIONES 75,588.50
ACT FIJO TANGIBLE 61,820.00
AVTIVO FIJO INTANGIBLE 4,400.00
CAPITAL DE TRABAJO 9,368.50

INICIO

ATRAS SIGUIENTE

MML
 AÑO 5
100%
1,350,000.00

Err:509
Err:509

7.00%
40.26%

INICIO

SIGUIENTE

MML
ÁRBOL DE PROBLEMAS
 ÁRBOL

INICIO

ATRAS SIGTE

MML
ÁRBOL DE OBJETIVOS
 MATRIZ DEL MARCO LÓGICO DEL PROYECTO DE PANIFICACION "PAN DE CADA DÍA" EIRL, EN TABLADA DE LURIN
LÓGICA PROSPECTIVA INDICADORES DE LOGRO
FIN
MEJORAR ESTILOS DE VIDA
PROPÓSITO
Mejorar niveles de rentabilidad de la empresa de Panificación
"Pan Bendito" EIRL de Tablada de lurín
1. Demostrar el Mercado para el proyecto de panificación "Pan
de cada día" EIRL
2. demostrar la Viabilidad tecnica del proyecto de panificación
PRODUCTO
"Pan de cada día" EIRL
3. Describir el aspecto legal y organizativo de la empresa de
panificación "Pan de cada día" EIRL
4. Demostrar la rentabilidad económica financiera de la empresa
Estados financieros
de panificación "Pan de cada día" EIRL
5. Responsabilidad Social del proyecto de panificación "Pan de
Alinearse con politicas locales y nacionales.
cada día" EIRL
1.1 Análisis de la Oferta histórica, actual y proyectada
1.2 Análisis de la demanda histórica, actual y proyectada
1.3 Analisis de precios y comercialización
2.1 Factores de Localizaciòn del proyecto
2.2 Proceso productivo del bien y/o servicio
ACTIVIDADES
2.3 Distribuciòn de planta del proyecto
3.1 Constitución empresarial
3.2 Manual de funciones
3.3 Aporte de asociados
4.1 Requerimiento de Activos para el proyecto
4.2 Inversiòn requerida para el proyecto
4.3 Fuentes de financiamiento del proyecto
5.1 A nivel interno
MEDIOS DE VERIFICACIÓN
INCREMENTAR EN 10% RECURSOS HUMANOS.
INCREMENTAR VOLUMENES DE PRODUCTIVIDAD
Y PRODUCCIÓN EN AL MENOS 15%
VANE Y VANF POSITIVOS A UNA TASA DE
DESCUENTO DEL (30%),
TIRE Y TIRF >= 80%
Tasa de crecimiento de demanda superior a tasa de
crecimiento de la oferta
Posicionamiento del mercado
Organizaciòn estructural del proyecto
Tasa de crecimiento de la oferta
Tasa de crecimiento de la demanda
Lista de precios històrica en mercado
Nivel de aprobaciòn 70%
Descripciòn del proceso productivo
Àreas de proceso productivo/administrativo
Inversiòn de S/ 1000.00
01 Documento elaborado
Aporte de socios equivalente a S/. 5,673.42
Lista de Activos fijos tangibles e intangibles
Monto total de la Inversiòn
Determinar necesidades de financiamiento
Responsabilidad ante trabajadores y socios.
SUPUESTOS
Planilla de remuneraciones
Posicionamiento de mercado
EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA DEL PROYECTO
Mercado para el proyecto
Planificación de la producción
Organigrama y funciones
Mantenga niveles de rentabilidad de empresas
Estado de Ganancias y pérdidas, Balance de comprobación
Empresa referente para actividades similares.
Proyecciòn de la oferta en el mediano plazo
Proyecciòn de la demanda en el mediano plazo
Comparativo de precios proyecto y los de mercado
Tabla de factores de localizaciòn
Flujograma de proceso de producciòn
Plano de distribuciòn del proyecto
Certificado de Constitución de empresa SUNARP
Reglamento interno
Aporte de asociados en bienes y/o dinero
Requerimientos de activos para el proyecto
Tabla de inversón por rubros
Tabla de financiamiento
Contratos, planillas de remuneraciones
Se mantenga la politica de remuneraciones y
legislación laboral
Se mantengan politicas económicas, estabilidad e
inflación.
Exista financiamiento en el mercado para el
proyecto, con tasas ASEQUIBLES
Empresarios y clientes brinden información
requerida para el proyecto.
Exista en mercado maquinarias y equipos
requeridos por el proyecto.
Inscripciòn en Registros públicos.
similares en el mercado.
Politicas medioambientales
Existan datos estadìsticos de empresas similares
Exista datos estadìsticos de consumidores.
Aceptación de mercado a niveles de precio.
Exista locales en mercado para alquiler
Sea aceptado por los clientes.
Existan técnicos de diseño de infraestructura
Incripción en registros públicoss
Aceptación en mercado
Apertura de cuenta en entidad financiera
Existan en mercado local y/o nacional.
Exista activos requeridos en mercado.
Exista crédito en mercado financiero.
Aceptados por el Ministerio de trabajo.
5.2 A nivel externo Responsabilidad ante el estado y medio ambiente. Pago de impuestos a SUNAT Se mantenga niveles de tributaciones.
 INICIO

SIG
ATRAS
UIE
NT
E

M
ML
 POBLACIÓN DE FAMILIAS DEMANDANTES
2007 13983
2020 17800
13
i= 0.01873927488
1.9%

DEMANDA PROYECTADA DE FAMILIAS POR CONSUMO DE PAN/AÑO

PROYECCIÓN DEMANDA NRO DE PANES/AÑO
4 2024 19172 69,019,960
5 2025 19531 70,313,344
6 2026 19897 71,630,965
7 2027 20270 72,973,277
8 2028 20650 74,340,743

Consumo en promedio d familias de 5 integrantes y consumo percapita 2 panes

NUMERO DE PANADERIAS OFERTANTES

2013 17
2020 21
7
i= 0.03064726076
3.1%

OFERTA PROYECTADA DE PRODUCCIÓN DE PANES POR AÑO

PROYECCIÓN OFERTA CAP/ATENC/AÑO
4 2024 24 24737739
5 2025 24 25495883
6 2026 25 26277262
7 2027 26 27082588
8 2028 27 27912595

producción promedio de 2 sacos dia por panificadora

MERCADO PARA EL PROYECTO

PROYECCIÓN DEMANDA OFERTA

2024 69,019,960 24,737,739

2025 70,313,344 25,495,883
2026 71,630,965 26,277,262
2027 72,973,277 27,082,588
2028 74,340,743 27,912,595
 NIVELES DE PRECIOS PROMEDIO DE SERV. CONTABLES

TIPO DE SERVICIO PRECIO PROMEDIO

PAN FRANCES C/U 0.25
INTEGRAL C/U 0.30

PESO EN GRMS POR PAN

FRANCES 29 GMRS
CIABATA 39 GMRS
INTEGRAL 33 GMRS
 282596 39563.44 7912.688

MERCADO PARA EL
PROYECTO

44,282,221
44,817,461
45,353,703
45,890,689
46,428,148
 INICIO

ATRAS SIGTE

MML
PRECIO DE VTA
0.20
0.25
0.25
 HORNO ROTATORIO 12960 PANES/D FL
CAMARA DE FERMENTACION 17280

AMASADORA 26100

DIVISORA 52200

MESA DE TRABAJO 26100

ESCALA DE LICKERT
N° FACTORES LOCACIONALES MM M R B MB
1 2 3 4 5
1 Vias de acceso 4
2 Energía electrica 4
3 Agua Potable 5
4 Seguridad ciudadana 2
5 Servicios financieros 4
6 Internet 4
7 Servicios de Teléfono 4
8 Afluencia de compradores 4
9 Clima social 2
10 Apoyo municipal 3
11 Costo de alquiler de inmueble 2
12 Próximidad a vías públicas 4
13 Existe redes de alcantarillado 4
14 Servicios de recojo de basura 3
15 Actitud de la localidad 4
16 Cercanía a las vías urbanas 3
17 Servicios de mantenimiento de hadware 4
18 Servicio de mantenimiento de software 4
19 Instalación de gas natural 5
TOTAL: 0 6 9 10

VALORACIÓN DE FACTORES LOCACIONALES

MM M R B MB
1--19 20--38 39--57 58--76 77--95
a.            Proceso productivo (flujo grama)

Plano de distribución de planta

PESO EN GRMS POR PAN
FRANCES 29 GMRS
CIABATA 39 GMRS
INTEGRAL 33 GMRS

GMRS
GMRS
GMRS

25

19
38 57
57 76
76 95
38 57
 INICIO

ATRAS
ATRAS

MML
Tabla Nº 01:
Planificación de la producción de Panificadora PAN DE CADA DÍA EIRL

PRODUCTO PROD/DIA PROD./MES Nro. DE MESES VOL. ANUAL

PANES 3750 112500 12 1,350,000

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

POSICIONAMIENTO DE MERCADO
60% 80% 100% 100% 100%

Producción de panes por año 810,000 1,080,000 1,350,000 1,350,000 1,350,000

Producción de panes por mes 67,500 90,000 112,500 112,500 112,500

50000 INICIO
1250
ATRAS

MML
Tabla Nº 02:
Inversión total de Panificadora Pan de cada día EIRL
REQUERIMIENTOS
MAQUINAS U.M CANTIDAD P.U TOTAL
HORNO PZA 1 40000 S/. 40,000.00
AMASADORA PZA 1 3000 S/. 3,000.00
CAMARA DE FERMENTACIÓN PZA 1 3000 S/. 3,000.00
SOBADORA PZA 1 2800 S/. 2,800.00
DIVISORA PZA 1 2600 S/. 2,600.00
MESA DE TRABAJO DE 2X1 PZA 1 1200 S/. 1,200.00
S/. 52,600.00

EQUIPOS U.M CANTIDAD P.U TOTAL

COMPUTADORAS UNI 1 S/. 1,700.00 S/. 1,700.00
CALCULADORA CONTOMETRO UNI 2 S/. 250.00 S/. 500.00
IMPRESORA/SCANNER/FOTOCOPIA UNI 1 S/. 600.00 S/. 600.00
CAMARAS DE VIGILANCIA UNI 4 S/. 600.00 S/. 2,400.00
VENTILADOR DE PEDESTAL UNI 1 S/. 100.00 S/. 100.00
EXTINTOR UNI 2 S/. 120.00 S/. 240.00
BANDEJAS DOC 3 S/. 360.00 S/. 1,080.00
SUBTOTAL S/. 6,620.00

MOBILIARIO U.M CANTIDAD P.U TOTAL

ESCRITORIOS UNI 1 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00
SILLAS GIRATORIAS UNI 1 S/. 300.00 S/. 300.00
ARMARIO UNI 1 S/. 300.00 S/. 300.00
MESA UNI 1 S/. 280.00 S/. 280.00
SILLAS FIJAS UNI 4 S/. 80.00 S/. 320.00
S/. -

SUBTOTAL S/. 2,600.00

ACCESORIOS U.M CANTIDAD P.U TOTAL

S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -

SUBTOTAL S/. -

U.M CANTIDAD P.U TOTAL

 SUBTOTAL S/. -

MML
INICIO

ATRAS SIGUIENTE
NTE
Tabla Nº 02:

COSTO DE PRODUCCIÓN
PRECIO PRECIO
DESCRIPCION UNIDAD DE MED. CANTIDAD PRECIO TOTAL PROD/MES
UNITARIO UNIT.
PERSONAL 142.08 3750 0.04
Planilla costos directos DIA 1 142.08 142.08
0.00
0.00
0.00
MATERIA PRIMA 555.33 3750 0.15
HARINA SACO 3 160.00 480.00
AZUCAR KL 4 3.50 14.00
MANTEQUILLA KL 2 10.00 20.00
LEVADURA KL 2 12.00 24.00
TRANSPORTE I-V 1 0.67 0.67
AGUA DIA 1 2.67 2.67
GAS DIA 1 10.00 10.00
EE DIA 1 4.00 4.00

COSTO PRIMO 697.42 0 0.19

INICIO

ATRAS SIGTE

MML
MML
Tabla Nº 02:

DEPRECIACIONES Y CARGOS DIFERIDOS

TOTAL AÑOS DE VIDA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
DEPRECIACIONES 68,440.00 13,160 13,160 13,160 13,160
MAQUINAS 52,600.00 5 10,520 10,520 10,520 10,520
EQUIPOS 6,620.00 3 2,207 2,207 2,207 0
EQUIPOS 6,620.00 3 2,207
MOBILIARIO 2,600.00 6 433 433 433 433

0 0.00 8 0 0 0 0
CARGAS DIFERIDAS 4,400.00 1,467 1,467 1,467 0
CONSTITUCION DE EMPRESA 800.00 3 267 267 267
SOFTWARE CONTABLE 1,200.00 3 400 400 400
PROMOCION DE EMPRESA 2,000.00 3 667 667 667
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO 400.00 3 133 133 133
TOTAL DE AMORT.Y CARGAS D 72,840.00 14,627 14,627 14,627 13,160

ATRAS
IDOS
AÑO 5 TOTAL VALOR RESIDUAL
13,160 65,800 2,640
10,520 52,600 0
0 6,620 0
2,207 4,413 2,207
433 2,167 433

0 0 0
0 4,400 0
800 0
1,200 0
2,000 0
400 0
13,160 70,200 2,640

INICIO

ATRAS SIGTE

MML
 PLANILLA ANUAL DE SUELDOS DE PERSONAL TECNICO PROD
NRO DE REM.
NRO. CARGO REM ANUAL ESCOLARIDAD GRATIFICACIONES
PLAZAS BASICA
1 Maestro panadero 1 1,250.00 15,000.00 625.00 625.00
2 Ayudante 1 1,025.00 12,300.00 512.50 512.50
3 Ayudante 1 1,025.00 12,300.00 512.50 512.50
4 0 0 0
5 3 0 0 0

PLANILLA ANUAL DE SUELDOS DE PERSONAL ADMINISTRATIVO

NRO DE REM.
NRO. CARGO REM ANUAL ESCOLARIDAD GRATIFICACIONES
PLAZAS BASICA
1 GERENTE-CONTADOR 0.5 1,280.00 7,680.00 - -
2 SEGURIDAD 1 1,025.00 12,300.00 512.50 512.50
3 LIMPIEZA 1 1,025.00 12,300.00 512.50 512.50
4 0 - -
5 0 - -
 9%
OS DE PERSONAL TECNICO PRODUCTIVO
Accidentes de
AGUINALDO VACACIONES CTS REM TOTAL trab. ESSALUD TOTAL remtot/mes
625.00 1250 1250 19,375 0 1,744 19,375 1615
512.50 1025 1025 15,888 0 1,430 15,888 1324
512.50 1025 1025 15,888 0 1,430 15,888 1324
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 TOTAL: 51,150 4263

4262.4

E PERSONAL ADMINISTRATIVO

AGUINALDO VACACIONES CTS REM TOTAL ESSALUD TOTAL remtot/mes

- 0 - 7,680 691 8,371 698

512.50 512.5 1025 15,375 1,384 16,759 1,397
512.50 512.5 1025 15,375 1,384 16,759 1,397
- 0 - 0 0 0 0
- 0 - 0 0 0 0
0 TOTAL: 41,889 3,491

INICIO

ATRAS SIGTE

MML
Tabla Nº 04:

PRESUPUESTO DE EGRESOS
RUBRO AÑO1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
COSTO PRIMO 150,642 200,856 251,070 251,070 251,070
MANO DE OBRA 30,690 40,920 51,150 51,150 51,150
MAT PRIMA 119,952 159,936 199,920 199,920 199,920

GASTOS ADMINISTRATIVO 83,137 83,137 83,137 81,670 81,670

PLANILLA ADMINISTRATIVA 51,150 51,150 51,150 51,150 51,150
ENERGIA ELECTRICA(200XMES) 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400
SEDAPAL (150XMES) 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800
TELEFONO + INTER(80XMES) 960 960 960 960 960
ALQUILER DE LOCAL(800XMES) 9,600 9,600 9,600 9,600 9,600
MAT. DE LIMPIEZA (50X12) 600 600 600 600 600
CAPACITACION 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
DEPRECIACION y A. DE C.D. 14,627 14,627 14,627 13,160 13,160

GASTO DE VENTA 3,360 3,360 3,360 3,360 3,360

TRANSPORTE(80X12) 960 960 960 960 960
PUBLICIDAD (200X12) 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400

GASTOS FINANCIEROS 21,963 17,818 13,674 0 0

INTERES 7,829 4,152 1,474 0 0
AMORTIZACIONES 14,134 13,666 12,200 0 0

TOTAL EGRESOS 259,101 305,171 351,241 336,100 336,100

INICIO

ATRAS SIGUIENTE
MML
MML
SIGUIENTE
 Tabla Nº 03:

Inversión total de asesoria contable FYSS SAC.

PRESUPUESTO DE INGRESOS
PRODUCTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
PRODUCCIÓN 217,645 290,194 362,742 362,742

MARGEN DE UTILIDAD PAR

CONCEPTO UNIDAD/AÑO TOTAL COSTO PRIMO G. ADMINIST. G. DE VENTA G. FINANCIERO

PRODUCCIÓN 1350000 150,642 83,137 3,360 21,963

SOS
AÑO 5
362,742

TILIDAD PARA MIS VENTAS

T. COSTO + GASTOS UTILIDAD 30% TOTAL P.VTA P.U DE VTA

259,101 103,641 362,742 0.268697688

INICIO

ATRAS SGTE

MML
 Tabla Nº 02:
Inversión total de asesoria contable FYSS SAC.
INVERSIONES
RUBRO TOTAL EN S/. %
I. ACT. FIJO TANGIBLE 61,820 82%
MAQUINAS 52,600 70%
EQUIPOS 6,620 9%
MOBILIARIO 2,600 3%

II. ACT. FIJO INTANGIBLE 4,400 6%

CONSTITUCION DE EMPRESA 800 1%
SOFTWARE CONTABLE 1,200 2%
PROMOCION DE EMPRESA 2,000 3%
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO 400 1%

III. CAPITAL DE TRABAJO 9,369 12%

CAJA- BANCOS 9,369 12%
TOTAL DE INVERSION 75,589 100%

se hace
 CAPITAL DE TRABAJO /MES
CAPITAL DE TRABAJO UM CANT P.U PPTO
HARINA X 50 KLS SACO 20 160 3,200.00
ENERGÍA ELECTRICA MES 1 80 80.00
AGUA MES 1 60 60.00
TELEF. / INTERNET MES 1 100 100.00
ALQUILER LOCAL MES 1 800 800.00
MATERIALES E INSUMOS MES 1 200 200.00
TRANSPORTE MES 6 50 300.00
Remuneración Pers. Administrativo MILLAR 2 22 44.00
Remuneración pers. Tecnico MES 1 4263 4,262.50
Azucar saco 1 160 160.00
Levadura Kls 2 80 160.00
Sal Kls 1 2 2.00
0.00
0.00
S/. 9,368.50

INICIO

ATRAS SIGTE

MML
Tabla Nº 05:
Inversión total de asesoria contable FYSS SAC.
FINANCIAMIENTO
INVERS. RECURSOS RECURSOS
RUBRO
TOTAL PROPIOS EXTERNOS
ACTIVO FIJOS
ACT.FIJO TANGIBLE 61,820 31,820 30,000
MAQUINA 52,600 22,600 30,000
EQUIPO 6,620 6,620 0
MUEBLES Y ENSERES 2,600 2,600 0
MOBILIARIO 0 0 0

II ACTV. FIJO INTAN. 4,400 4,400 0

CONS EMPRESA 800 0 0
ESTUDIO DE MERCADO 1,200 1,200
PROM.EMPRESA 2,000 2,000

III CAPITAL DE TRABAJO 9,369 -632 10,000

CAJA- BANCOS 9,369 -632 10,000
TOTAL 75,589 35,589 40,000
Tabla Nº 06:
Inversión total de asesoria contable FYSS SAC.
FUENTES DE FINANCIAMIENTO

RECURSOS PROPIOS 35,589 47%

RECURSOS EXTERNOS 40,000 53%

ACT.FIJO TANGIBLE 30,000 40%
CAP.TRABAJO 10,000 13%
TOTAL: 75,589 100%

INICIO

ATRAS SIGUIENTE
CRONOGRAMA DE PAGOS ACT. FIJOS TOTAL CRONOGRAMA DE PAGOS CAP.

MONTO 30,000.00 MONTO: 10,000.00

PERIODO 36 MESES PERIODO: 18
INTERES 1.80% POR MES INTERES: 2.40%
meses saldo interes amortizacion sub-total meses saldo
0 30,000.00 0.00 0.00 0.00 0 10,000.00
1 30,000.00 540.00 599.51 1,139.51 1 10,000.00
2 29,400.49 529.21 610.31 1,139.51 2 9,549.29
3 28,790.18 518.22 621.29 1,139.51 3 9,087.77
4 28,168.89 507.04 632.47 1,139.51 4 8,615.17
5 27,536.41 495.66 643.86 1,139.51 5 8,131.22
6 26,892.55 484.07 655.45 1,139.51 6 7,635.66
7 26,237.10 472.27 667.25 1,139.51 7 7,128.21
8 25,569.86 460.26 679.26 1,139.51 8 6,608.58
9 24,890.60 448.03 691.48 1,139.51 9 6,076.48
10 24,199.11 435.58 703.93 1,139.51 10 5,531.61
11 23,495.18 422.91 716.60 1,139.51 11 4,973.66
12 22,778.58 410.01 729.50 1,139.51 12 4,402.32
13 22,049.08 396.88 742.63 1,139.51 13 3,817.26
14 21,306.45 383.52 756.00 1,139.51 14 3,218.17
15 20,550.45 369.91 769.61 1,139.51 15 2,604.70
16 19,780.84 356.06 783.46 1,139.51 16 1,976.50
17 18,997.38 341.95 797.56 1,139.51 17 1,333.23
18 18,199.82 327.60 811.92 1,139.51 18 674.52
19 17,387.90 312.98 826.53 1,139.51
20 16,561.37 298.10 841.41 1,139.51
21 15,719.96 282.96 856.56 1,139.51
22 14,863.41 267.54 871.97 1,139.51
23 13,991.43 251.85 887.67 1,139.51
24 13,103.76 235.87 903.65 1,139.51
25 12,200.12 219.60 919.91 1,139.51
26 11,280.20 203.04 936.47 1,139.51
27 10,343.73 186.19 953.33 1,139.51
28 9,390.40 169.03 970.49 1,139.51
29 8,419.92 151.56 987.96 1,139.51
30 7,431.96 133.78 1,005.74 1,139.51
31 6,426.22 115.67 1,023.84 1,139.51
32 5,402.38 97.24 1,042.27 1,139.51
33 4,360.11 78.48 1,061.03 1,139.51
34 3,299.07 59.38 1,080.13 1,139.51
35 2,218.94 39.94 1,099.57 1,139.51
36 1,119.37 20.15 1,119.37 1,139.51
TOTALES 11,022.54 30,000.00 41,022.54 TOTALES
GRAMA DE PAGOS CAP. DE TRABAJO CRONOGRAMA DE P. CONSOLIDADO

MONTO: 40,000.00
MESES
POR MES
interes amortizacion sub-total meses interes amortizacion sub-total
0 0 0 0 0.00 0.00 0.00
240.00 450.71 690.71 1 780.00 1,050.22 1,830.22
229.18 461.52 690.71 2 758.39 1,071.83 1,830.22
218.11 472.60 690.71 3 736.33 1,093.89 1,830.22
206.76 483.94 690.71 4 713.80 1,116.42 1,830.22
195.15 495.56 690.71 5 690.80 1,139.42 1,830.22
183.26 507.45 690.71 6 667.32 1,162.90 1,830.22
171.08 519.63 690.71 7 643.34 1,186.88 1,830.22
158.61 532.10 690.71 8 618.86 1,211.36 1,830.22
145.84 544.87 690.71 9 593.87 1,236.36 1,830.22
132.76 557.95 690.71 10 568.34 1,261.88 1,830.22
119.37 571.34 690.71 11 542.28 1,287.94 1,830.22
105.66 585.05 690.71 12 515.67 1,314.55 1,830.22
91.61 599.09 690.71 13 488.50 1,341.73 1,830.22
77.24 613.47 690.71 14 460.75 1,369.47 1,830.22
62.51 628.20 690.71 15 432.42 1,397.80 1,830.22
47.44 643.27 690.71 16 403.49 1,426.73 1,830.22
32.00 658.71 690.71 17 373.95 1,456.27 1,830.22
16.19 674.52 690.71 18 343.79 1,486.44 1,830.22
19 312.98 826.53 1,139.51
20 298.10 841.41 1,139.51
21 282.96 856.56 1,139.51
22 267.54 871.97 1,139.51
23 251.85 887.67 1,139.51
24 235.87 903.65 1,139.51
25 219.60 919.91 1,139.51
26 203.04 936.47 1,139.51
27 186.19 953.33 1,139.51
28 169.03 970.49 1,139.51
29 151.56 987.96 1,139.51
30 133.78 1,005.74 1,139.51
31 115.67 1,023.84 1,139.51
32 97.24 1,042.27 1,139.51
33 78.48 1,061.03 1,139.51
34 59.38 1,080.13 1,139.51
35 39.94 1,099.57 1,139.51
36 20.15 1,119.37 1,139.51
37
38
39
40
 41
42
43
44
45
46
47
48

2,432.74 10,000.00 12,432.74 TOTALES 13,455.28 40,000.00 53,455.28

Tabla Nº 07:
Resumen del servicio de la deuda/ año
año interes amortizacion sub-total
1 7,829.02 14,133.66 21,962.68
2 4,152.20 13,666.23 17,818.43
3 1,474.06 12,200.12 13,674.18
4 0.00 0.00 0.00
Totales 13,455.28 40,000.00 53,455.28

INICIO

ATRA
S SIGTE

MML
Tabla Nº 08:
Inversión total de panificadora "Pan Bendito" EIRL
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
RUBRO AÑO 1 AÑO2 AÑO 3 AÑO 4
INGRESOS 217,645 290,194 362,742 362,742
VTAS 217,645 290,194 362,742 362,742
DEVOLUC. DE CAPITAL
VALOR RESIDUAL

EGRESOS 259,101 305,171 351,241 336,100

COSTO 150,642 200,856 251,070 251,070
GASTO ADMINISTR 83,137 83,137 83,137 81,670
GASTO VTAS 3,360 3,360 3,360 3,360
GASTO FINANCIEROS 21,963 17,818 13,674 0

RENTA BRUTA -41,456 -14,978 11,501 26,642

IMPTO ALA RENTA 29.5% -12,230 -4,418 3,393 7,859
RENTA NETA -29,227 -10,559 8,108 18,783
DEP. y AM. DE C.DIF. 14,627 14,627 14,627 13,160

SALDO DISPONIBLE -14,600 4,067 22,735 31,943

BALANCE DE COMPROBACION

CAJA 9,368.50 DEUDA A CORTO P.

ACT. FIJO TANGIBLE 61,820.00
ACT. FIJO INTANGIBLE 4,400.00 CAPITAL SOCIAL
75,588.50

1.057
1.319395312 46955.30005

1.41 50179.785
 Tabla Nº 09:
Inversión total de panificadora "Pan Bendito" EIRL.
DAS FLUJO DE CAJA P
AÑO 5 RUBRO AÑO 0
374,750 INGRESOS
362,742 VTAS
9,369 DEVOLU DE CAPITAL
2,640 VALOR RESIDUAL

336,100 EGRESOS 75,588.50

251,070 ACT. FIJOS TANGIBLE 61,820.00
81,670 ACT. FIJOS INTANGIBLE 4,400.00
3,360 CAP DE TRABAJO 9,368.50
0 COSTO DE OPERACIÓN
GASTOS ADMINISTRATIVOS
38,650 GASTO DE VENTAS
11,402 FLUJO DE CAJA ECONOMICO -75,588.50
27,249 PRESTAMO 40,000.00
13,160 INTERES
AMORTIZACION DE DEUDA
40,409 FLUJO DE CAJA FINANCIERO -35,588.50
APORTE DE SOCIOS 35,588.50
IMPTO ALA RENTA 29.5%
DEPRECIACION y A. DE C.D.
SALDO 0.00
40,000.00 SALDO ACUMULADO 0.00

35,588.50
75,588.50

EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA DEL PROYECTO

VANE 30%
VAN FINANCIERO 30%
TIRE
TIR FINANCIERO
 FLUJO DE CAJA PROYECTADO
AÑO 1 AÑO2 AÑO 3 AÑO 4
217,645.13 290,193.50 362,741.88 362,741.88
217,645.13 290,193.50 362,741.88 362,741.88

237,138.67 287,352.67 337,566.67 336,100.00

150,642.00 200,856.00 251,070.00 251,070.00

83,136.67 83,136.67 83,136.67 81,670.00
3,360.00 3,360.00 3,360.00 3,360.00
-19,493.54 2,840.84 25,175.21 26,641.88

7,829.02 4,152.20 1,474.06 0.00

14,133.66 13,666.23 0.00 0.00
-41,456.21 -14,977.59 23,701.15 26,641.88

-12,229.58 -4,418.39 3,392.80 7,859.35

14,626.67 14,626.67 14,626.67 13,160.00
-14,599.96 4,067.47 34,935.01 31,942.52
-14,599.96 -10,532.50 24,402.51 56,345.04

NCIERA DEL PROYECTO INICIO

-44,389.17
(46,316.73) ATRAS SIGUIENTE
0%
-209% MML
 AÑO 5
374,750.38
362,741.88
9,368.50
2,640.00

336,100.00

251,070.00
81,670.00
3,360.00
38,650.38

13,455.28
40,000.00
-14,804.90

11,401.86
13,160.00
-13,046.77
43,298.27

NICIO

SIGUIENTE
 PUNTO DE EQUILIBRIO
COSTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
VARIABLES 200,856.00 251,070.00 251,070.00 251,070.00 0.00
FIJOS 83,136.67 83,136.67 81,670.00 81,670.00 0.00
ING TOTALES 217,645.13 290,193.50 362,741.88 362,741.88 362,741.88
COSTOS TOT 305,171.09 351,240.85 336,100.00 336,100.00 0.00

P.C Err:509 8.90 8.90 8.90 8.90

P.V 0.27 12.90 12.90 12.90 12.90

Q.E Err:509 20784.17 20417.50 20417.50 0.00

P.E Err:509 268,115.75 263,385.75 263,385.75 0.00

400000

350000

300000

250000
VARIABLES
200000 FIJOS
ING TOTALES
150000 COSTOS TOT

100000

50000

0
1 2 3 4 5
INICIO

ATRAS SIGUIENTE

MML

ATRAS SIGUIENTE

MML
Tabla Nº 02:
Inversión total de asesoria contable FYSS SAC.
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
PRECIOS
DISMINUCION INICIAL -10% -15% -20%
INDICADORES S/. 164.10 147.69 125.54 100.43
VANE 30% 108,458.93 S/. 73,862.76 S/. 27,171.30 -S/. 25,759.74
VANF 30% 109,309.14 S/. 74,712.98 S/. 28,021.52 -S/. 24,909.52
TIRE 138% 106% 60% -3%
TIRF 176% 130% 68% -6%

ATRAS
 INI
CI
O
ATRAS SGTE

MM
L
 MML
INICIO

ATRAS SIGUIENTE