Empresa Contabilidad y Auditoria Ciclo I

Estado de Situacion Financiera

al 01 de junio del 2022

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja 20,000.00
Banco 40,000.00
Cuentas por cobrar 2,000.00
Inventario materiales de lvnderia 5,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 67,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Mueble de oficina 4,500.00
Equipo de oficina 5,000.00
Vehiculo 25,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 34,500.00
OTROS ACTIVOS
Arriendos pagdos por adelantado 6,000.00
TOTAL OTROS ACTIVOS 6,000.00
TOTAL ACTIVO 107,500.00

CONTADOR GERENTE
bilidad y Auditoria Ciclo I
Situacion Financiera
e junio del 2022

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
cuentas por pagar 3,500.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 3,500.00
PASIVO NO CORRIENTE
Prestamo Bancario 20,000.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 20,000.00
TOTAL PASIVO 23,500.00
PATRIMONIO
Capital 84,000.00
TOTAL PATRIMONIO 84,000.00

TOTAL PASIVO +PATRIMONIO 107,500.00

AUDITOR
 EMPRESA CONTABILIDAD CICLO I
LIBRO DIARIO GENERAL
FECHA
Junio 1
Caja
Banco
Cuentas por cobrar
Inventario materiales de lavanderia
Muebles de oficina
Equipo de oficina
Vehiculo
Arriendos pagados por adelantado
Cuentas por pagar
Pestamo bancario
Capital
V/R Estado de situacion inicial
junio 5 -2
Compras de materiales de lavandería
Iva pagado
Bancos
Cuentas por pagar
Retención en la fuente por pagar
V/. Compras de materiales de lavanderías S/F005
junio 6 -3
Caja
Documentos por cobrar
Anticipo retención en la Fuente
Servicios prestados
Iva Cobrado
V/. Prestación de servicios S/F001
junio 7 -4
Caja
Servicios prestados
Iva Cobrado
V/. Prestación de servicios S/F002
junio 8 -5
Suminstros de oficina
Bancos
Retención en la fuente por pagar
V/compra sumistros de oficina
junio 9 -6
Bancos
Caja
V/. Deposito S/F002
junio 10 -7
Compras de materiales de lavandería
Iva pagado
 Bancos
Documentos por pagar
Retención en la fuente por pagar
V/. compras de materiales de lavanderías S/F0256
junio 12 -8
Cuentas por pagar
Bancos
V/. Cancela las cuentas por pagar
junio 14 -9
Bancos
Caja
V/ deposito del 5% efectivo
junio 15 -10
Caja
Anticipo retención en la Fuente
Servicios prestados
Iva Cobrado
V/. Servicio prestados según factura 016
-11
junio 16 Equipo de oficina
Iva pagado
Bancos
cuentas por pagar
Retención en la fuente por pagar
V/ compras de copiadora S/F001
junio 17 -12
Préstamo bancario
Bancos
V/. Pago de préstamo bancario
junio 20 -13
Publicidad y Propaganda
Iva Pagado
Bancos
Retención en la fuente por pagar
V/. Cancela publidad y propaganda S/F
junio 21 -14
Mantenimiento y Reparación de Equipos
Caja
Retención en la fuente por pagar
V/. Pago de mantenimiento y reparacion de equipos S/F025
junio 22 15
Honorarios profesionales
Iva pagado
Bancos
Retención en la fuente por pagar
V/. Pago de honorarios al contadores
-16
junio 24 Gastos de peaje
 Bancos
Retención en la fuente por pagar
V/. Pago de peaje S/F 2563
junio 25 -17
Bancos
Anticipo retención en la Fuente
Servicios prestados
Iva Cobrado
V/. Servicio prestados según factura 005
D CICLO I
NERAL
DEBE HABER

20,000.00
40,000.00
2,000.00
5,000.00
4,500.00
5,000.00
25,000.00
6,000.00
3,500.00
20,000.00
84,000.00

4,500.00
540.00
3,161.25
1,800.00
78.75

1,920.00
3,360.00
96.00
4,800.00
576.00

3,920.00
3,500.00
420.00

120.00
117.90
2.10

4,500.00
4,500.00

2,200.00
264.00
 995.50
1,430.00
38.50

1,500.00
1,500.00 CAJA
25,840.00 4,500.00

1,067.00 21,340.00
1,067.00 1067

4,730.00
86.00
4,300.00
516.00

2,500.00
300.00
1,256.25
1,500.00
43.75

2,100.00
2,100.00

780.00
93.60
859.95
13.65

950.00
931.00
19.00

600.00
72.00
612.00
60.00

50.00
 48.62
1.38

5,830.00
106.00
5,300.00
636.00

149,684.60 149,684.60
 EMPRESA ______________

LIBRO DIARIO GENERAL

No NOMBRE DE LAS CUENTAS DEBE HABER

1 Caja 30,570.00 6,498.00
2 Banco 51,397.00 10,651.47
3 Cuentas por cobrar 2,000.00
4 Inventarios materiales de lavanderia 5,000.00
5 Equipo de oficina 7,500.00
6 Mubles de oficina 4,500.00
7 Vehiculo 25,000.00
8 Arriendos pagados por adelantado 6,000.00
9 Cuentas por pagar 1,500.00 6,800.00
10 Prestamos bancarios 2,100.00 20,000.00
11 Capital 84,000.00
12 Compras de materiales de lavanderia 6,700.00
13 IVA pagado 1,269.60
14 Retencion en la fuente por pagar 257.13
15 Documento por cobrar 3,360.00
16 Anticipio retencion en la fuente 288.00
17 Servicios prestados 17,900.00
18 IVA cobrado 2,148.00
19 Suministros de oficina 120.00
20 Documento por pagar 1,430.00
21 Publicidad y propaganda 780.00
22 Mantenimiento y reparacion de equipo 950.00
23 Honorarios al contador 600.00
24 Gastos de peaje 50.00

149,684.60 149,684.60
_

RAL

DEUDOR ACREEDOR
24,072.00 Activo Corriente
40,745.53 Activo Corriente
2,000.00 Activo Corriente
5,000.00 Activo Corriente
7,500.00 Activo no Corriente
4,500.00 Activo no Corriente
25,000.00 Activo no Corriente
6,000.00 Otros Activos
5,300.00 Pasivo Corriente
17,900.00 Pasivo no Corriente
84,000.00 Patrimonio
6,700.00 Costo
1,269.60 Activo Corriente
257.13 Pasivo Corriente
3,360.00 Activo Corriente
288.00 Activo Corriente
17,900.00 Ingresos
2,148.00 Pasivo Corriente
120.00 Gastos Administración
1,430.00 Pasivo Corriente
780.00 Gastos de Ventas
950.00 Gastos Administración
600.00 Gastos Administración
50.00 Gastos ventas

128,935.13 128,935.13
 EMPRESA CONTABILIDAD CICLO I
L I B R O D I A R I O G E N E R A L AJUSTES
FECHA
Junio 30 18a
Costo de Servicios
Inventarios materiales de lavanderia
Compras de materiales de lavanderia
V/. Determina los materiales de lavenderia disponibles para el servicio
Junio 30 19b
Inventarios materiales de lavanderia
Costo de Servicios
V/ Determina el Costo por servicios prestados
Junio 30 20c
Servicios prestados
Costo de Servicios
Ganancia bruta por prestación de servicios
V/. Determina la ganancia bruta por prestación de servicios
Junio 30 21d
IVA cobrado
IVA pagado
IVA por pagar
V/. Liquidación de IVA
Junio 30 22e
Depreciación Mueble de Oficina
Depreciación Acumulada Mueble de Oficina
V/. Depreciación de muebles de oficina
Junio 30 23f
Depreciación Equipo de Oficina
Depreciación Acumulada Equipode Oficina
V/. Depreciación de equipo de oficina
24g
Junio 30 Depreciación Vehículo
Depreciación Acumulada Vehículo
V/. Depreciación de Vehículo
Junio 30 25h
Gastos de arriendo
Arriendos pagados por adelantado
V/. Se devenga arriendos pagados por adelantado
Junio 30 26i
Cuentas incobrables
Prov. Cuentas Incobrables
V/. Provisiona las cuentas por cobrar el 1%
Junio 30 27j
Ganancia bruta por prestación de servicios
Suministros de oficina
Publicidad y propaganda
Mantenimiento y reparacion de equipo
 Honorarios al contador
Gastos de peaje
Depreciación Mueble de Oficina
Depreciación Equipo de Oficina
Depreciación Vehículo
Gastos de arriendo
Cuentas incobrables
Ganancia Operacional
V/. Determina la ganancia operacional
LO I
AJUSTES
DEBE HABER

11,700.00
5,000.00
6,700.00

Costo de Servicios
6,700.00 11,700.00 6,700.00
6,700.00 5,000.00
11,700.00 11,700.00

17,900.00
5,000.00
12,900.00 Servicios prestados
17,900.00 17,900.00

2,148.00
1,269.60
878.40

ACTIVO VALOR DEL ACTIVO

37.50 Mueble de oficina 4,500.00
37.50 Equipo de oficina 5,000.00
Equipo de oficina 2,500.00
Vehiculo 25,000.00
51.39
51.39

416.67
416.67

500.00
500.00

20.00
20.00

12,900.00
120.00
780.00
950.00
 600.00
50.00
37.50
51.39
416.67
500.00
20.00
9,374.44

52,373.56 52,373.56
 D= Valor activo-valor Residual
VALOR RESIDUAL VIDA ÚTIL DÍAS Vida Útil
0 10 30 37.5
0 10 30 41.67
0 10 14 9.72
0 5 30 416.67
EMPRESA________
LIBRO MAYOR