Ejercicio #2 ALFREDOS AYUB

Tipo de poliza Fecha Concepto

PD.-1 5/1/2019 1
Bancos
Almacen
Equipo de computo
Equipo de transporte
Capital
Asiento de apertura
PD.-2 5/2/2019 2
Compras
IVA acreditable
Proveedores
Compra a credito a Productos
Naturales S.A de C.V S/f 2001
PE.- 1 5/2/2019 3
Proveedores
Bancos
Pago con transferencia bancaria
del 20% de la compra a Productos Naturales
S.A de C.V S/f 2001 por $350,000.00 mas IVA
PI.-1 5/4/2019 4
Bancos
Devoluciones sobre compras
IVA acreditable
Devolucion de mercancia importe
nos lo han pagado con transferrencia electronica
PCH.-1 5/5/2019 5
Compras
IVA acreditable
Bancos
Compra a Almacenes de materiales
S.A de C.V S/f 489 que pagamos al contado con
cheque
PD.-3 5/7/2019 6
Clientes
Ventas
IVA trasladado
Venta a credito por $425,000.00 mas
IVA de mercancias a Almacenes del Carmen, S.A
de C.V S/f 3461
 PI.-2 5/7/2019 7
Bancos
Ventas
IVA trasladado
Pago por venta, pago del 60% al
contado con cheque
PE.-2 5/8/2019 8
Devoluciones sobre ventas
IVA trasladado
Bancos
Devolucion sobre venta, pago con
transferencia electronica
PD.-4 5/9/2019 9
Clientes
Ventas
IVA trasladado
Venta a credito
PI.-3 5/9/2019 10
Bancos
Clientes
Pago con cheque del 60% de la
venta a credito
PD.-5 5/9/2019 11
Documentos por cobrar
Clientes
RIF a favor
Nos firman pagare, a 45
dias con el 3% de interes mensual
PCH.-2 5/11/2019 12
Gastos de administracion
IVA Acreditable
Bancos
Pago de renta de bodega con cheque
PCH.-3 5/13/2019 13
Gastos de compras
IVA acreditable
Bancos
Pago por fletes de la mercancia a
Fleteria del SUR S.A de C.V según T-218 con cheque
PE.-3 5/15/2019 14
Gastos de administracion
Impuestos por págar
ISR
IMMS
 Bancos
Pago de sueldos a empleados
administrativos, importe que se abona a su cuenta
individual bancaria
PD.-6 5/18/2019 15
Compras
IVA acreditable
Proveedores
Compra a credito a Almacenes del
Sol S.A de C.V S/f 010
PCH.-4 5/20/2019 16
Gastos de venta
IVA acreditable
Bancos
Pago de seguros de la mercancia a
transportistas del origen, según T-1256 con
cheque
PD.-7 5/22/2019 17
Equipo de transporte
IVA acreditable
Acreedores diversos
Compra a credito de una camioneta
a automoviles del Sur S.A de C.V según F-2358
PCH.-5 22-may.-19 18
Acreedores diversos
Bancos
Pago del 40% con cheque, de la
compra de la camioneta según F-2358
PD.-8 5/22/2019 19
Acreedores diversos
RIF a cargo
Documentos por pagar
Pagare firmado a un año con el 1.5%
de interes mensual
PCH.-6 5/23/2019 20
Gastos de administracion
Papeleria
Gastos de venta
Papeleria
IVA acreditable
Bancos
Compra de papeleria, 60% al area de
administracion y al saldo al area de ventas,
pagamos con cheque
PE.-4 5/28/2019 21
Gastos de administracion
IVA acreditable
Bancos
Pago de la renta de alarma con
transferencia bancaria
PCH.-7 5/31/2019 22
Terrenos
Bancos
Compra de terreno, se paga con
cheque al Sr. Olegario Rangel
Sumas iguales
Parcial Debe Haber

$ 530,000.00
$ 860,000.00
$ 50,000.00
$ 85,000.00
$ 1,525,000.00

$ 350,000.00
$ 56,000.00
$ 406,000.00

$ 81,200.00
$ 81,200.00

$ 6,960.00
$ 6,000.00
$ 960.00

$ 200,000.00
$ 32,000.00
$ 232,000.00

$ 493,000.00
$ 425,000.00
$ 68,000.00
 $ 295,800.00
$ 255,000.00
$ 40,800.00

$ 25,000.00
$ 4,000.00
$ 29,000.00

$ 441,960.00
$ 381,000.00
$ 60,960.00

$ 265,176.00
$ 265,176.00

$ 184,739.28
$ 176,784.00
$ 7,955.28

$ 11,530.00
$ 1,844.80
$ 13,374.80

$ 1,800.00
$ 288.00
$ 2,088.00

$ 13,000.00
$ 3,010.00
$ 2,350.00
$ 660.00
 $ 9,990.00

$ 21,000.00
$ 3,360.00
$ 24,360.00

$ 4,500.00
$ 720.00
$ 5,220.00

$ 90,000.00
$ 14,400.00
$ 104,400.00

$ 41,760.00
$ 41,760.00

$ 62,640.00
$ 11,275.20
$ 73,915.20

$ 2,700.00

$ 1,800.00

$ 720.00
$ 5,220.00
$ 3,800.00
$ 608.00
$ 4,408.00

$ 30,000.00
$ 30,000.00

$ 4,278,581.28 $ 4,278,581.28
 Fecha: 09/Mayo/19
Poliza de Ingresos
Poliza No: 1
Nombre Parcial Debe
Bancos $ 6,960.00
Devoluciones sobre compra
IVA acreditable

Sumas iguales $ 6,960.00

Devolucion de mercancia importe nos lo han pagado con transferrencia electronica

Fecha: 07/Mayo/19
Poliza de Ingresos
Poliza No: 2
Nombre Parcial Debe
Bancos $ 295,800.00
Ventas
IVA trasladado

Sumas iguales $ 295,800.00

Pago por venta, pago del 60% al contado con cheque

Fecha: 02/Mayo/19
Poliza de Egresos
Poliza No: 1
Nombre Parcial Debe
Proveedores $ 81,200.00
Bancos

Sumas iguales $ 81,200.00

Pago con transferencia bancaria del 20% de la compra a Productos Naturales S.A

Fecha: 15/Mayo/19
Poliza de Egresos
Poliza No: 3
Nombre Parcial Debe
Gastos de administracion $ 13,000.00
Impuestos por pagar
ISR $ 2,350.00
IMSS $ 660.00
Bancos
 Sumas guales $ 13,000.00
Pago de sueldos a empleados administrativos, importe que se abona a su cuenta individual ba

Fecha: 01/Mayo/19
Poliza de Diario
Poliza No: 1
Nombre Parcial Debe
Bancos $ 530,000.00
Almacen $ 860,000.00
Equipo de computo $ 50,000.00
Equipo detransporte $ 85,000.00
Capital

Sumas iguales $ 1,525,000.00

Asiento de apertura

Fecha: 07/Mayo/19
Poliza de Diario
Poliza No: 3
Nombre Parcial Debe
Clientes $ 493,000.00
Ventas
IVA trasladado

Sumas iguales $ 493,000.00

Venta a credito por $425,000.00 mas IVA de mercancias a Almacenes del Carmen.

Fecha: 09-may-19
Poliza de Diario
Poliza No: 5
Nombre Parcial Debe
Documentos por cobrar $ 184,739.28
Clientes
RIF a favor

Sumas iguales $ 184,739.28

Nos firman pagare, a 45 dias con el 3% de interes mensual

Fecha: 22/Mayo/19
Poliza de Diario
Poliza No: 7
Nombres Parcial Debe
Equipo de transporte $ 90,000.00
IVA acreditable $ 14,400.00
Acreedores diversos

Sumas iguales $ 104,400.00

Compra a credito de una camioneta a automoviles del Sur S.A de C.V

Fecha: 05/Mayo/19
Poliza de Cheque
Poliza No: 1
Nombre Parcial Debe
Compras $ 200,000.00
IVA acreditable $ 32,000.00
Bancos

Sumas iguales $ 232,000.00

Compra a Almacenes de materiales S.A de C.V S/f 489 que pagamos al contado

Fecha: 13/Mayo/19
Poliza de Cheque
Poliza No: 3
Nombre Parcial Debe
Gastos de compras $ 1,800.00
IVA acreditable $ 288.00
Bancos

Sumas iguales $ 2,088.00

Pago por fletes de la mercancia a Fleteria del SUR S.A de C.V según T-218

Fecha: 22/Mayo/19
Poliza de Cheque
Poliza No: 5
Nombre Parcial Debe
Acredores diversos $ 41,760.00
Bancos

Sumas iguales $ 41,760.00

Pago del 40% con cheque, de la compra de la camioneta según F-2358

Fecha: 31-may-19
Poliza de Cheque
Poliza No: 7
 Nombre Parcial Debe
Terrenos $ 30,000.00
Bancos

Sumas iguales $ 30,000.00

Compra de terreno, se paga con cheque al Sr. Olegario Rangel
 09/Mayo/19 Fecha: 09/Mayo/19
Poliza de Ingresos
iza No: 1 Poliza No: 3
Haber Nombre Parcial
Bancos
$ 6,000.00 Clientes
$ 960.00
Sumas iguales
$ 6,960.00 Pago con cheque del 60% de la venta a credito
rencia electronica

07/Mayo/19
iza No: 2
Haber

$ 255,000.00
$ 40,800.00

$ 295,800.00

02/Mayo/19 Fecha: 08/Mayo/19

Poliza de Egresos
iza No: 1 Poliza No: 2
Haber Nombre Parcial
Devoluciones sobre venta
$ 81,200.00 IVA Trasladado
Bancos
$ 81,200.00
os Naturales S.A Sumas iguales
Devolucion sobre venta, pago con transferencia electronica

15/Mayo/19 Fecha: 28/Mayo/19

Poliza de Egresos
iza No: 3 Poliza No: 4
Haber Nombre Parcial
Gastos de administracion
$ 3,010.00 IVA acreditable
Bancos

$ 9,990.00 Sumas iguales

Pago de la renta de alarma con transferencia bancaria
 $ 13,000.00
bona a su cuenta individual ba

01/Mayo/19 Fecha: 02/Mayo/19

Poliza de Diario
iza No: 1 Poliza No: 2
Haber Nombre Parcial
Compras
IVA acreditable
Proveedores

$ 1,525,000.00 Sumas iguales

Compra a credito a Productos Naturales S.A de C.V S/f 2001
$ 1,525,000.00

07/Mayo/19 Fecha: 09/Mayo/19

Poliza de Diario
iza No: 3 Poliza No: 4
Haber Nombre Parcial
Clientes
$ 425,000.00 Ventas
$ 68,000.00 IVA trasladado

$ 493,000.00 Sumas iguales

cenes del Carmen. Venta a credito

: 09-may-19 Fecha: 18/Mayo/19

Poliza de Diario
iza No: 5 Poliza No: 6
Haber Nombre Parcial
Compras
$ 176,784.00 IVA acreditable
$ 7,955.28 Proveedores

$ 184,739.28 Sumas iguales

Compra a credito a Almacenes del Sol S.A de C.V

22/Mayo/19 Fecha: 22/Mayo/19

Poliza de Diario
iza No: 7 Poliza No: 8
Haber Nombre Parcial
Acredores diversos
 RIF a cargo
$ 104,400.00 Documentos por pagar

$ 104,400.00 Sumas iguales

e C.V Pagare firmado a un año con el 1.5% de interes mensual

05/Mayo/19 Fecha: 11/Mayo/19

Poliza de Cheque
iza No: 1 Poliza No: 2
Haber Nombre Parcial
Gastos de administracion
IVA acreditable
$ 232,000.00 Bancos

$ 232,000.00 Sumas iguales

amos al contado Pago de renta de bodega con cheque

13/Mayo/19 Fecha: 20/Mayo/19

Poliza de Cheque
iza No: 3 Poliza No: 4
Haber Nombre Parcial
Gastos de venta
IVA acreditable
$ 2,088.00 Bancos

$ 2,088.00 Sumas iguales

egún T-218 Pago de seguros de la mercancia a transportistas del origen

22/Mayo/19 Fecha: 23-may-.19

Poliza de Cheque
za No: 5 Poliza No: 6
Haber Nombre Parcial
Gastos de administracion
$ 41,760.00 Papeleria
Gastos de venta
$ 41,760.00 Papeleria
F-2358 IVA acreditable
Bancos

Sumas iguales
Compra de papeleria, 60% al area de administracion y al saldo al area de v
31-may-19
iza No: 7
 Haber

$ 30,000.00

$ 30,000.00
 Fecha: 09/Mayo/19
Poliza No: 3
Debe Haber
$ 265,176.00
$ 265,176.00

$ 265,176.00 $ 265,176.00
edito

Fecha: 08/Mayo/19
Poliza No: 2
Debe Haber
$ 25,000.00
$ 4,000.00
$ 29,000.00

$ 29,000.00 $ 29,000.00
encia electronica

Fecha: 28/Mayo/19
Poliza No: 4
Debe Haber
$ 3,800.00
$ 608.00
$ 4,408.00

$ 4,408.00 $ 4,408.00
ia bancaria
 Fecha: 02/Mayo/19
Poliza No: 2
Debe Haber
$ 350,000.00
$ 56,000.00
$ 406,000.00

$ 406,000.00 $ 406,000.00
A de C.V S/f 2001

Fecha: 09/Mayo/19
Poliza No: 4
Debe Haber
$ 441,960.00
$ 381,000.00
$ 60,960.00

$ 441,960.00 $ 441,960.00

Fecha: 18/Mayo/19
Poliza No: 6
Debe Haber
$ 21,000.00
$ 3,360.00
$ 24,360.00

$ 24,360.00 $ 24,360.00
de C.V

Fecha: 22/Mayo/19
Poliza No: 8
Debe Haber
$ 62,640.00
 $ 11,275.20
$ 73,915.20

$ 73,915.20 $ 73,915.20
eres mensual

Fecha: 11/Mayo/19
Poliza No: 2
Debe Haber
$ 11,530.00
$ 1,844.80
$ 13,374.80

$ 13,374.80 $ 13,374.80

Fecha: 20/Mayo/19
Poliza No: 4
Debe Haber
$ 4,500.00
$ 720.00
$ 5,220.00

$ 5,220.00 $ 5,220.00
ortistas del origen

Fecha: 23-may-.19
Poliza No: 6
Debe Haber
$ 2,700.00

$ 1,800.00

$ 720.00
$ 5,220.00

$ 5,220.00 $ 5,220.00
nistracion y al saldo al area de ventaS.
 Fecha Concepto Tipo de poliza
5/1/2019 Asiento de apertura PD.-1

5/2/2019 Compra a credito PD.-2

5/2/2019 Pago con transferencia bancaria PE.-1
5/4/2019 Registro de devolucion de mercancia PI.-1
importe nos lo han pagado con
transferencia electronica
5/5/2019 Pago con cheque PCH.1
5/7/2019 Venta a credito PD.-3

5/7/2019 Pago por venta con cheque PI.-2

5/8/2019 Devolucion sobre venta, pago PE.-2
con transferencia electronica
5/9/2019 Venta a credito PD.-4

5/9/2019 Pago con cheque PI.-3

5/9/2019 Registro del pagare que nos firman PD.-5

5/11/2019 Pago de renta de bodega con cheque PCH.-2

5/13/2019 Pago con cheque PCH.-3
5/15/2019 Pago de sueldos a empleados PE.-3

5/18/2019 Compra a credito PD.-6

5/20/2019 Pago con cheque PCH.-4
5/22/2019 Compra a credito PD.-7

5/22/2019 Pago con cheque PCH.-5

5/22/2019 Firma de pagare PD.-8

5/23/2019 Pago con cheque PCH.-6

5/28/2019 Pago con transferencia bancaria PE.-4

5/31/2019 Pago con cheque PCH.-7
Sumas

Debe
Haber

CONCENTRADO DEBE
Almacen $ 860,000.00
Equipo de computo $ 50,000.00
Equipo de transporte $ 85,000.00
Capital
Devoluciones sobre compras
Clientes $ 934,960.00
Ventas
Devoluciones sobre ventas $ 25,000.00
Documentos por cobrar $ 184,739.28
RIF a favor
Gastos de administracion $ 31,030.00
Gastos de compras $ 1,800.00
Impuestos por pagar
Gastos de ventas $ 6,300.00
Equipo de transporte $ 90,000.00
Acreedores diversos $ 104,400.00
RIF a cargo $ 11,275.20
Documentos por pagar
Terrenos $ 30,000.00

SUMAS $ 2,414,504.48
 Concentrado de polizas "ALFREDOS AYUB"
Del 1 al 31 de Mayo de 2019
Bancos Compras Proveedores
Debe Haber Debe Haber Debe
$ 530,000.00

$ 350,000.00
$ 81,200.00 $ 81,200.00
$ 6,960.00

$ 232,000.00 $ 200,000.00

$ 295,800.00
$ 29,000.00

$ 265,176.00

$ 13,374.80
$ 2,088.00
$ 9,990.00

$ 21,000.00
$ 5,220.00

$ 41,760.00

$ 5,220.00

$ 4,408.00
$ 30,000.00
$ 1,097,936.00 $ 454,260.80 $ 571,000.00 $ 81,200.00

$ 4,278,581.28
$ 4,278,581.28

HABER

$ 1,525,000.00
$ 6,000.00
$ 441,960.00
$ 1,061,000.00

$ 7,955.28

$ 3,010.00

$ 104,400.00

$ 73,915.20

$ 3,223,240.48
 ALFREDOS AYUB"
ayo de 2019
Proveedores IVA trasladado IVA acreditable
Haber Debe Haber Debe Haber

$ 406,000.00 $ 56,000.00

$ 960.00

$ 32,000.00
$ 68,000.00

$ 40,800.00
$ 4,000.00

$ 60,960.00

$ 1,844.80
$ 288.00

$ 24,360.00 $ 3,360.00
$ 720.00
$ 14,400.00

$ 720.00

$ 608.00
$ 430,360.00 $ 4,000.00 $ 169,760.00 $ 109,940.80 $ 960.00
 Cuentas varias Debe Haber
Alamacen $ 860,000.00
Equipo de Computo $ 50,000.00
Equipo de transpote $ 85,000.00
Capital $ 1,525,000.00

Devoluciones sobre compras $ 6,000.00

Clientes $ 493,000.00
Ventas $ 425,000.00
Ventas $ 255,000.00
Devoluciones sobre ventas $ 25,000.00

Clientes $ 441,960.00
Ventas $ 381,000.00
Clientes $ 265,176.00
Documentos por cobrar $ 184,739.28
Clientes $ 176,784.00
RIF a favor $ 7,955.28
Gastos de administracion $ 11,530.00
Gastos de compras $ 1,800.00
Gastos de administracion $ 13,000.00
Impuestos por pagar $ 3,010.00

Gastos de ventas $ 4,500.00

Equipo de transporte $ 90,000.00
Acreedores divesos $ 104,400.00
Acreedores divesos $ 41,760.00
Acreedores divesos $ 62,640.00
RIF a cargo $ 11,275.20
Documentos por pagar $ 73,915.20
Gastos de administracion $ 2,700.00
Gastos de ventas $ 1,800.00
Gastos de administracion $ 3,800.00
Terrenos $ 30,000.00
$ 2,414,504.48 $ 3,223,240.48