Estado de Situacion Inicial

CREDITODO S.A.
Al 1 Mayo/2016

Activos Pasivo
Activo Corriente Pasivo Corriente
Caja 2,500.00 Cuentas por Pagar (4,500.00)
Bancos 3,000.00 Total Pasivo Corriente (4,500.00)
Cuentas por Cobrar 2,000.00
Inventarios 20,000.00 Pasivo Largo Plazo
Total Activo Corriente 27,500.00 Documentos por Pagar (5,500.00)
Total Pasivo Largo Plazo (5,500.00)
Activo fijo
Otros Activos - - Total Pasivo (10,000.00)
Total Otros Activos
Patrimonio
Capital (17,500.00)
Total Patrimonio
Total Patrimonio (17,500.00)

Total Activo 27,500.00 Total Pasivo/ Patrimonio (27,500.00)

 Libro mayor
CREDITODO S.A.
May-16
Fecha Detalle referencia Debe
5/4/2014 1
Caja 2,500.00
Bancos 3,000.00
Cuentas por Cobrar 2,000.00
Mercaderias 20,000.00
Cuentas por Pagar
Documentos por Pagar
Capital
P/r Estado de Situacion Inicial
5/4/2014 2
Mercaderias 5,200.00
Caja
Bancos
Documentos por Pagar
P/r Compra de 10 Cocinas a Almacenes El Condado
5/6/2014 3
Caja 16,200.00
Bancos 37,800.00
Ventas
P/r Venta de 45 Cocinas a Almacenes La Perla
5/10/2014 4
Gasto de Utiles de Oficina 300.00
Bancos
P/r compra de suministros de oficina a Papelesa
5/12/2014 5
Vehiculo 23,000.00
Bancos
Documentos por Pagar
P/r Compra de vehiculo para uso de la empresa
5/13/2014 6
Seguro Pagados por Anticipado 700.00
Bancos
Documentos por Pagar
P/r Contratacin de Poliza de seguro por 6 meses
5/18/2014 7
Arriendos Pagados por Anticipado 1,600.00
Bancos
P/r Pago de Arriendo para uso de la oficina
5/20/2014 8
Anticipo de Sueldos 4,000.00
 caja
P/r Cancelacin de sueldos al personal
5/21/2014 9
Equipos de Computacin 5,000.00
Bancos
Documentos por Pagar
P/r Compra de Equipos de Computacin
5/25/2014 10
Publicidad Pagada por Anticipado 400.00
Bancos
Documentos por Pagar
P/r Venta de 20 Cocinas almacenes Alava
5/31/2014 11
Deprecion de Vehiculos 230.00
Depreciacion Acumulada de Vehiculos
P/r Depreciacion de Vehiculo
5/31/2014 12
Deprecion de Equipos de Computacin 41.67
Depreciacion Acumulada de Eq. De Computacin
P/r Depreciacion de Equipos de Computacin
5/31/2014 13
Gastos de Seguros 66.11
Seguro Pagados por Anticipado
P/r Amortizacin de Seguros Pre-pagados
5/31/2014 14
Gastos de Arriendo 160.00
Arriendos Pagados por Anticipado
P/r Amortizacin de Arriendo Pre-Pagados
5/31/2014 15
Gastos de Publicidad 16.67
Publicidad Pagada por Anticipado
P/r Amortizacin de Arriendo Pre-Pagados
5/31/2014 16
Sueldos y Salarios 10,000.00
Aportes al IESS
Anticipo de Sueldos
Bancos
P/r pago de nomina mensual
5/31/2014 17
Costo de Ventas 22,600.00
Mercaderias
P/r costo de venta del mes en curso
154,814.44
Costo de ventas
Inventario Inicial 20,000.00
(+) Compras Mercaderia 5,200.00
(-) Inventario Final 2,600.00
Costo de venta 22,600.00

Costo de ven
Haber

4,500.00
5,500.00
17,500.00

1,040.00
1,560.00
2,600.00

54,000.00

300.00

16,100.00
6,900.00

350.00
350.00

1,600.00
 4,000.00

3,000.00
2,000.00

200.00
200.00

CALCULO:
230.00 23,000.00 Valor activo LORTI-SRI
60 meses depreciacin 5 aos
383.333333 mensual 230 son 18 das
5,000.00 Valor activo
41.67 36 meses depreciacin 3 aos
138.888889 mensual 41.67 son 9 das

700 valor activo

66.11 6 meses 66.11

1,600.00 valor activo

160.00 4 meses 160 son 18 das

400.00
16.67 4 meses 16.67 son 5 das

945.00
4,000.00
5,055.00

22,600.00

154,814.44
Control de inventario FIFO
Venta a precio de costo
Cantidad Costo Total
40 500.00 20,000.00
5 520.00 2,600.00
Costo de venta 22,600.00
 Caja Bancos Cuentas por Cobrar
1 2,500.00 1,040.00 2 1 3,000.00 1,560.00 2 1 2,000.00
3 16,200.00 4,000.00 8 3 37,800.00 300.00 4
16,100.00 5
350.00 6
1,600.00 7
-
3,000.00 9
200.00 10
5,055.00 16

18,700.00 5,040.00 40,800.00 28,165.00 2,000.00

13,660.00 12,635.00

Capital Arriendos Ventas

17,500.00 1 14 160.00

- 17,500.00 160.00
17,500.00 160.00

Arriendos Pagados por Ant Anticipos de Sueldo Equipos de Computacin

7 1,600.00 160.00 14 8 4,000.00 4,000.00 16 9 5,000.00

1,600.00 160.00 4,000.00 4,000.00 5,000.00

1,440.00 - 5,000.00

Dep. Eq. Computacin Dep. Acum. Eq. Comp. Gastos de Seguros

12 41.67 41.67 12 13 66.11

41.67 41.67 66.11

41.67 41.67 66.11

Publicidad
15 16.67
16.67
16.67
 Cuentas por Cobrar Mercaderias Cuentas por Pagar
1 20,000.00 22,600.00 17 4,500.00 1
2 5,200.00

25,200.00 22,600.00 4,500.00

2,600.00

Ventas Gasto de Utiles de Oficina Vehiculo

54,000.00 3 4 300.00 5 23,000.00 6

54,000.00 300.00 23,000.00

54,000.00 300.00 23,000.00

Equipos de Computacin Publicidad Pagada por Ant Dep. Vehiculos

10 400.00 16.67 15 11 230.00

400.00 16.67 230.00

383.33 230.00

Gastos de Seguros Sueldos y Saladios Aportes al IESS

16 10,000.00 945.00 16 17

10,000.00 945.00
10,000.00 945.00
 Documentos por Pagar
5,500.00 1
2,600.00 2
6,900.00 5
350.00 6
2,000.00 9
200.00 10

17,550.00

Seguros Pagado por Anticipado

700.00 66.11 13

700.00 66.11
633.89

Dep. Acum. Vehiculos

230.00 11

230.00
230.00

Costo de Ventas
22,600.00

22,600.00
22,600.00
Balance de Comprobacion
CREDITODO S.A.
Al 31 Mayo de 2014

SUMA
CLASIF. Cuentas
Debe Haber
ACTIVO Caja 18,700.00 5,040.00
ACTIVO Bancos 40,800.00 28,165.00
ACTIVO Cuentas por Cobrar 2,000.00 -
ACTIVO Mercaderias 25,200.00 22,600.00
PASIVO Cuentas por Pagar - 4,500.00
PASIVO Documentos por Pagar - 17,550.00
PATRIMONIO Capital - 17,500.00
INGRESOS Ventas - 54,000.00
ACTIVO Vehiculo 23,000.00
ACTIVO Anticipo de Sueldos 4,000.00 4,000.00
ACTIVO Seguros Pagados por Anticipado 700.00 66.11
ACTIVO Arriendos Pagados por Anticipado 1,600.00 160.00
ACTIVO Equipos de Computacion 5,000.00 -
ACTIVO Publicidad Pagada por Anticipado 400.00 16.67
GASTOS Depreciacion de Vehiculos 230.00
ACTIVO Depreciacion Acumulada de Vehiculos - 230.00
GASTOS Depreciacion Equipos de Computacion 41.67 -
ACTIVO Depreciacion Acumulada Equipos de Computacion - 41.67
GASTOS Utiles de Oficina 300.00
GASTOS Gastos de Seguro 66.11 -
GASTOS Sueldos y Salarios 10,000.00 -
GASTOS Arriendos 160.00 -
GASTOS Publicidad y Promocion 16.67 -
PASIVO Aporte 9.45% IESS - 945.00
INGRESOS Costo de Ventas 22,600.00 -
154,814.44 154,814.44
 SALDOS
Deudor Acreedor
13,660.00 -
12,635.00 -
2,000.00 -
2,600.00
- (4,500.00)
- (17,550.00)
- (17,500.00)
- (54,000.00)
23,000.00
-
633.89
1,440.00
5,000.00
383.33
230.00
(230.00)
41.67
- (41.67)
300.00
66.11 -
10,000.00 -
160.00 -
16.67 -
- (945.00)
22,600.00 -
94,766.67 (94,766.67)

-
 Estado de Resultados
CREDITODO S.A.
Al 31 Mayo de 2016

Ventas 54,000.00
(-) Descuentos en Ventas -
Ventas Netas 54,000.00

Costo de Ventas 22,600.00

(+) Inv. Inicial Mercaderias 20,000.00
(+) Compras 5,200.00
(-) Devoluciones en Compras -
(-) Inventario Final (2,600.00)

Utilidad Bruta en Ventas 31,400.00

(-) Gastos
Sueldos y Salarios 10,000.00
Arriendos 160.00
Utiles de Oficina 300.00
Gastos de Seguro 66.11
Publicidad y Promocion 16.67
Depreciacion de Vehiculos 230.00
Depreciacion de Eq. Computo 41.67
Total Gastos 10,814.44

Utilidad o Perdida del Ejercicio antes de Partic. Trabaj. 20,585.56

15% Participacion trabajadores 3,087.83

Utilidad o Perdida del Ejercicio antes de Impuestos 17,497.72

22% Impuesto a la Renta 3,849.50

Utilidad o Perdida del Ejercicio 13,648.22

 Balance General
CREDITODO S.A.
Al 31 Mayo de 2016

ACTIVO
Activo Corriente
Caja 13,660.00
Bancos 12,635.00
Mercadera 2,600.00
Cuentas por Cobrar 2,000.00
Gtos Pagados por Anticipado 2,457.22
Total Activo Corriente 33,352.22

Activo No Corriente
Activo Fijo
Vehiculo 23,000.00
(-) Depreciacion Acumulada Vehiculos (230.00)
Equipos de Computacion 5,000.00
(-) Depreciacion Acumulada Equipos de Computacion (41.67)
Total Activo No Corriente 27,728.33

Total ACTIVO 61,080.56

PASIVO
Pasivo Corriente
Cuentas por Pagar (4,500.00)
Documentos por Pagar (17,550.00)
Aporte 9,45% IESS (945.00)
Total Pasivo (22,995.00)

PATRIMONIO
Capital (17,500.00)
Utilidad del Ejercicio (20,585.56)
(38,085.56)

Total PASIVO Y PATRIMONIO (61,080.56)