Universidad de la Fuerzas Armadas "ESPE"

Nombre: Garcia Viracocha Esthefania Abigail

NRC: 11391

CIA "CITAR"
Estado de situación inicial
01 de enero de 2020

Activo Pasivo
Activo corriente Pasivo corriente
Caja $ 80,000.00 Pasivo no corriente
Inventario suministros de oficina $ 5,000.00 Capital
Activo no corriente Capital social
Terreno $ 100,000.00
Total activos $ 185,000.00 Total Pasivo+Patrimonio

Firma gerente
Sofia Herrera
 CIA "CITAR"
Libro Diario
01 de enero de 2020

Pasivo Fecha Detalle

vo corriente 1
o no corriente Caja
Capital Inventario de suministros de oficina
1/1/2020
$ 185,000.00 Terreno
Capital
$ 185,000.00 v/r Constitución de la empresa
2
Bancos
1/1/2020
Caja
v/r Déposito bancario inmediato
Firma contador 3
Garcia Esthefania Inventario suministros de oficina
1/2/2020 IVA compra
Bancos
v/r compra de útiles de oficina sf venta 5444056, cheque N 001
4
Equipo de oficina
IVA compras
1/3/2020
Bancos
Documento por pagar
v/r Compra de equipo
5
Caja
12/4/2020 Ingreso por venta de servicios de mantenimiento de vehículos
IVA ventas
v/r Venta de servicios factura 001, pago en efectivo
6
Gasto útiles de aseo
1/20/2020 IVA compras
Caja
v/r Compra de útiles de aseo, pago en efectivo
7
Anticipo arriendo
1/22/2020 IVA compras
Bancos
v/r Pago anticipo de arriendo por 6 meses
 8
Gasto arriendo
1/23/2020 IVA compras
Bancos
v/r Gasto arriendo con factura 342623, cheque 3154
9
Bancos
1/25/2020 Anticipo cliente
IVA compras
v/r Pago anticipo, cheque 8756689
10
Vehículo
1/26/2020 IVA compras
Bancos
v/r Compra de vehículo con transferencia 09987667
11
Anticipo publicidad
1/27/2020 IVA compras
Bancos
v/r Pago publicidad con cheque
12
Gasto capacitación
1/28/2020 IVA compra
Bancos
v/r Pago por capacitación
13
Gasto servicios de internet
1/29/2020 IVA compras
Caja
v/r Pago en efectivo
TOTAL
 CIA "CITAR"
Libro Diario
01 de enero de 2020
Folio#1
Detalle Debe Haber
1
$ 80,000.00
oficina $ 5,000.00
$ 100,000.00
$ 185,000.00
onstitución de la empresa
2
$ 80,000.00
$ 80,000.00
ato
3
ina $ 285.00
$ 34.20
$ 319.20
a sf venta 5444056, cheque N 0018
4
$ 4,000.00
$ 480.00
$ 2,480.00
$ 2,000.00

5
$ 5,600.00
de mantenimiento de vehículos $ 5,000.00
$ 600.00
001, pago en efectivo
6
$ 1,200.00
$ 144.00
$ 1,344.00
pago en efectivo
7
$ 6,000.00
$ 720.00
$ 6,720.00
por 6 meses
 8
$ 500.00
$ 60.00
$ 560.00
a 342623, cheque 3154
9
$ 3,360.00
$ 3,000.00
$ 360.00
6689
10
$ 30,000.00
$ 3,600.00
$ 33,600.00
ansferencia 09987667
11
$ 441.00
$ 52.92
$ 493.92

12
$ 2,700.00
$ 324.00
$ 3,024.00

13
$ 1,000.00
$ 120.00
$ 1,120.00

AL $ 325,621.12 $ 325,621.12
 CIA "CITAR "
Libro mayor
28 de enero de 2020

CAJA BANCO
$ 80,000.00 $ 80,000.00 $ 80,000.00 $ 319.20
$ 5,600.00 $ 1,344.00 $ 2,480.00
$ 1,120.00 $ 6,720.00
$ 85,600.00 $ 82,464.00 $ 560.00
Deudor $ 3,360.00
$ 33,600.00
$ 493.92
IVA COMPRAS $ 3,024.00
$ 34.20 $ 80,000.00 $ 50,557.12
$ 480.00 Acreedor
$ 144.00
$ 720.00
$ 60.00 ANTICIPO ARRIENDO
$ 3,600.00 $ 6,000.00
$ 360.00 Deudor
$ 52.92
$ 324.00
$ 120.00 ANTICIPO POR SERVICIO
$ 5,895.12 $ 3,000.00
Deudor Acreedor

IVA VENTAS TERRENO

$ 600.00 $ 100,000.00
Acreedor Deudor

INVENTARIO SUMINISTROS DE OFICINA DOCUMENTO POR PAGAR

$ 5,000.00 $ 2,000.00
$ 285.00 Acreedor
$ 5,285.00
Deudor
GASTO ARRIENDO
$ 500.00
ANTICIPO PUBLICIDAD Deudor
$ 441.00
Deudor
 CIA "CLM
Balance de comp
31 de diciembre

ORDEN DETALLE
CAPITAL
$ 185,000.00 1 Caja
Acreedor 2 Bancos
3 Inventario suministros de oficina
4 Anticipo arriendo
5 Anticipo publicidad
VEHÍCULO 6 Anticipo servicio de mantenimiento
$ 30,000.00 7 IVA compras
Deudor 8 Terreno
9 Vehículo
10 Equipo de oficina
11 IVA ventas
GASTO U.A. 12 Documentos por pagar
$ 1,200.00 13 Capital
Deudor 14 Ingresos por venta de servicios
15 Gasto capacitación
16 Gasto útiles de aseo
EQUIPO DE OFICINA 17 Gasto servicios de internet
$ 4,000.00 18 Gasto arriendo
Deudor TOTAL

GASTO CAPACITACIÓN
$ 2,700.00
Deudor

GASTO SERVICIOS DE INTERNET

$ 1,000.00
Deudor

INGRESO POR SERVICIOS

$ 5,000.00
Acreedor
 CIA "CLM"
Balance de comprobación
31 de diciembre de 2020

SUMA SALDO
Debe Haber Debe Haber
$ 85,600.00 $ 82,464.00 $ 3,136.00
$ 80,000.00 $ 50,557.12 $ 29,442.88
$ 5,285.00 $ 5,285.00
$ 6,000.00 $ 6,000.00
$ 441.00 $ 441.00
$ 3,000.00 $ 3,000.00
$ 5,895.12 $ 5,895.12
$ 100,000.00 $ 100,000.00
$ 30,000.00 $ 30,000.00
$ 4,000.00 $ 4,000.00
$ 600.00 $ 600.00
$ 2,000.00 $ 2,000.00
$ 185,000.00 $ 185,000.00
$ 5,000.00 $ 5,000.00
$ 2,700.00 $ 2,700.00
$ 1,200.00 $ 1,200.00
$ 1,000.00 $ 1,000.00
$ 500.00 $ 500.00
$ 325,621.12 $ 325,621.12 $ 192,600.00 $ 192,600.00

Firma gerente Firma contador

Sofia Herrera Garcia Esthefania
 CIA "CITAR"
Estado de situación final
Del 01-01-2020 al 31-12-2020

1. ACTIVOS 2. PASIVOS
1.1. Activos corrientes 2.1. Pasivos corrientes
1.1.1. Efectivo y equivalente al efectivo 2.1.1. Impuestos por pagar
1.1.1.1. Caja $ 3,136.00 2.1.1.1. IVA ventas
1.1.1.2. Bancos $ 29,442.88 2.1.1.2. Documentos por pagar
1.1.2. Inventario TOTAL PASIVOS
1.1.2.1. Inventario suministros de oficina $ 5,285.00 3. PATRIMONIO
1.1.3. Anticipos 3.1. Capital
1.1.3.1. Anticipo arriendo $ 6,000.00 3.1.1. Capital social
1.1.3.2. Anticipo arriendo $ 3,000.00 3.1.2. Pérdida del ejercicio
1.1.3.3. Anticipo publicidad $ 441.00 TOTAL PATRIMONIO
1.1.4. IVA compras $ 5,895.12
1.2. Activos no corrientes
1.2.1. Activos tangibles
1.2.1.1. Terreno $ 100,000.00
1.2.1.2. Vehículo $ 30,000.00
1.2.1.4. Equipo de oficina $ 4,000.00
TOTAL ACTIVOS $ 187,200.00 TOTAL PATRIMONIO+PASIVOS

Firma gerente
Sofia Herrera
. PASIVOS
sivos corrientes

$ 600.00
$ 2,000.00
$ 2,600.00

$ 185,000.00
$ -400.00
$ 184,600.00

$ 187,200.00

Firma contador
Garcia Esthefania
 CIA "CITAR"
Estado de resultados
12/31/2020

4. INGRESOS
4.1. Ingresos ordinarios
4.1. 1. VENTAS
4.1.1 Ingresos por ventas de servicios
4.1.1. 1. Ingresos por ventas de servicios de mantenimiento $ 5,000.00
TOTAL INGRESOS $ 5,000.00
5. GASTOS
5.1. Gastos ordinarios
5.1.1. Gasto útiles de aseo $ 1,200.00
5.1.2. Gasto servicios de internet $ 1,000.00
5.1.3. Gasto capacitación $ 2,700.00
5.1.4. Gasto arriendo $ 500.00
TOTAL GASTOS $ 5,400.00
PÉRDIDA DEL EJERCICIO $ -400.00

Firma gerente Firma contador

Sofia Herrera Garcia Esthefania
 Universidad de la Fuerzas Armadas "ESPE"
Nombre: Garcia Viracocha Esthefania Abigail
NRC: 11391

INGRESOS
Orden Cargo Días trabajados Sueldo Horas extras Premios Total Ingresos
1 Gerente 30 $ 4,500.00 $ 750.00 $ 5,250.00
2 Contador 24 $ 3,100.00 $ 258.33 $ 3,358.33
3 Aux. Cont. 26 $ 1,100.00 $ 183.33 $ 1,283.33
4 Secretaria 30 $ 650.00 $ 135.42 $ 785.42
5 Vendedor 30 $ 700.00 $ 297.50 $ 300.00 $ 1,297.50
TOTAL $ 10,050.00 $ 1,624.58 $ 300.00 $ 11,974.58
 CIA "CITAR"
Rol de pagos de Enero
12/30/2021

REDUCCIONES
Aporte personal Prést. empresa Pré. Quirog Impuesto a la renta Total Reducciones
$ 496.13 $ 1,000.00 $ 614.71 $ 2,110.84
$ 317.36 $ 500.00 $ 817.36
$ 121.28 $ 100.00 $ - $ 221.28
$ 74.22 $ 200.00 $ - $ 274.22
$ 122.61 $ 100.00 $ - $ 222.61
$ 1,131.60 $ 400.00 $ 1,500.00 $ 614.71 $ 3,646.31

Firma contador
Garcia Esthefania
 BENEFICIOS SOCIALES
Neto a recibir Décimo tercero Décimo cuarto Vacaciones Fondos de reserva
$ 3,139.17 $ 437.50 $ 33.33 $ 218.75 $ 437.33
$ 2,540.97 $ 279.86 $ 33.33 $ 139.93 $ 279.75
$ 1,062.06 $ 106.94 $ 33.33 $ 53.47 $ 106.90
$ 511.19 $ 65.45 $ 33.33 $ 32.73 $ 65.43
$ 1,074.89 $ 108.13 $ 33.33 $ 54.06 $ 108.08
$ 8,328.28 $ 997.88 $ 166.67 $ 498.94 $ 997.48
 Total Beneficios Aporte patronal
$ 1,126.91 $ 637.88
$ 732.87 $ 408.04
$ 300.65 $ 155.93
$ 196.94 $ 95.43
$ 303.60 $ 157.65
$ 2,660.97 $ 1,454.91
 CIA "CITAR"
Asiento del rol de pagos

Fecha Detalle Parcial Debe Haber

Gasto sueldo $ 10,050.00
Gasto horas extras $ 1,624.58
Gasto premios $ 300.00
Aporte patronal $ 1,454.91
Bancos $ 8,942.99
Préstamos de la empresa $ 400.00
Préstamos quirografarios $ 1,500.00
IESS por pagar $ 2,586.51
Aporte personal $ 1,131.60
1/28/2021 Aporte patronal $ 1,454.91
Gastos Beneficios sociales $ 2,660.97
Beneficios por pagar $ 2,660.97
Décimo tercero $ 997.88
Décimo cuarto $ 166.67
Fondos de reserva $ 997.48
1/28/2021 Vacaciones $ 498.94
TOTAL $ 16,090.46 $ 16,090.47
 Universidad de la Fuerzas Armadas "ESPE"
Nombre: Garcia Viracocha Esthefania Abigail
NRC: 11391

CIA "CITAR"
Estado de situación inicial
01 de enero de 2020

Activo Pasivo
Activo corriente Pasivo corriente
Caja $ 80,000.00 Pasivo no corriente
Inventario suministros de oficina $ 5,000.00 Capital
Activo no corriente Capital social
Terreno $ 100,000.00
Total activos $ 185,000.00 Total Pasivo+Patrimonio

Firma gerente
Sofia Herrera
 CIA "CITAR"
Libro Diario
01 de enero de 2020

Pasivo Fecha Detalle

vo corriente 1
o no corriente Caja
Capital Inventario de suministros de oficina
1/1/2020
$ 185,000.00 Terreno
Capital
$ 185,000.00 v/r Constitución de la empresa
2
Bancos
1/1/2020
Caja
v/r Déposito bancario inmediato
Firma contador 3
Garcia Esthefania Inventario suministros de oficina
1/2/2020 IVA compra
Bancos
v/r compra de útiles de oficina sf venta 5444056, cheque N 001
4
Equipo de oficina
IVA compras
1/3/2020
Bancos
Documento por pagar
v/r Compra de equipo
5
Caja
12/4/2020 Ingreso por venta de servicios de mantenimiento de vehículos
IVA ventas
v/r Venta de servicios factura 001, pago en efectivo
6
Gasto útiles de aseo
1/20/2020 IVA compras
Caja
v/r Compra de útiles de aseo, pago en efectivo
7
Anticipo arriendo
1/22/2020 IVA compras
Bancos
v/r Pago anticipo de arriendo por 6 meses
 8
Gasto arriendo
1/23/2020 IVA compras
Bancos
v/r Gasto arriendo con factura 342623, cheque 3154
9
Bancos
1/25/2020 Anticipo cliente
IVA ventas
v/r Pago anticipo, cheque 8756689
10
Vehículo
1/26/2020 IVA compras
Bancos
v/r Compra de vehículo con transferencia 09987667
11
Anticipo publicidad
1/27/2020 IVA compras
Bancos
v/r Pago publicidad con cheque
12
Gasto capacitación
1/28/2020 IVA compra
Bancos
v/r Pago por capacitación
13
Gasto servicios de internet
1/29/2020 IVA compras
Caja
v/r Pago en efectivo
TOTAL
 CIA "CITAR"
Libro Diario
01 de enero de 2020
Folio#1
Detalle Debe Haber
1
$ 80,000.00
oficina $ 5,000.00
$ 100,000.00
$ 185,000.00
onstitución de la empresa
2
$ 80,000.00
$ 80,000.00
ato
3
ina $ 285.00
$ 34.20
$ 319.20
a sf venta 5444056, cheque N 0018
4
$ 4,000.00
$ 480.00
$ 2,480.00
$ 2,000.00

5
$ 5,600.00
de mantenimiento de vehículos $ 5,000.00
$ 600.00
001, pago en efectivo
6
$ 1,200.00
$ 144.00
$ 1,344.00
pago en efectivo
7
$ 6,000.00
$ 720.00
$ 6,720.00
por 6 meses
 8
$ 500.00
$ 60.00
$ 560.00
a 342623, cheque 3154
9
$ 3,360.00
$ 3,000.00
$ 360.00
6689
10
$ 30,000.00
$ 3,600.00
$ 33,600.00
ansferencia 09987667
11
$ 441.00
$ 52.92
$ 493.92

12
$ 2,700.00
$ 324.00
$ 3,024.00

13
$ 1,000.00
$ 120.00
$ 1,120.00

AL $ 325,621.12 $ 325,621.12
 CIA "CITAR "
Libro mayor
28 de enero de 2020

CAJA BANCO
$ 80,000.00 $ 80,000.00 $ 80,000.00 $ 319.20
$ 5,600.00 $ 1,344.00 $ 2,480.00
$ 1,120.00 $ 6,720.00
$ 85,600.00 $ 82,464.00 $ 560.00
Deudor $ 3,360.00
$ 33,600.00
$ 493.92
IVA COMPRAS $ 8,328.28
$ 34.20 $ 3,024.00
$ 480.00 $ 80,000.00 $ 58,885.40
$ 144.00 Acreedor
$ 720.00
$ 60.00
$ 3,600.00 ANTICIPO ARRIENDO
$ 360.00 $ 6,000.00
$ 52.92 Deudor
$ 324.00
$ 120.00
$ 5,895.12 ANTICIPO POR SERVICIO
Deudor $ 3,000.00
Acreedor

IVA VENTAS
$ 600.00 TERRENO
Acreedor $ 100,000.00
Deudor

INVENTARIO SUMINISTROS DE OFICINA

$ 5,000.00 DOCUMENTO POR PAGAR
$ 285.00 $ 2,000.00
$ 5,285.00 Acreedor
Deudor

GASTO ARRIENDO
ANTICIPO PUBLICIDAD $ 500.00
$ 441.00 Deudor
Deudor
 GASTO HORAS EXTRAS
GASTO SUELDO $ 1,624.58
$ 10,050.00 Deudor
Deudor

APORTE PERSONAL GASTO APORTE PATRONAL

$ 1,131.60 $ 1,454.91
Acreedor Deudor

PRÉSTAMOS EMPRESA IMPUESTO A LA RENTA

$ 400.00 $ 614.71
Acreedor Acreedor

APORTE SOCIAL
$ 2,586.51
Deudor
 CIA "CLM
Balance de comp
31 de diciembre

ORDEN DETALLE
CAPITAL
$ 185,000.00 1 Caja
Acreedor 2 Bancos
3 Inventario suministros de oficina
4 Anticipo arriendo
5 Anticipo publicidad
VEHÍCULO 6 Anticipo servicio de mantenimiento
$ 30,000.00 7 IVA compras
Deudor 8 Terreno
9 Vehículo
10 Equipo de oficina
11 IVA ventas
GASTO U.A. 12 Impuesto a la renta por pagar
$ 1,200.00 13 Aporte social
Deudor 14 Préstamo quirografario
15 Beneficios por pagar
16 Préstamo empresa
EQUIPO DE OFICINA 17 Documentos por pagar
$ 4,000.00 18 Capital
Deudor 19 Ingresos por venta de servicios
20 Gasto capacitación
21 Gasto útiles de aseo
GASTO CAPACITACIÓN 22 Gasto servicios de internet
$ 2,700.00 23 Gasto sueldo
Deudor 24 Gasto horas extras
25 Gasto premios
26 Gasto aporte patronal
GASTO SERVICIOS DE INTERNET 27 Gasto Beneficios Sociales
$ 1,000.00 28 Gasto arriendo
Deudor TOTAL

INGRESO POR SERVICIOS

$ 5,000.00
Acreedor

GASTO PREMIOS
$ 300.00
Deudor

PRÉSTAMOS QUIROGRAFARIOS
$ 1,500.00
Acreedor

GASTO BENEFICIOS SOCIALES

$ 2,660.97
Deudor
 CIA "CLM"
Balance de comprobación
31 de diciembre de 2020

SUMA SALDO
Debe Haber Debe Haber
$ 85,600.00 $ 82,464.00 $ 3,136.00
$ 80,000.00 $ 58,885.40 $ 21,114.60
$ 5,285.00 $ 5,285.00
$ 6,000.00 $ 6,000.00
$ 441.00 $ 441.00
$ 3,000.00 $ 3,000.00
$ 5,895.12 $ 5,895.12
$ 100,000.00 $ 100,000.00
$ 30,000.00 $ 30,000.00
$ 4,000.00 $ 4,000.00
$ 600.00 $ 600.00
$ 614.70 $ 614.70
$ 2,586.51 $ 2,586.51
$ 1,500.00 $ 1,500.00
$ 2,660.97 $ 2,660.97
400 400
$ 2,000.00 $ 2,000.00
$ 185,000.00 $ 185,000.00
$ 5,000.00 $ 5,000.00
$ 2,700.00 $ 2,700.00
$ 1,200.00 $ 1,200.00
$ 1,000.00 $ 1,000.00
$ 10,050.00 $ 10,050.00
$ 1,624.58 $ 1,624.58
$ 300.00 $ 300.00
$ 1,454.91 $ 1,454.91
$ 2,660.97 $ 2,660.97
$ 500.00 $ 500.00
$ 341,711.58 $ 341,711.58 $ 200,362.18 $ 200,362.18

Firma gerente Firma contador

Sofia Herrera Garcia Esthefania
 CIA "CITAR"
Estado de situación final
Del 01-01-2020 al 31-12-2020

1. ACTIVOS 2. PASIVOS
1.1. Activos corrientes 2.1. Pasivos corrientes
1.1.1. Efectivo y equivalente al efectivo 2.1.1. Impuestos por pagar
1.1.1.1. Caja $ 3,136.00 2.1.1.1. IVA ventas
1.1.1.2. Bancos $ 21,114.60 2.1.1.2. Documentos por pagar
1.1.2. Inventario 2.1.2. Aporte social
1.1.2.1. Inventario suministros de oficina $ 5,285.00 2.1.3. Préstamo quirografario
1.1.3. Anticipos 2.1.4. Beneficios por pagar
1.1.3.1. Anticipo arriendo $ 6,000.00 2.1.5. Préstamo empresa
1.1.3.2. Anticipo arriendo $ 3,000.00 2.1.6. Imouesto a la renta
1.1.3.3. Anticipo publicidad $ 441.00 TOTAL PASIVOS
1.1.4. IVA compras $ 5,895.12 3. PATRIMONIO
1.2. Activos no corrientes 3.1. Capital
1.2.1. Activos tangibles 3.1.1. Capital social
1.2.1.1. Terreno $ 100,000.00 3.1.2. Pérdida del ejercicio
1.2.1.2. Vehículo $ 30,000.00 TOTAL PATRIMONIO
1.2.1.4. Equipo de oficina $ 4,000.00
TOTAL ACTIVOS $ 178,871.72 TOTAL PATRIMONIO+PASIVOS

Firma gerente
Sofia Herrera
. PASIVOS
sivos corrientes

$ 600.00
$ 2,000.00
$ 2,586.51
$ 1,500.00
$ 2,660.97
$ 400.00
$ 614.70
$ 10,362.18

$ 185,000.00
$ -16,490.46
$ 168,509.54

$ 178,871.72

Firma contador
Garcia Esthefania
 CIA "CITAR"
Estado de resultados
12/31/2020

4. INGRESOS
4.1. Ingresos ordinarios
4.1. 1. VENTAS
4.1.1 Ingresos por ventas de servicios
4.1.1. 1. Ingresos por ventas de servicios de mantenimiento $ 5,000.00
TOTAL INGRESOS $ 5,000.00
5. GASTOS
5.1. Gastos ordinarios
5.1.1. Gasto útiles de aseo $ 1,200.00
5.1.2. Gasto servicios de internet $ 1,000.00
5.1.3. Gasto capacitación $ 2,700.00
5.1.4.Gasto sueldo $ 10,050.00
5.1.5.Gasto horas extras $ 1,624.58
5.1.6.Gasto premios $ 300.00
5.1.7.Gasto aporte patronal $ 1,454.91
5.1.8.Gasto Beneficios Sociales $ 2,660.97
5.1.4. Gasto arriendo 500
TOTAL GASTOS $ 21,490.46
PÉRDIDA DEL EJERCICIO $ -16,490.46

Firma gerente Firma contador

Sofia Herrera Garcia Esthefania