Tarea No.4 de Practica de Contabilidad

Consulte las NIIF para las PYMES , NIC No.
1, bibliografía básica de la asignatura y demás fuentes compleme

La empresa Persistencia, SRL le contrata para preparar el ciclo contable del mes de Abril, 2022, y le presenta las siguientes info
I- A continuación se les presentan las transacciones ocurridas durante el mes de Abril 2020, construir el Libro
1. Abril 1: La empresa Persistencia, SRL recibió de José Martínez RD$280,000 en efectivo y ello dio capital a la
2. Abril 5: Pagó en efectivo RD$32,000.- por un terreno y una computadora por RD$10,000.-
3. Abril 10: Vendió servicios a crédito a sus clientes por RD$25,500.-
4. Abril 10: Compró a crédito RD$5,500.- de suministros de oficina por seis meses.
5. Abril 15: Pago por adelantado 12 meses de renta. (RD$12,000.- con cheque No. 1790 del BHD León.)
6. Abril 20: Recibió RD$5,500 en efectivo de los clientes por ingresos de servicios no devengados.
7. Abril 20: Realizó a crédito varios servicios para los clientes, RD$53,000.
8. Abril 26: Pagó los siguientes gastos en efectivo:
Combustible: RD$5,500.
Salario de colaboradores RD$51,200.
Servicios telefónicos : RD$14,000.
Pagó una póliza de seguros contra incendio RD$24,000. . (por un año).
9. Abril 30: Pagó RD$2,300 sobre la cuenta por pagar creada en transacción 4.
10. Abril 30: Cobró RD$11,000 sobre la cuenta por cobrar creada en la transacción 3.
Se requiere:
a) Construir el Libro Diario
b) Pasar los asientos de diarios a cuentas T.
c) Preparar Balanza de Comprobación
y demás fuentes complementarias del curso; luego realice la actividad que se describe a continuación:
, y le presenta las siguientes informaciones:
bril 2020, construir el Libro Diario General.
fectivo y ello dio capital a la empresa.

D$10,000.-
No. 1790 del BHD León.)

no devengados.
Persistencia, SRL
Diario General
Al 31 Abril 2022
Valores $ RD
Fecha No. Cuenta Detalle Auxiliar
1.0.1 Efectivo caja y banco
@
1-Apr
3 Capital
Nota: Registro de aporte de capital por el socio Jose Martinez
Propiedad planta y equipo

1.2.1 Terreno 32,000.00
1.2.5 Computadora 10,000.00
5-Apr @
1.0.1 Efectivo en caja y banco
Nota: Compra de terreno y computadora
1.0.2.2 Cuentas por cobrar

@
10-Apr
4.0.1 Ingresos/ventas
Nota: Para registrar venta a credito
1.0.3 Suministro de oficina pagado por adelantado

@
10-Apr
2.0.2 Cuenta por pagar
Nota: Para registrar compra a credito para ser pagada en 6 meses
1.0.4 Renta pagada por adelantada

@
15-Apr
Nota: Registro de renta pagada por adelantada a 12 por medio al cheque no.1790 en el banco BH

@
20-Apr
4.1.3 Ingresos por servicios no devengados
Nota: Registro de ingresos no devengados
1.0.2.2 Cuenta por cobrar

@
20-Apr
4.0.2 Ingresos por servicio
Nota: Registro de ingresos por servicios a clientes a credito
6.1 Gastos generales y administrativos
Combustible 5,500.00
Salario de colaboradores 51,200.00
Servicios telefonicos 14,000.00
26-Apr Poliza de seguros contra incendios 24,000.00
@
BHD Leon 94,700.00
Nota: Para registrar diferentes gastos
2.0.2 Cuentas por pagar

@
30-Apr
Nota: Registro de la cuenta por pagar, dia 10 de abril del suministro de oficina, que sera pagado en 6 meses.

@
30-Apr
1.0.2.2 Cuenta por cobrar
Nota: Registro de cuenta por cobrar, dia 10 de abril por ingresos por servicios a credito.
Debito Credito
280,000.00
280,000.00
42,000.00
42,000.00
25,500.00
25,500.00
5,500.00
5,500.00
pagada en 6 meses
12,000.00
12,000.00
al cheque no.1790 en el banco BHD
5,500.00
5,500.00
53,000.00
53,000.00
94,700.00
94,700.00
2,300.00
2,300.00
oficina, que sera pagado en 6 meses.
11,000.00
11,000.00
por servicios a credito.
Efectivo caja y banco Capital Propiedad planta y equipo
280,000.00 42,000.00 280,000.00 42,000.00
5,500.00 12,000.00
11,000.00 94,700.00
2,300.00
296,500.00 151,000.00
145,500.00 280,000.00 42,000.00
Ingresos/ventas Suministro de oficina Cuenta por pagar

pagado por adelantado
25,500.00 5,500.00 2,300.00
25,500.00 5,500.00
Gastos generales y
Ingresos por servicios
administrativos
53,000.00 94,700.00
53,000.00 94,700.00
Propiedad planta y equipo Cuentas por cobrar
25,500.00 11,000.00
53,000.00
78,500.00 11,000.00
67,500.00
Renta pagada por Ingresos por servicios no

Cuenta por pagar
adelantada devengados
5,500.00 12,000.00 5,500.00
3,200.00 12,000.00 5,500.00

Persistencia SRL
Balanza de comprobacion
Al 31 de abril 2022
Detalle Debito
Efectivo en caja y banco 145,500.00
Propiedad planta y equipo 42,000.00
Cuenta por cobrar 67,500.00
Suministro de oficina pagado por adelantado 5,500.00
Renta pagada por adelantada 12,000.00
Gastos generales y administrativos 94,700.00
Capital
Ingresos/ventas
Cuentas por pagar
Ingresos por servicios no devengados
Total 367,200.00
Credito
280,000.00
25,500.00
3,200.00
5,500.00
53,000.00
367,200.00
1. Con la balanza de comprobación generada en la semana pasada, realice asientos de diario con las siguientes transacci
Preparar los siguientes ajustes, luego pasar los asientos de ajustes al libro Mayor General (Cuentas T) y posterior a la mar
Datos para realizar los asientos de ajustes:
· Abril 30: Suministros de oficina utilizados RD$1,833.-
· Abril 30: Se devengaron seguros pagados por adelantado RD$6,000.-
· Abril 30: El equipo de computadora consumió RD$208.- a través de la depreciación
· Abril 30: Acumuló Gastos de Salario de RD$10,000.-
· Abril 30: Devengó RD$3,500 por servicios de ingresos no devengados.-
· Abril 30: Gastos de intereses devengados por RD$400.-
· Abril 30: Consumió RD$1,000.- de la Renta Pagada por Adelantada.-
lll. Con la Balanza de Comprobación Ajustada preparar:
a) Estado de Resultado
b) Estado de Situación o Balanza General
c) Estado de Patrimonio
rio con las siguientes transacciones:
Cuentas T) y posterior a la maryorizacion (Pase al mayor) realizar la Balanza de Comprobación Ajustada:
Persistencia SRL
Al 31 de abril 2022
Cuenta
Debito Credito
Terreno 32,000.00
Computadora 10,000.00
Capital 280,000.00
Ingresos/ventas 25,500.00
Ingresos por servicios no devengados 5,500.00
Intereses por pagar
Ingresos por servicios 53,000.00
Cuentas por pagar 3,200.00
Seguro pagado por adelantado 24,000.00
Salarios por pagar
Gastos de depreciacion
Gastos de combustibles 5,500.00
Gastos suministro de oficina
Gastos por servicios 14,000.00
Gastos de intereses devengados
Gastos de salarios 51,200.00
Gastos de renta
Gastos por seguro
Depreciacion acumulada (Equipo de oficina)
Totales 367,200.00 367,200.00
Asientos de ajustes
Debito Credito
1,833.00
3,500.00
400.00
3,500.00
6,000.00
10,000.00
1,000.00
208.00
1,833.00
400.00
10,000.00
1,000.00
6,000.00
208.00
22,941.00 22,941.00
Persistencia SRL
Mayor general
Al 31 de abril 2022
Suministro de oficina Ingresos por servicios

pagado por adelantado Intereses por pagar
no devengados
1,833.00 3,500.00
1,833.00 3,500.00
Gastos por
Salarios por pagar Renta pagada por depreciacion
adelantada
10,000.00 1,000.00 208
10,000.00 1,000.00 208
Gastos de salarios Gastos de renta Gastos por seguro
10,000.00 1,000.00 6,000.00
10,000.00 1,000.00 6,000.00

Persistencia SRL
Mayor general
Al 31 de abril 2022
Seguro pagado por

Intereses por pagar Ingresos por servicios
adelantado
400 3,500.00 6,000.00
3,500.00
400 6,000.00
Gastos por
depreciacion Gastos suministro de Gastos de intereses
oficina devengados
1,833.00. 400
1,833.00. 400
Gastos por seguro Depreciacion

acumulada (Equipo de
oficina)
208
208
Persistencia SRL
Al 31 de abril 2022
Cuenta
Debito
Terreno 32,000.00
Capital
Ingresos/ventas
Intereses por pagar
Cuentas por pagar
Salarios por pagar
Gastos pr servicios 14,000.00
Gastos de renta
Gastos por seguro
Totales 367,200.00
Persistencia SRL
Al 31 de abril 2022
lanza de comprobacion Asientos de ajustes Balanza de comprobacion
ajustada
Credito Debito Credito Debito Credito
145,500.00
32,000.00
10,000.00
67,500.00
1,833.00 3,667.00
280,000.00 280,000.00
25,500.00 25,500.00
5,500.00 3,500.00 2,000.00
400.00 400
53,000.00 3,500.00 56,500.00
3,200.00 3,200.00
6,000.00 18,000.00
10,000.00 10,000.00
1,000.00 11,000.00
208.00 208.00
5,500.00
1,833.00 1,833.00
14,000.00
400.00 400.00
10,000.00 61,200.00
1,000.00 1,000.00
6,000.00 6,000.00
208.00 208
367,200.00 22,941.00 22,941.00 377,808.00 377,808.00
Persistencia SRL
Estado de resultados
Al 31 de abril 2022
Balanza de
Cuenta comprobacion
Debito Credito
Terreno 32,000.00
Capital 280,000.00
Ingresos por servicios no devengados 5,500.00
Intereses por pagar
Salarios por pagar
Gastos de renta
Gastos por seguro
Totales 367,200.00 367,200.00
Persistencia SRL
Al 31 de abril 2022
Balanza de
Asientos de ajustes comprobacion Estado de resultados
ajustada
Debito Credito Debito Credito Debito Credito
145,500.00
32,000.00
10,000.00
67,500.00
1,833.00 3,667.00
280,000.00
25,500.00 25,500.00
3,500.00 2,000.00
400.00 400
3,500.00 56,500.00 56,500.00
3,200.00
6,000.00 18,000.00
10,000.00 10,000.00
1,000.00 11,000.00
208.00 208.00 208
5,500.00 5,500.00
1,833.00 1,833.00 1,833.00
14,000.00 14,000.00
400.00 400.00 400
10,000.00 61,200.00 61,200.00
1,000.00 1,000.00 1,000.00
6,000.00 6,000.00 6,000.00
208.00 208 208
22,941.00 22,941.00 377,808.00 377,808.00 90,141.00 82,000.00
Utilidad 8,141.00
Persistencia SRL
Estado de situacion
Al 31 de abril 2022
Balanza de
Asientos de ajustes
Cuenta comprobacion
Debito Credito Debito
Terreno 32,000.00
Capital 280,000.00
Ingresos por servicios no devengados 5,500.00 3,500.00
Intereses por pagar
Salarios por pagar
Gastos de depreciacion 208.00
Gastos suministro de oficina 1,833.00
Gastos de intereses devengados 400.00
Gastos de salarios 51,200.00 10,000.00
Gastos de renta 1,000.00
Gastos por seguro 6,000.00
Totales 367,200.00 367,200.00 22,941.00
Persistencia SRL
Estado de situacion
Al 31 de abril 2022
Balanza de
Estado de situacion o
Asientos de ajustes comprobacion Estado de resultados
balanza general
ajustada
Credito Debito Credito Debito Credito Debito Credito
145,500.00 145,500.00
32,000.00 32,000.00
10,000.00 10,000.00
67,500.00 67,500.00
1,833.00 3,667.00 3,667.00
280,000.00 280,000.00
25,500.00 25,500.00
2,000.00 2,000.00
400.00 400 400
3,500.00 56,500.00 56,500.00
3,200.00 3,200.00
6,000.00 18,000.00 18,000.00
10,000.00 10,000.00 10,000.00
1,000.00 11,000.00 11,000.00
208.00 208
5,500.00 5,500.00
1,833.00 1,833.00
14,000.00 14,000.00
400.00 400
61,200.00 61,200.00
1,000.00 1,000.00
6,000.00 6,000.00
208.00 208 208
22,941.00 377,808.00 377,808.00 90,141.00 82,000.00 287,667.00 295,808.00
Utilidad 8,141.00 8,141.00
295,808.00 295,808.00
Persisten
Estado de p
Al 31 de a
Balanza de comprobacion Asientos de ajustes
Cuenta
Debito Credito Debito
Terreno 32,000.00
Capital 280,000.00
Ingresos por servicios no devengados 5,500.00 3,500.00
Intereses por pagar
Salarios por pagar
Gastos de depreciacion 208.00
Gastos de intereses devengados 400.00
Gastos de salarios 51,200.00 10,000.00
Totales 367,200.00 367,200.00 22,941.00
Persistencia SRL
Estado de patrimonio
Al 31 de abril 2022
Balanza de comprobacion Estado de situacion o
Asientos de ajustes Estado de resultados Estado de patrimonio
ajustada balanza general
Credito Debito Credito Debito Credito Debito Credito Debito
145,500.00 145,500.00
32,000.00 32,000.00
10,000.00 10,000.00
67,500.00 67,500.00
1,833.00 3,667.00 3,667.00
280,000.00 280,000.00
25,500.00 25,500.00
2,000.00 2,000.00
400.00 400 400
3,500.00 56,500.00 56,500.00
3,200.00 3,200.00
6,000.00 18,000.00 18,000.00
10,000.00 10,000.00 10,000.00
1,000.00 11,000.00 11,000.00
208.00 208
5,500.00 5,500.00
1,833.00 1,833.00
14,000.00 14,000.00
400.00 400
61,200.00 61,200.00
1,000.00 1,000.00
6,000.00 6,000.00
208.00 208 208
22,941.00 377,808.00 377,808.00 90,141.00 82,000.00 287,667.00 295,808.00
Utilidad 8,141.00 8,141.00 8,141.00
295,808.00 295,808.00
Estado de patrimonio
Credito
280,000.00
271,859.00
1. Con el Estado de Resultados generado en la tarea 3, construir los asientos de cierre. Luego de tener los asiento
libro Mayor General (Cuentas T) transferir el resultado a la cuenta de capital.-
2. Diseñar un catalogo de cuentas para una empresa comercial

e. Luego de tener los asientos de cierre hacer el pase al
Persistencia SRL
Al 31 de abril 2022
Estado de resultados Estado de patrimonio
Cuenta
Debito Credito Debito Credito
Efectivo en caja y banco
Terreno
Computadora
Cuenta por cobrar
Suministro de oficina pagado por adelantado
Capital 280,000.00
Intereses por pagar
Cuentas por pagar
Seguro pagado por adelantado
Salarios por pagar
Renta pagada por adelantada
Gastos de depreciacion 208
Gastos de intereses devengados 400
Totales 90,141.00 82,000.00
8,141.00 8,141.00
271,859.00
Perdidas y/o ganancias Capital
208.00 25,500.00 280,000.00
5,500.00 56,500.00
1,833.00 8,141.00
14,000.00
400.00
61,200.00
1,000.00
6,000.00 271,859.00
90,141.00 82,000.00
8,141.00
90,141.00 90,141.00
0
Ingresos/ventas Ingresos por servicios Gastos de depreciacion

25,500.00 56,500.00
25,500.00 56,500.00 208.00
0 0 0
Gastos de suministro de
Gastos de combusibles oficina Gastos por servicios
5,500.00 1,833.00
5,500.00 1,833.00 14,000.00
0 0 0
Gastos de intereses
devengados Gastos de salarios Gastos de renta
400.00 61,200.00
400.00 61,200.00 1,000.00
0 0 0
Gastos por seguro
6,000.00
6,000.00
0
208.00
Gastos por servicios

14,000.00
Gastos de renta
1,000.00
0
CATALOGO DE CUENTAS
1 ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES:
111 Efectivo en Caja y Bancos
111-01 Fondo de Caja General
111-02 Caja Chica
111-03 Banco Reservas
111-04 Banco Scotiabank
111-05 Banco Santa Cruz
111-06 Banco Popular
111-07 BHD
111-08 Ademi
112-01 Cuentas por Cobrar Clientes

112-01-01 Maria Perez
112-01-02 Juan Ramon
112-01-03 Carlos Duran
112-01-04 Jose Ramirez
112-01-05 Ramona Castillo
112-01-06 Orlando Castro
112-02 Cuentas Por Cobrar Empleados

112-02-01 Narolin Gil
112-02-02 Genaro Carvajal
112-02-03 Caridad Alvarez
112-03 Otras Cuentas Por Cobrar

112-03-01 Cheques Devueltos
113 Inventarios
113-01 Inventarios de Mercancías
113-02 Mercancías en Transito
113-03 Materiales de Oficina
114 Gastos Pagados Por Anticipados
114-01 Seguros contra insendio
114-02 Seguros de vehículos
114-03 Renta pagada por adentatada
114-04 Anticipo de Impuesto sobre Las Rentas
115 Depósitos y Fianzas

115-01 Contrato de Claro
115-02 Contrato de EDEESTE
115-03 Contrato de Coraamoca
12 Activos Fijos
121 Propiedad planta y equipo

121-01 Terrenos
121-02 Edificios
121-02-01 Depreciacion acumulada edificios
121-03 Maquinarias
121-03-01 Depreciacion acumulada maquinarias
121-04 Equipos de transporte
121-04-01 Depreciacion acumulada equipo de transporte
121-05 Mobiliarios y equipos de oficina
121-05-01 Depreciacion acumulada mobiliario y equipos de oficina
121-06 Herramientas
121-06-01 Depreciacion acumulada de herramientas
122 Otros Activos

122-01 Fianzas
122-02 Depositos
2PASIVOS
21 PASIVOS CORRIENTE
212 Cuentas Por Pagar Proveedores

212-01 Nestle
212-02 General Mills
212-03 Colgate Palmolive
212-04 Compañía Induveca
212-05 Huevos don chichi
212-06 Compañía Arroz Bisono
212-07 La sanjuanera RD
212-08 Grupo Rica
213 Retenciones Por Pagar

213-01 Impuesto Sobre Las Rentas
213-02 Seguro Familiar de Salud ARS
213-04 Fondo de Pensiones AFP
213-05 Itbis
214 Acumulaciones por Pagar

214-01 Sueldos y Salarios Acumulados Por Pagar
214-02 Regalía Pascual
214-03 Pre aviso y Cesantía
214-05 Vacaciones
214-06 Bonificaciones
215 Impuestos Por Pagar

215-01 Impuestos Sobre Las Rentas
215-02 Itebis
215-03 Tesorería de la Seguridad Social
215-04 Infotep
216 Documentos Por Pagar

216-01 Banco de Reservas
216-02 Tarjeta de Crédito
3 CAPITAL
3-01 Dueño del Negocio
3-02 Socios
3-03 Utilidad o perdida
3-04 Resumen de ganancias y perdidas
3-01 Cuentas de Resultado
3-01-01 Ajuste Post-Cierre
3-01-02 Ajuste de Capital
3-01-03 Resultado del Periodo
4 INGRESOS
41 Ingreso por Ventas
41-01 Ventas al Contado
41-02 Ventas a Crédito
43-03 Devolución en Ventas
44-04 Descuentos en Ventas
42 Otros Ingresos
42-01 Ventas de Activos Fijos
5 COSTOS
5-01 Costo de produccion
5-02 Devolucion en compras
5-03 Descuentos en compras
5-04 Flete en compras
5-05 Decomiso
6 GASTOS
61- Gastos Generales Y Administrativos
61-01 Gastos de Sueldos
61-02 Preaviso y Sesantia
61-03 Regalía Pascual
61-04 Bonificación
61-05 Vacaciones
61-06 Seguro Familiar de Salud SFS
61-07 Fondo de Pensiones AFP
61-08 Seguro de Riesgo Laboral
61-09 Infotep
61-10 Sumistro de Limpieza
61-11 Electricidad
61-12 Teléfono e Internert
61-13 Honorarios Profesionales
61-14 Transporte
61-15 Dieta
61-16 Servicio a Domicilio
61-17 Materiales de Oficina
61-18 Agua / Basura
61-19 Acarreo / Flete
61-20 Combustible
61-21 Mantenimiento de Vehiculo
61-22 Mantenimiento de Oficina
63 Gastos por Depreciación

63-01 Depreciación Activos Categoría I
63-02 Depreciación Activos Categoría II
63-03 Depreciación Activos Categoría III
64 Gastos por Financiamientos

64-01 Intereses Por Préstamos
64-02 Comisiones y Cargos
64-03 Mora Sobre Préstamos
64-04 0.15% sobre Prestamos
64-05 Intereses Tarjeta de Creditito
64-06 Cargos Por Cheques Devuelto
DE CUENTAS

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Consulte las NIIF para las PYMES , NIC No.

1, bibliografía básica de la asignatura y demás fuentes compleme

fectivo y ello dio capital a la empresa.

No. 1790 del BHD León.)

Propiedad planta y equipo

1.0.2.2 Cuentas por cobrar

1.0.3 Suministro de oficina pagado por adelantado

1.0.4 Renta pagada por adelantada

1.0.1 Efectivo en caja y banco

1.0.2.2 Cuenta por cobrar

2.0.2 Cuentas por pagar

1.0.1 Efectivo en caja y banco

Ingresos/ventas Suministro de oficina Cuenta por pagar

Renta pagada por Ingresos por servicios no

3,200.00 12,000.00 5,500.00

· Abril 30: Suministros de oficina utilizados RD$1,833.-

· Abril 30: Se devengaron seguros pagados por adelantado RD$6,000.-

· Abril 30: El equipo de computadora consumió RD$208.- a través de la depreciación

· Abril 30: Acumuló Gastos de Salario de RD$10,000.-

· Abril 30: Devengó RD$3,500 por servicios de ingresos no devengados.-

· Abril 30: Gastos de intereses devengados por RD$400.-

· Abril 30: Consumió RD$1,000.- de la Renta Pagada por Adelantada.-

lll. Con la Balanza de Comprobación Ajustada preparar:

Suministro de oficina Ingresos por servicios

10,000.00 1,000.00 208

Gastos de salarios Gastos de renta Gastos por seguro

10,000.00 1,000.00 6,000.00

10,000.00 1,000.00 6,000.00

Seguro pagado por

Gastos por seguro Depreciacion

2. Diseñar un catalogo de cuentas para una empresa comercial

Ingresos/ventas Ingresos por servicios Gastos de depreciacion

Gastos por servicios

112-01 Cuentas por Cobrar Clientes

112-02 Cuentas Por Cobrar Empleados

112-03 Otras Cuentas Por Cobrar

115 Depósitos y Fianzas

121 Propiedad planta y equipo

122 Otros Activos

212 Cuentas Por Pagar Proveedores

213 Retenciones Por Pagar

214 Acumulaciones por Pagar

215 Impuestos Por Pagar

216 Documentos Por Pagar

63 Gastos por Depreciación

64 Gastos por Financiamientos

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