Alumna: Enderling Perez

Carnet: 18-00162
Contabilidad 1
Parcial Libro Diario y Libro Mayor

Empresa Medical C.A.

Fecha Cuenta y descripcion
1/5/2020 1
Caja
Banco
Efectos por cobrar
Bonos del tesoro (5 años)
Mobiliario
Terreno
Cuentas por pagar
Capital social
P/R Se inician operaciones con los siguientes bienes, derechos
obligaciones
1/6/2020 2
Mercancia
Credito fiscal
Banco
efectos por pagar
P/R Despacho de mercancia con la factura #1890 15%
con transferencia y el resto a 60 dias
1/10/2020 3
Gastos de viaticos
Banco
P/R Reintegracion con tranferencia de los gastos realizados
en viaticos
1/15/2020 4
Sueldos y salarios
Banco
Cuentas por pagar sueldos y salarios
P/R Cancelacion del pago de la quincena de la nomina
1/29/2020 5
Alquiler de taquilla portal
Credito fiscal
Banco
P/R Alquiler de taquilla en ZOOM por 5 meses
1/31/2020 6
Cuenta por pagar sueldos y salarios
Banco
P/R Cancelacion total del salario mensual
2/4/2020 7
Cuenta por pagar
 Banco
P/R Cancelacion total de la deuda
2/5/2020 8
Banco
Efectos por cobrar
P/R Cobro de la deuda
2/15/2020 9
Sueldos y salarios
Banco
Cuentas por pagar sueldos y salarios
P/R Pago de la primera quincena del mes
2/18/2020 10
Banco
Cuenta por cobrar
Efectos por cobrar
Venta
Debito fiscal
P/R Venta de mercacia realizada a farmatodo, 40% con
cheque, un 12% a 15 dias y el resto a 40 dias
2/25/2020 11
Mercancia
Credito fiscal
Banco
Efectos por pagar
P/R Compra de mercancia.
2/29/2020 12
Publicidad
Credito fiscal
Banco
Cuentas por pagar
P/R Contratacion de Miracielos Publicidad, se abona 30%
con cheque y el resto a 15 dias
13
Cuenta por pagar sueldos y salarios
Banco
P/R Cancelacion total del salario del mesual
14
Alquiler de taquilla postal
Credito fiscal
Banco
P/R Pago mensual del alquiler de la taquilla
3/4/2020 15
Banco
Cuenta por cobrar
P/R Cobro de la deuda
3/6/2020 16
Efecto por pagar
Banco
 P/R Cancelacion total de la factura #1890
3/7/2020 17
Banco
Cuenta por cobrar
Efecto por cobrar
Venta
Credito fiscal
P/R Despacho de mercancia a Farmatodo con incremento de
unidades.
3/15/2020 18
Sueldos y salarios
Banco
Cuenta por pagar sueldos y salarios
P/R Cancelacion de la primera quincena del mes
19
Cuenta por pagar
Banco
P/R Pago de la deuda
3/22/2020 20
Banco
Cuenta por cobrar
P/R Cobranza total de la deuda
3/29/2020 21
Alquiler de taquilla postal
Credito fiscal
Banco
P/R Pago de la mensualidad de la taquilla postal
22
Banco
Efectos por cobrar
P/R Cancelacion de la venta realizada a Farmatodo
3/30/2020 23
Efectos por pagar
Banco
Efectos por cobrar
Banco
P/R Se abona el 40% de las deudas y se cobra un 35%
24
Cuenta por pagar sueldos y salarios
Banco
P/R Pago total del mes de sueldos y salarios
TOTAL
REF. Debe Haber

1 90,000.00
2 4,360,000.00
3 150,000.00
4 280,000.00
5 290,000.00
6 390,000.00
7 128,450.00
8 5,431,550.00

9 23,846,267.24
10 3,815,402.76
2 4,149,251.00
11 23,512,419.50

12 743,450
2 743,450.00

13 2,260,200.00
2 1,130,100.00
14 1,130,100.00

15 84,913.79
10 13,586.21
2 98,500.00

14 1,130,100.00
2 1,130,100.00

7 128,450.00
2 128,450.00

2 150,000.00
3 150,000.00

13 2,260,200.00
2 1,130,100.00
14 1,130,100.00

2 7,701,495.28
16 1,386,350.15
3 10,166,567.76
17 16,599,020.00
18 2,655,843.00

9 43,214,098.50
10 6,914,255.76
2 7,519,253.14
11 42,609,101.12

19 1,345,670.00
10 215,307.20
2 498,293.16
7 1,162,684.04

14 1,130,100.00
2 1,130,100.00

15 84,913.79
10 13,586.21
2 98,500.00

2 1,386,350.15
16 1,386,350.15

11 23,512,419.50
2 23,512,419.50
 2 11,849,097.94
16 2,132,837.63
3 15,640,809.28
17 25,536,849.00
10 4,085,895.84

13 2,260,200.00
2 1,130,100.00
14 1,130,100.00

7 1,162,684.04
2 1,162,684.04

2 2,132,837.63
16 2,132,837.63

15 84,913.79
10 13,586.21
2 98,500.00

2 10,166,567.76
3 10,166,567.76

11 17,043,640.45
2 5,474,283.25
3 5,474,283.25
2 17,043,640.45

14 1,130,100.00
2 1,130,100.00

205,283,792.28 205,283,792.28
 CUENTAS "T"

CAJA 1 BANCO 2
D H D H
1 90,000.00 1 4,360,000.00 4,149,250.50
8 150,000.00 743,450.00
10 7,701,945.28 1,130,100.00
15 1,386,350.15 98,500.00
17 11,849,097.94 1,130,100.00
19 2,132,837.63 128,450.00
23 5.474,283,25 1,130,100.00
21 10,166,567.76 7,519,253.14
498,293.16
1,130,100.00
98,500.00
1,130,100.00
CUENTAS POR COBRAR 16 1,162,684.04
D H 98,500,00
10 1,386,350.15 1,386,350.15 15 17,043,640.45
17 2,132,837.63 2,132,837.63 20 1,130,100.00
0 23,512,419.50
43,221,082.01 61,833,540.79
-18,612,458.78

ALQUILER DE TAQUILLA POSTAL 15

D H
5 84,913.79
14 84,913.79
21 84,913.79
254,741.37

VENTAS 17 DEBITO FISCAL 18

D H D
16,599,020.00 10
25,536,849.00 17
42,135,863.00
UENTAS "T"

EFECTOS POR COBRAR 3

D H
2 1 150,000.00 150,000.00 8
3 16 15,640,809.28 5,474,283.25 22
4 10 10,166,567.76 10,166,567.76 21
5 25,957,377.04 15,790,851.01
6 10,166,526.03
7
9
11 CAPITAL SOCIAL 8 7
12 D H 18
13 1 5,431,550.00
14
18
20 MERCANCIA 9
21 D H
23 2 23,846,267.24 2
24 11 43,214,098.50 5
16 67,060,365.74 11
12
14
20

CUENTAS POR PAGAR S Y S 14

D H
6 1,130,100.00 1,130,100.00 4
14 1,130,100.00 1,130,100.00 9 SUELDOS Y SALARIOS 13
24 1,130,100.00 1,130,100.00 18 D
0.00 4 2,260,200.00
9 2,260,200.00
18 2,260,200.00
ITO FISCAL 18 6,780,600.00
H
2,655,843.20 10 PUBLICIDAD 19
4,085,895.84 17 D H
6,741,739.04 12 1,345,670.00
 BONOS DEL TESORO 4 MOBILIARIO 5
D H D H
1 280,000.00 1 290,000.00

CUENTAS POR PAGAR 7 TERRENO 6

D H D H
128,450.00 128,450.00 1 1 390,000.00
1,162,684.04 1,162,684.04 12
0

CREDITO FISCAL 10 EFECTOS POR PAGAR 11

D H D H
3,815,402.76 16 23,512,419.50 23,512,419.50 2
13,586.21 23 17,043,640.45 42,609,101.12 11
6,914,255.76 40,556,059.95 66,121,520.62
215,307.20 25,565,460.67
13,586.21
13,586.21
10,985,724.35

ELDOS Y SALARIOS 13 GASTOS DE VIATICOS 12

H D H
3 743,450.00