Caso 7 - Contabilidad

EMPRESA
EST
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes del efectivo
Caja
Bancos
Inventarios
Inventarios de mercaderías
Cuentas y Documentos por cobrar
Cuentas y documentos por cobrar comerciales
Deterioro acumulado cuentas y documentos por cobrar
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedades, planta y equipo
Muebles y enseres
Depreciación acumulada de muebles y enseres
Equipo de computacion
Depreciación acumulada de equipo de computacion
Vehiculos
Depreciación acumulada de vehiculos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
GERENTE
EMPRESA “La Económica Cía. Ltda.”
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL

AL 01 DE DICIEMBRE
$ 60,700.00
$ 6,000.00
$ 54,700.00
$ 32,400.00
$ 32,400.00
$ 5,850.00
$ 6,500.00
$ (650.00)
$ 98,950.00
$ 18,348.87
$ 8,125.00
$ (685.13)
$ 7,400.00
$ (2,035.00)
$ 19,800.00
$ (14,256.00)
$ 18,348.87
$ 117,298.87
mica Cía. Ltda.”
ÓN INICIAL
MBRE
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas y documentos por pagar
Cuentas y documentos por pagar comerciales $ 4,500.00
Pasivos por impuestos corrientes por pagar

IVA por pagar $ 245.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones con instituciones financieras no corrientes $ 8,000.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Capital social y suscrito $ 97,403.87
Utilidades acumuladas de ejercicios anteriores $ 7,150.00
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
CONTADOR
$ 4,500.00
$ 245.00
$ 4,745.00
$ 8,000.00
$ 8,000.00
$ 12,745.00
$ 104,553.87
$ 104,553.87
$ 117,298.87
LIBRO DIARIO
AÑO 2022
FECHA DETALLE
1
1-Dec Caja
Bancos
Inventario de mercaderías
*Articulo A
*Articulo B
*Articulo C
Muebles y enseres
Vehiculos
Cuentas y documentos por pagar comerciales
IVA por pagar
Obligaciones con instituciones financieras no corrientes
Utilidades acumuladas de ejercicios anteriores
Capital Social
P/R Estado de Situación Inicial
2
1-Dec Caja
Venta de bienes
Ingresos diferidos
IVA en Ventas
P/R ventas s/f 001-0001050 Cliente Z
3
1-Dec Costo de Ventas
*Articulo B
*Articulo C
P/R costo de Ventas del Día
4
1-Dec Bancos
Caja
P/R deposito efecctivo existente Bco. Loja Nro 29004-83793
5
1-Dec Arriendos pagados por anticipado
IVA en Compras
Bancos
Retención impuesto a la renta por pagar
*Retención en la fuente por pagar 8%
Retención IVA por pagar
*Retención IVA 100%
P/R pago de arriendo por anticipado. 6 meses s/f 001-00553 ch.
6
4-Dec Inventario de mercaderías
*Articulo A
*Articulo B
*Articulo C
IVA en Compras
Cuentas y documentos por pagar comerciales
Bancos
*Retención en la fuente por pagar 1.75%
*Retención en la fuente IVA 30%
P/R Compra mercaderia s/f No. 001-0000750 ch.
7
5-Dec Caja chica
Bancos
P/R creación de fondo de caja chica ch.003
8
5-Dec Inversiones financieras al costo amortizado corrientes
Perdida en inversiones financieras
Bancos
P/R inversion poliza de acumulacion
9
8-Dec Cuentas y documentos por pagar comerciales
*Articulo B
*Articulo C
IVA en Compras
P/R devolución compra mercaderia s/f No. 001-0000750
10
10-Dec Cuentas y documentos por cobrar comerciales
Impuesto a la renta retenido
*Impuesto a la renta retenido 1,75%
Venta de bienes
IVA en Ventas
P/R ventas al MIES s/f 001-0001051
11
*Articulo A
P/R costo de Ventas al MIESS
12
11-Dec Servicios Básicos
*Servicio telefónico
*Energía Eléctrica
*Agua
IVA en Compras
Bancos
P/R Pago de Servicio Basicos
13
12-Dec Bancos
P/R cancelación de cliente A
14
13-Dec Caja
*Anticipo IR retenido1,75%
Ingresos diferidos
IVA en Ventas
P/R ventas Distribuidora El Regalon s/f 001-001052
15
13-Dec Bancos
Caja
P/R deposito de las ventas del dia
16
14-Dec Inventario Suministros de oficina
IVA en Compras
Bancos
*Retención en la fuente por pagar 1,75%
P/R compra de suministros de of. s/f 001-00395 ch
17
15-Dec Gasto depreciacion vehiculos
P/R depreciacion por 15 dias vehiculos por venta
18
15-Dec Activo no corriente mantenido para la venta
Vehiculos
Ganancia por venta de propiedades, planta y equipo
Vehiculos
P/R baja de vehiculos usados
19
15-Dec Caja
Activo no corriente mantenido para la venta
Vehiculos
IVA en Ventas
P/R la venta de el vehiculo de la empresa
20
15-Dec Bancos
Caja
P/R Depósito de las ventas del día
21
15-Dec Anticipo sueldos
Caja chica
P/r de los $20 de gastos personales que se carga al responsable de caja, y sera
descontado en el rol de pago del mes.
22
16-Dec Seguros pagados por anticipado.
IVA compras
Bancos
P/R póliza de seguro s/f 001-000235 ch 006 ($100 c/mes)
23
18-Dec Caja
Venta de bienes
IVA en Ventas
P/R Ventas según factura 001-0001053
24
*Articulo B
*Articulo C
P/R Costo de Ventas
25
18-Dec Bancos
Caja
P/R Depósito de las ventas del día
26
20-Dec Envios y encomiendas
Transporte
Alimentos y bebidas
IVA compras
Caja chica
P/R gastos de caja chica
27
20-Dec Caja chica
Bancos
P/R reposiscion de fondo de caja chica
28
20-Dec IVA por pagar
Bancos
P/R pago IVA de noviembre
29
23-Dec Ingresos diferidos
Venta de bienes
P/R reconocimieno de ingresos por ventas
30
*Articulo A
*Articulo B
*Articulo C
P/R Costo de Ventas
31
23-Dec Cuentas y documentos por pagar comerciales
Bancos
P/R pago a proveedores ch.
32
26-Dec Publicidad y propaganda
IVA en compras
Bancos
P/R pago Servicio publicidad y propaganda s/f 1001-000498 ch.
33
28-Dec Bancos
*Anticipo IR retenido1,75%
IVA retenido en ventas
*IVA retenido en ventas 10%
Venta de bienes
IVA en Ventas
P/R ventas s/f 001-0001054 La Sureñita SA
34
*Articulo A
*Articulo C
P/R costo de Ventas del Día
35
29-Dec Gasto financieros
Obligaciones con instituciones financieras no corrientes
Bancos
P/R pago cuota Nro. 25
36
30-Dec Ingresos diferidos
Intereses por ventas a crédito
P/R interes de la venta de 01 de dic.
37
30-Dec Otras cuentas y documentos por cobrar
Intereses ganados
P/R interes de la inversion del 05 dic
38
30-Dec Sueldos y Salarios
Fondos de reserva
Aporte individual IESS por pagar
Anticipo Sueldos
*Secretaria
Bancos
P/R cancelación de Sueldos
39
31-Dec Gasto decimo tercero
Gasto decimo cuarto
Gasto vacaciones
Aporte Patronal IESS
Decimo tercero por pagar
Decimo cuarto por pagar
Vacaciones por pagar
Aporte Patronal IESS por pagar
P/R provisión de beneficios sociales
40
31-Dec Gastos bancarios
Bancos
P/R intereses ganados N/D 20-895
41
31-Dec Bancos
Intereses ganados
P/R intereses ganados N/c 10-350
42
31-Dec IVA en Ventas
IVA en compras
IVA por pagar
P/R liquidación IVA
43
31-Dec Valor neto realizable de inventarios
Estimación del valor neto realizable inventarios
P/R VNR
44
31-Dec Gasto suministro de oficina
Inventario de suministro de oficina
P/R consumo de suministro de oficina
45
31-Dec Gasto depreciacion muebles de oficina
Gasto depreciacion equipo de computacion
P/R depreciación de los activos
46
31-Dec Gasto Arriendo
Arriendos pagados por anticipado
P/R devengacion del arriendo
47
31-Dec Gasto seguros y reaseguros
Seguros pagados por anticipados
P/R devengacion del arriendo
48
31-Dec Gasto deterioro cuentas y documentos por cobrar
P/R provisión de cuentas incobrables
SUMAN
CIERRES
49
31-Dec Venta de bienes
Resumen de ingresos y gastos
Costo de Ventas
P/R cierre de ventas
50
31-Dec Resumen de Ingresos y gastos
Sueldos y Salarios
Fondos de reserva
Gasto decimo tercero
Gasto decimo cuarto
Gasto vacaciones
Valor neto realizable de inventarios
Publicidad y propaganda
Gasto Arriendo
Gasto suministro de oficina
Gasto seguros y reaseguros
Envios y encomiendas
Transporte
Alimentos y bebidas
Gasto depreciacion muebles de oficina
Gasto depreciacion vehiculos
Servicios Básicos
P/R cierre de Gastos
53
Resumen de Ingresos y gastos
Intereses ganados
Gastos bancarios
Gasto deterioro cuentas y documentos por cobrar
Gasto financieros
P/R cierre otros gastos y otros ingresos
54
31-Dec Resumen de Ingresos y gastos
Utilidad del ejercicio neto (perdida)
P/R utilidad del ejercicio
ómica Cía. Ltda.”
IO
PARCIAL DEBE HABER
$ 6,000.00
$ 54,700.00
$ 32,400.00
$ 5,700.00
$ 17,100.00
$ 9,600.00
$ 6,500.00
$ 8,125.00
$ 7,400.00
$ 19,800.00
$ 650.00
$ 685.13
$ 2,035.00
$ 14,256.00
$ 4,500.00
$ 245.00
$ 8,000.00
$ 7,150.00
$ 97,403.87
$ 1,050.60
$ 8,755.00
$ 8,495.95
$ 259.05
$ 1,050.60 Precios
A
B
$ 6,050.00 C
$ 6,050.00
$ 2,850.00
$ 3,200.00
$ 7,050.60
$ 7,050.60
$ 1,200.00
$ 144.00
$ 1,104.00
$ 96.00
$ 96.00
$ 144.00
$ 144.00
$ 30,415.00
$ 4,750.00
$ 12,240.00
$ 13,425.00
$ 3,649.80
$ 19,462.56
$ 12,975.04
$ 532.26
$ 532.26
$ 1,094.94
$ 1,094.94
$ 150.00
$ 150.00
$ 9,994.41
$ 5.59 $ 10,000.00
$ 10,000.00 $ 10,000.00
$ 3,287.20
$ 2,935.00
$ 2,040.00
$ 895.00
$ 352.20
$ 3,519.18
$ 55.86
$ 55.86
$ 3,192.00
$ 383.04
$ 2,508.00
$ 2,508.00
$ 2,508.00
$ 185.00
$ 90.00
$ 60.00
$ 35.00
$ 10.80
$ 195.80
$ 2,790.00
$ 2,790.00
$ 15,140.63
$ 240.33
$ 240.33
$ 13,733.00 Precios
$ 1,647.96 A
B
C
$ 15,140.63
$ 15,140.63
$ 500.00
$ 60.00
$ 533.25
$ 8.75
$ 8.75
$ 18.00
$ 18.00
$ 148.50
$ 148.50
19,800.00
$ 6,113.30 - 14,404.50
$ 6,113.30 5,395.50
$ 14,404.50 - 717.80
$ 717.80
$ 19,800.00

$ 6,846.90
$ 6,113.30
$ 6,113.30
$ 733.60
$ 6,846.90
$ 6,846.90
$ 20.00
$ 20.00
$ 1,200.00
$ 144.00
$ 1,222.20
$ 21.00
$ 21.00
$ 100.80
$ 100.80
$ 6,042.40
$ 5,395.00 Precios
$ 647.40 A
B
C
$ 3,794.45
$ 3,794.45
$ 2,934.00
$ 860.45
$ 6,042.40
$ 6,042.40
$ 44.64
$ 30.00
$ 17.86
$ 7.50
$ 100.00
$ 120.00
$ 120.00
$ 245.00
$ 245.00
$ 13,733.00
$ 13,733.00
$ 10,003.82
$ 10,003.82
$ 1,672.00
$ 4,890.00
$ 3,441.82
$ 3,000.00
$ 3,000.00
$ 200.00
$ 24.00
$ 203.70
$ 3.50
$ 3.50
$ 16.80
$ 16.80
$ 5,984.66
$ 96.04
$ 96.04 Precios
$ 65.86 A
$ 65.86 B
$ 5,488.00 C
$ 658.56
$ 4,253.36
$ 4,253.36
$ 1,672.00
$ 2,581.36
$ 75.00
$ 225.00
$ 300.00
$ 86.35
$ 86.35
$ 41.67
$ 41.67
$ 4,480.00
$ 373.18
$ 423.36
$ 63.25
$ 20.00
$ 20.00
$ 4,346.57
$ 373.33
$ 133.33
$ 186.67
$ 544.32
$ 373.33
$ 133.33
$ 186.67
$ 544.32
$ 50.00
$ 50.00
$ 45.00
$ 45.00
$ 5,121.16
$ 1,374.54
$ 65.86
$ 3,687.90
$ 2,741.94
$ 1,279.36
$ 1,279.36
$ 50.00
$ 50.00
$ 76.17
$ 185.00
$ 76.17
$ 185.00
$ 200.00
$ 200.00
$ 100.00
$ 100.00
$ 1,235.50
$ 1,235.50
$ 352,492.31 $ 352,492.31
-
$ 36,303.95
$ 9,694.31
$ 26,609.64
$ 8,607.37
$ 4,480.00
$ 544.32
$ 373.18
$ 373.33
$ 133.33
$ 186.67
$ 1,279.36
$ 200.00
$ 200.00
$ 50.00
$ 100.00
$ 44.64
$ 30.00
$ 17.86
$ 76.17
$ 185.00
$ 148.50
$ 185.00
$ 475.27
$ 717.80
$ 86.35
$ 86.67
$ 50.00
$ 1,235.50
$ 75.00
$ 5.59
$ 611.67
$ 611.67
SUMAN $ 46,889.08 $ 46,889.08

532 -
1425 3 4,275.00
1120 4 4,480.00
8,755.00
259.05
8,495.95
6.00% 120.00 $ 200.00
6.17% 120.00 $ 205.59
$ 5.59
532 4 2128
1425 5 7125
1120 4 4480
13733
$ 6,113.30
6,113.30
ón acumulada de vehiculos
$ 14,256.00
$ 148.50
$ 14,404.50
532 0 -
1425 3 4,275.00
1120 1 1,120.00
5,395.00
532 4 2128
1425 0 0
1120 3 3360
5488
1-Dec 1 P/R Estado de Situación Inicial
1-Dec 2 P/R ventas s/f 001-0001050 Cliente Z
1-Dec 3 P/R costo de Ventas del Día
1-Dec 4 P/R deposito efecctivo existente Bco. Loja Nro 29004-83793
2-Dec 5 P/R pago de arriendo por anticipado. 6 meses s/f 001-00553 ch.
EMPRESA “La Económica Cía. Ltda.” 4-Dec 6 P/R Compra mercaderia s/f No. 001-0000750 ch.
LIBRO MAYOR 5-Dec 7 P/R creación de fondo de caja chica ch.003
Código: 6-Dec 8 P/R inversion poliza de acumulacion
Cuenta: Caja 8-Dec 9 P/R devolución compra mercaderia s/f No. 001-0000750
Fecha Detalle Nº Debe Haber Saldo 10-Dec 10 P/R ventas al MIES s/f 001-0001051
1-Dec P/R Estado de Situación Inicial 1 6,000.00 - 6,000.00 10-Dec 11 P/R costo de Ventas al MIESS
1-Dec P/R ventas s/f 001-0001050 Cliente Z 2 1,050.60 - 7,050.60 11-Dec 12 P/R Pago de Servicio Basicos
1-Dec P/R deposito efecctivo existente Bco. Loja Nro 29004-83793 4 - 7,050.60 - 12-Dec 13 P/R cancelación de cliente A
13-Dec P/R ventas Distribuidora El Regalon s/f 001-001052 14 15,140.63 - 15,140.63 13-Dec 14 P/R ventas Distribuidora El Regalon s/f 001-001052
13-Dec P/R deposito de las ventas del dia 15 - 15,140.63 - 13-Dec 15 P/R deposito de las ventas del dia
15-Dec P/R la venta de el vehiculo de la empresa 19 6,846.90 - 6,846.90 14-Dec 16 P/R compra de suministros de of. s/f 001-00395 ch
15-Dec P/R Depósito de las ventas del día 20 - 6,846.90 - 15-Dec 17 P/R depreciacion por 15 dias vehiculos por venta
16-Dec P/R Ventas según factura 001-0001053 23 6,042.40 - 6,042.40 15-Dec 18 P/R baja de vehiculos usados
18-Dec P/R Depósito de las ventas del día 25 - 6,042.40 - 15-Dec 19 P/R la venta de el vehiculo de la empresa
- 15-Dec 20 P/R Depósito de las ventas del día
- 16-Dec 21 P/r de los $20 de gastos personales que se carga al responsable de caja, y sera descontado en el rol de pago del mes.
Suman 35,080.53 35,080.53 16-Dec 22 P/R póliza de seguro s/f 001-000235 ch 006 ($100 c/mes)
16-Dec 23 P/R Ventas según factura 001-0001053
EMPRESA “La Económica Cía. Ltda.” 18-Dec 24 P/R Costo de Ventas
LIBRO MAYOR 18-Dec 25 P/R Depósito de las ventas del día
Código: 18-Dec 26 P/R gastos de caja chica
Cuenta: Caja chica 18-Dec 27 P/R reposiscion de fondo de caja chica
Fecha Detalle Nº Debe Haber Saldo 20-Dec 28 P/R pago IVA de noviembre
5-Dec P/R creación de fondo de caja chica ch.003 7 150.00 - 150.00 20-Dec 29 P/R reconocimieno de ingresos por ventas
16-Dec P/r de los $20 de gastos personales que se carga al responsable de caja, y sera descontado en el rol 21 - 20.00 130.00 23-Dec 30 P/R Costo de Ventas
18-Dec P/R gastos de caja chica 26 - 100.00 30.00 23-Dec 31 P/R pago a proveedores ch.
18-Dec P/R reposiscion de fondo de caja chica 27 120.00 - 150.00 23-Dec 32 P/R pago Servicio publicidad y propaganda s/f 1001-000498 ch.
26-Dec 33 P/R ventas s/f 001-0001054 La Sureñita SA
28-Dec 34 P/R costo de Ventas del Día
28-Dec 35 P/R pago cuota Nro. 25
30-Dec 36 P/R interes de la venta de 01 de dic.
30-Dec 37 P/R interes de la inversion del 05 dic
Suman 270.00 120.00 30-Dec 38 P/R cancelación de Sueldos
31-Dec 39 P/R provisión de beneficios sociales
EMPRESA “La Económica Cía. Ltda.” 31-Dec 40 P/R intereses ganados N/D 20-895
LIBRO MAYOR 31-Dec 41 P/R intereses ganados N/c 10-350
Código: 31-Dec 42 P/R liquidación IVA
Cuenta: Bancos 31-Dec 43 P/R VNR
Fecha Detalle Nº Debe Haber Saldo 31-Dec 44 P/R consumo de suministro de oficina
1-Dec P/R Estado de Situación Inicial 1 54,700.00 - 54,700.00 31-Dec 45 P/R depreciación de los activos
1-Dec P/R deposito efecctivo existente Bco. Loja Nro 29004-83793 4 7,050.60 - 61,750.60 31-Dec 46 P/R devengacion del arriendo
2-Dec P/R pago de arriendo por anticipado. 6 meses s/f 001-00553 ch. 5 - 1,104.00 60,646.60 31-Dec 47 P/R devengacion del arriendo
4-Dec P/R Compra mercaderia s/f No. 001-0000750 ch. 6 - 12,975.04 47,671.56 31-Dec 48 P/R provisión de cuentas incobrables
5-Dec P/R creación de fondo de caja chica ch.003 7 - 150.00 47,521.56 31-Dec 49 P/R cierre de ventas
6-Dec P/R inversion poliza de acumulacion 8 - 10,000.00 37,521.56 31-Dec 50 P/R cierre de Gastos
11-Dec P/R Pago de Servicio Basicos 12 - 195.80 37,325.76 31-Dec 51 P/R cierre otros gastos y otros ingresos
12-Dec P/R cancelación de cliente A 13 2,790.00 - 40,115.76 31-Dec 52 P/R utilidad del ejercicio
13-Dec P/R deposito de las ventas del dia 15 15,140.63 - 55,256.39 29-Dec 53 P/R cierre otros gastos y otros ingresos
14-Dec P/R compra de suministros de of. s/f 001-00395 ch 16 - 533.25 54,723.14 30-Dec 54 P/R utilidad del ejercicio
15-Dec P/R Depósito de las ventas del día 20 6,846.90 - 61,570.04 31-Dec
16-Dec P/R póliza de seguro s/f 001-000235 ch 006 ($100 c/mes) 22 - 1,222.20 60,347.84 31-Dec
18-Dec P/R Depósito de las ventas del día 25 6,042.40 - 66,390.24 31-Dec
18-Dec P/R reposiscion de fondo de caja chica 27 - 120.00 66,270.24 31-Dec
20-Dec P/R pago IVA de noviembre 28 - 245.00 66,025.24 31-Dec
23-Dec P/R pago a proveedores ch. 31 - 3,000.00 63,025.24 31-Dec
23-Dec P/R pago Servicio publicidad y propaganda s/f 1001-000498 ch. 32 - 203.70 62,821.54 31-Dec
26-Dec P/R ventas s/f 001-0001054 La Sureñita SA 33 5,984.66 - 68,806.20 31-Dec
28-Dec P/R pago cuota Nro. 25 35 - 300.00 68,506.20 31-Dec
30-Dec P/R cancelación de Sueldos 38 - 4,346.57 64,159.63 31-Dec
31-Dec P/R intereses ganados N/D 20-895 40 - 50.00 64,109.63 31-Dec
31-Dec P/R intereses ganados N/c 10-350 41 45.00 - 64,154.63 31-Dec
64,154.63 31-Dec
64,154.63 31-Dec
31-Dec
Suman 98,600.19 34,445.56

LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: Inversiones financieras al costo amortizado corrientes
Fecha Detalle Nº Debe Haber Saldo
6-Dec P/R inversion poliza de acumulacion 8 9,994.41 - 9,994.41
9,994.41
9,994.41
9,994.41
Suman 9,994.41 -

LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: Cuentas y documentos por cobrar comerciales
1-Dec P/R Estado de Situación Inicial 1 6,500.00 - 6,500.00
1-Dec P/R ventas s/f 001-0001050 Cliente Z 2 8,755.00 - 15,255.00
10-Dec P/R ventas al MIES s/f 001-0001051 10 3,519.18 - 18,774.18
12-Dec P/R cancelación de cliente A 13 - 2,790.00 15,984.18
15,984.18
15,984.18
15,984.18
Suman 18,774.18 2,790.00

LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: Ingresos diferidos
1-Dec P/R ventas s/f 001-0001050 Cliente Z 2 - 259.05 - 259.05
13-Dec P/R ventas Distribuidora El Regalon s/f 001-001052 14 - 13,733.00 - 13,992.05
20-Dec P/R reconocimieno de ingresos por ventas 29 13,733.00 - - 259.05
30-Dec P/R interes de la venta de 01 de dic. 36 86.35 - - 172.70
- 172.70
Suman 13,819.35 13,992.05

LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: Anticipo sueldos
16-Dec P/r de los $20 de gastos personales que se carga al responsable de caja, y sera descontado en el rol 21 20.00 - 20.00
30-Dec P/R cancelación de Sueldos 38 - 20.00 -
-
-
-
-
-
-
Suman 20.00 20.00

LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: IVA retenido en ventas
26-Dec P/R ventas s/f 001-0001054 La Sureñita SA 33 65.86 - 65.86
31-Dec P/R liquidación IVA 42 - 65.86 -
-
-
-
Suman 65.86 65.86

LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: Inventario de mercaderías
1-Dec P/R costo de Ventas del Día 3 - 6,050.00 26,350.00
4-Dec P/R Compra mercaderia s/f No. 001-0000750 ch. 6 30,415.00 - 56,765.00
8-Dec P/R devolución compra mercaderia s/f No. 001-0000750 9 - 2,935.00 53,830.00
10-Dec P/R costo de Ventas al MIESS 11 - 2,508.00 51,322.00
18-Dec P/R Costo de Ventas 24 - 3,794.45 47,527.55
23-Dec P/R Costo de Ventas 30 - 10,003.82 37,523.73
28-Dec P/R costo de Ventas del Día 34 - 4,253.36 33,270.36
33,270.36
Suman 62,815.00 29,544.64

LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: Inventario Suministros de oficina
14-Dec P/R compra de suministros de of. s/f 001-00395 ch 16 500.00 - 500.00
31-Dec P/R consumo de suministro de oficina 44 - 50.00 450.00
450.00
450.00
Suman 500.00 50.00

LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: IVA en Compras
2-Dec P/R pago de arriendo por anticipado. 6 meses s/f 001-00553 ch. 5 144.00 - 144.00
4-Dec P/R Compra mercaderia s/f No. 001-0000750 ch. 6 3,649.80 - 3,793.80
8-Dec P/R devolución compra mercaderia s/f No. 001-0000750 9 - 352.20 3,441.60
11-Dec P/R Pago de Servicio Basicos 12 10.80 - 3,452.40
14-Dec P/R compra de suministros de of. s/f 001-00395 ch 16 60.00 - 3,512.40
16-Dec P/R póliza de seguro s/f 001-000235 ch 006 ($100 c/mes) 22 144.00 - 3,656.40
18-Dec P/R gastos de caja chica 26 7.50 - 3,663.90
23-Dec P/R pago Servicio publicidad y propaganda s/f 1001-000498 ch. 32 24.00 - 3,687.90
31-Dec P/R liquidación IVA 42 - 3,687.90 -
Suman 4,040.10 4,040.10

LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: Deterioro acumulado cuentas y documentos por cobrar
1-Dec P/R Estado de Situación Inicial 1 - 650.00 - 650.00
31-Dec P/R provisión de cuentas incobrables 48 - 1,235.50 - 1,885.50
- 1,885.50
- 1,885.50
- 1,885.50
- 1,885.50
- 1,885.50
- 1,885.50
- 1,885.50
- 1,885.50
Suman - 1,885.50

LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: Impuesto a la renta retenido
-
10-Dec P/R ventas al MIES s/f 001-0001051 10 55.86 - 55.86
13-Dec P/R ventas Distribuidora El Regalon s/f 001-001052 14 240.33 - 296.19
26-Dec P/R ventas s/f 001-0001054 La Sureñita SA 33 96.04 - 392.23
392.23
392.23
392.23
392.23
Suman 392.23 -

LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: Activo no corriente mantenido para la venta
15-Dec P/R baja de vehiculos usados 18 6,113.30 - 6,113.30
15-Dec P/R la venta de el vehiculo de la empresa 19 - 6,113.30 -
-
-
-
-
-
-
Suman 6,113.30 6,113.30

LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: Seguros pagados por anticipado.
16-Dec P/R póliza de seguro s/f 001-000235 ch 006 ($100 c/mes) 22 1,200.00 - 1,200.00
31-Dec P/R devengacion del arriendo 47 - 100.00 1,100.00
1,100.00
1,100.00
1,100.00
1,100.00
1,100.00
1,100.00
Suman 1,200.00 100.00

LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: Arriendos pagados por anticipado
2-Dec P/R pago de arriendo por anticipado. 6 meses s/f 001-00553 ch. 5 1,200.00 - 1,200.00
31-Dec P/R devengacion del arriendo 46 - 200.00 1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
Suman 1,200.00 200.00

LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: Muebles y enseres
8,125.00
8,125.00
8,125.00
8,125.00
8,125.00
8,125.00
8,125.00
Suman 8,125.00 -

LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: Equipo de computacion
1-Dec P/R Estado de Situación Inicial 1 7,400.00 7,400.00
7,400.00
7,400.00
Suman 7,400.00 -

LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: Vehiculos
1-Dec P/R Estado de Situación Inicial 1 19,800.00 19,800.00
15-Dec P/R baja de vehiculos usados 18 19,800.00 -
-
-
-
-
Suman 19,800.00 19,800.00

LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: Depreciación acumulada de muebles y enseres
31-Dec P/R depreciación de los activos 45 - 76.17 - 761.30
- 761.30
- 761.30
- 761.30
- 761.30
- 761.30
- 761.30
Suman - 761.30

LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: Depreciación acumulada de equipo de computacion
1-Dec P/R Estado de Situación Inicial 1 - 2,035.00 - 2,035.00
31-Dec P/R depreciación de los activos 45 - 185.00 - 2,220.00
- 2,220.00
- 2,220.00
- 2,220.00
- 2,220.00
- 2,220.00
- 2,220.00
Suman - 2,220.00

LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: Depreciación acumulada de vehiculos
15-Dec P/R depreciacion por 15 dias vehiculos por venta 17 - 148.50 - 14,404.50
15-Dec P/R baja de vehiculos usados 18 14,404.50 - -
-
-
-
-
-
Suman 14,404.50 14,404.50

LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: Cuentas y documentos por pagar comerciales
4-Dec P/R Compra mercaderia s/f No. 001-0000750 ch. 6 - 19,462.56 - 23,962.56
8-Dec P/R devolución compra mercaderia s/f No. 001-0000750 9 3,287.20 - - 20,675.36
23-Dec P/R pago a proveedores ch. 31 3,000.00 - - 17,675.36
- 17,675.36
- 17,675.36
- 17,675.36
- 17,675.36
- 17,675.36
- 17,675.36
Suman 6,287.20 23,962.56

LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: Aporte individual IESS por pagar
30-Dec P/R cancelación de Sueldos 38 - 423.36 - 423.36
- 423.36
- 423.36
- 423.36
- 423.36
- 423.36
- 423.36
- 423.36
Suman - 423.36

LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: Aporte Patronal IESS por pagar
31-Dec P/R provisión de beneficios sociales 39 - 544.32 - 544.32
- 544.32
- 544.32
- 544.32
- 544.32
- 544.32
- 544.32
- 544.32
Suman - 544.32

LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: Vacaciones por pagar
- 186.67
- 186.67
- 186.67
- 186.67
- 186.67
- 186.67
- 186.67
- 186.67
- 186.67
- 186.67
Suman - 186.67

LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: Decimo tercero por pagar
- 373.33
- 373.33
- 373.33
- 373.33
- 373.33
- 373.33
- 373.33
Suman - 373.33

LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: Decimo cuarto por pagar
- 133.33
- 133.33
- 133.33
- 133.33
- 133.33
- 133.33
- 133.33
Suman - 133.33

LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: IVA en Ventas
1-Dec P/R ventas s/f 001-0001050 Cliente Z 2 - 1,050.60 - 1,050.60
10-Dec P/R ventas al MIES s/f 001-0001051 10 - 383.04 - 1,433.64
13-Dec P/R ventas Distribuidora El Regalon s/f 001-001052 14 - 1,647.96 - 3,081.60
15-Dec P/R la venta de el vehiculo de la empresa 19 - 733.60 - 3,815.20
16-Dec P/R Ventas según factura 001-0001053 23 - 647.40 - 4,462.60
26-Dec P/R ventas s/f 001-0001054 La Sureñita SA 33 - 658.56 - 5,121.16
31-Dec P/R liquidación IVA 42 5,121.16 - -
-
Suman 5,121.16 5,121.16

LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: Retención impuesto a la renta por pagar
2-Dec P/R pago de arriendo por anticipado. 6 meses s/f 001-00553 ch. 5 - 96.00 - 96.00
4-Dec P/R Compra mercaderia s/f No. 001-0000750 ch. 6 - 532.26 - 628.26
14-Dec P/R compra de suministros de of. s/f 001-00395 ch 16 - 8.75 - 637.01
16-Dec P/R póliza de seguro s/f 001-000235 ch 006 ($100 c/mes) 22 - 21.00 - 658.01
23-Dec P/R pago Servicio publicidad y propaganda s/f 1001-000498 ch. 32 - 3.50 - 661.51
30-Dec P/R cancelación de Sueldos 38 - 63.25 - 724.76
- 724.76
- 724.76
Suman - 724.76

LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: Retención IVA por pagar
Fecha Detalle Nº Debe Debe Saldo
2-Dec P/R pago de arriendo por anticipado. 6 meses s/f 001-00553 ch. 5 - 144.00 - 144.00
4-Dec P/R Compra mercaderia s/f No. 001-0000750 ch. 6 - 1,094.94 - 1,238.94
14-Dec P/R compra de suministros de of. s/f 001-00395 ch 16 - 18.00 - 1,256.94
16-Dec P/R póliza de seguro s/f 001-000235 ch 006 ($100 c/mes) 22 - 100.80 - 1,357.74
23-Dec P/R pago Servicio publicidad y propaganda s/f 1001-000498 ch. 32 - 16.80 - 1,374.54
31-Dec P/R liquidación IVA 42 1,374.54 - -
-
-
Suman 1,374.54 1,374.54

LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: IVA por pagar
Fecha Detalle Nº Debe Debe Saldo
20-Dec P/R pago IVA de noviembre 28 245.00 - -
31-Dec P/R liquidación IVA 42 - 2,741.94 - 2,741.94
- 2,741.94
- 2,741.94
- 2,741.94
- 2,741.94
- 2,741.94
Suman 245.00 2,986.94

LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: Obligaciones con instituciones financieras no corrientes
28-Dec P/R pago cuota Nro. 25 35 225.00 - - 7,775.00
- 7,775.00
- 7,775.00
- 7,775.00
- 7,775.00
- 7,775.00
- 7,775.00
Suman 225.00 8,000.00

LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: Capital Social
- 97,403.87
- 97,403.87
- 97,403.87
- 97,403.87
- 97,403.87
- 97,403.87
- 97,403.87
Suman - 97,403.87

LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: Utilidades acumuladas de ejercicios anteriores
- 7,150.00
- 7,150.00
- 7,150.00
- 7,150.00
- 7,150.00
- 7,150.00
- 7,150.00
Suman - 7,150.00

LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: Venta de bienes
1-Dec P/R ventas s/f 001-0001050 Cliente Z 2 - 8,495.95 - 8,495.95
10-Dec P/R ventas al MIES s/f 001-0001051 10 - 3,192.00 - 11,687.95
16-Dec P/R Ventas según factura 001-0001053 23 - 5,395.00 - 17,082.95
20-Dec P/R reconocimieno de ingresos por ventas 29 - 13,733.00 - 30,815.95
26-Dec P/R ventas s/f 001-0001054 La Sureñita SA 33 - 5,488.00 - 36,303.95
- 36,303.95
- 36,303.95
- 36,303.95
Suman - 36,303.95

LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: Intereses por ventas a crédito
30-Dec P/R interes de la venta de 01 de dic. 36 - 86.35 - 86.35
- 86.35
- 86.35
- 86.35
- 86.35
- 86.35
- 86.35
- 86.35
Suman - 86.35

LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: Intereses ganados
30-Dec P/R interes de la inversion del 05 dic 37 - 41.67 - 41.67
31-Dec P/R intereses ganados N/c 10-350 41 - 45.00 - 86.67
- 86.67
- 86.67
- 86.67
- 86.67
- 86.67
- 86.67
Suman - 86.67
LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: Costo de Ventas
1-Dec P/R costo de Ventas del Día 3 6,050.00 - 6,050.00
10-Dec P/R costo de Ventas al MIESS 11 2,508.00 - 8,558.00
18-Dec P/R Costo de Ventas 24 3,794.45 - 12,352.45
23-Dec P/R Costo de Ventas 30 10,003.82 - 22,356.27
28-Dec P/R costo de Ventas del Día 34 4,253.36 - 26,609.64
26,609.64
26,609.64
26,609.64
Suman 26,609.64 -

LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: Sueldos y Salarios
30-Dec P/R cancelación de Sueldos 38 4,480.00 - 4,480.00
4,480.00
4,480.00
4,480.00
4,480.00
4,480.00
4,480.00
4,480.00
Suman 4,480.00 -

LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: Aporte Patronal IESS
31-Dec P/R provisión de beneficios sociales 39 544.32 - 544.32
544.32
544.32
544.32
544.32
544.32
544.32
544.32
Suman 544.32 -

LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: Fondos de reserva
30-Dec P/R cancelación de Sueldos 38 373.18 - 373.18
373.18
373.18
373.18
373.18
373.18
373.18
373.18
Suman 373.18 -
#REF!
LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: Gasto decimo tercero
373.33
373.33
373.33
373.33
373.33
373.33
373.33
Suman 373.33 -

LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: Gasto decimo cuarto
133.33
133.33
133.33
133.33
133.33
133.33
133.33
Suman 133.33 -

LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: Gasto vacaciones
186.67
186.67
186.67
186.67
186.67
186.67
186.67
Suman 186.67 -

LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: Publicidad y propaganda
23-Dec P/R pago Servicio publicidad y propaganda s/f 1001-000498 ch. 32 200.00 - 200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
Suman 200.00 -

LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: Gasto Arriendo
31-Dec P/R devengacion del arriendo 46 200.00 - 200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
Suman 200.00 -

LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: Gasto suministro de oficina
31-Dec P/R consumo de suministro de oficina 44 50.00 - 50.00
50.00
50.00
50.00
50.00
50.00
50.00
50.00
Suman 50.00 -

LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: Gasto seguros y reaseguros
31-Dec P/R devengacion del arriendo 47 100.00 100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
Suman 100.00 -

LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: Envios y encomiendas
18-Dec P/R gastos de caja chica 26 44.64 - 44.64
44.64
44.64
44.64
44.64
44.64
44.64
44.64
Suman 44.64 -

LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: Transporte
30.00
30.00
30.00
30.00
30.00
30.00
30.00
Suman 30.00 -

LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: Alimentos y bebidas
17.86
17.86
17.86
17.86
17.86
17.86
17.86
Suman 17.86 -

LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: Ganancia por venta de propiedades, planta y equipo
15-Dec P/R la venta de el vehiculo de la empresa 19 - 717.80 - 717.80
- 717.80
- 717.80
- 717.80
- 717.80
- 717.80
- 717.80
- 717.80
Suman - 717.80

LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: Gasto depreciacion muebles de oficina
31-Dec P/R depreciación de los activos 45 76.17 - 76.17
76.17
76.17
76.17
76.17
76.17
76.17
76.17
Suman 76.17 -

LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: Gasto depreciacion equipo de computacion
31-Dec P/R depreciación de los activos 45 185.00 - 185.00
185.00
185.00
185.00
185.00
185.00
185.00
185.00
Suman 185.00 -

LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: Gasto depreciacion vehiculos
15-Dec P/R depreciacion por 15 dias vehiculos por venta 17 148.50 - 148.50
148.50
148.50
148.50
148.50
148.50
148.50
148.50
Suman 148.50 -

LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: Servicios Básicos
11-Dec P/R Pago de Servicio Basicos 12 185.00 - 185.00
185.00
185.00
185.00
185.00
185.00
185.00
185.00
Suman 185.00 -
LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: Gastos bancarios
31-Dec P/R intereses ganados N/D 20-895 40 50.00 50.00
50.00
50.00
50.00
50.00
50.00
50.00
50.00
Suman 50.00 -

LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: Gasto deterioro cuentas y documentos por cobrar
31-Dec P/R liquidación IVA 42 1,235.50 - 1,235.50
1,235.50
1,235.50
1,235.50
1,235.50
1,235.50
1,235.50
1,235.50
Suman 1,235.50 -

LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: Gasto financieros
28-Dec P/R pago cuota Nro. 25 35 75.00 - 75.00
75.00
75.00
75.00
75.00
75.00
75.00
75.00
Suman 75.00 -

LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: Perdida en inversiones financieras
6-Dec P/R inversion poliza de acumulacion 8 5.59 - 5.59
5.59
5.59
5.59
5.59
5.59
5.59
5.59
Suman 5.59 -

LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: Otras cuentas y documentos por cobrar
31-Dec P/R provisión de beneficios sociales 39 41.67 41.67
41.67
41.67
41.67
41.67
41.67
41.67
41.67
Suman 41.67 -

LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: Valor neto realizable de inventarios
31-Dec P/R VNR 43 1,279.36 1,279.36
1,279.36
1,279.36
1,279.36
1,279.36
1,279.36
1,279.36
1,279.36
Suman 1,279.36 -

LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: Estimación del valor neto realizable inventarios
31-Dec P/R VNR 43 1,279.36 - 1,279.36
- 1,279.36
- 1,279.36
- 1,279.36
- 1,279.36
- 1,279.36
- 1,279.36
- 1,279.36
Suman - 1,279.36

LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: Utilidad del ejercicio neto (perdida)
30-Dec P/R utilidad del ejercicio 54 - 611.67 - 611.67
- 611.67
- 611.67
- 611.67
- 611.67
- 611.67
- 611.67
- 611.67
Suman - 611.67

LIBRO MAYOR
Código:
Cuenta: Resumen de Ingresos y gastos
31-Dec P/R cierre de ventas 49 - 9,694.31 - 9,694.31
31-Dec P/R cierre otros gastos y otros ingresos 51 8,607.37 - - 1,086.94
29-Dec P/R cierre otros gastos y otros ingresos 53 475.27 - - 611.67
30-Dec P/R utilidad del ejercicio 54 611.67 - -
-
-
-
-
Suman 9,694.31 9,694.31

BALANCE DE COMPROBACIÓN AJUSTADO

Al 31 de Diciembre del 2021
Movimiento Saldos
# Cuenta
Debe Haber Deudor Acreedor
1 Caja $ 35,080.53 $ 35,080.53 $ - $ -
2 Caja chica $ 270.00 $ 120.00 $ 150.00 $ -
3 Bancos $ 98,600.19 $ 34,445.56 $ 64,154.63 $ -
4 Inversiones financieras al costo amortizado corrientes $ 9,994.41 $ - $ 9,994.41 $ -
5 Cuentas y documentos por cobrar comerciales $ 18,774.18 $ 2,790.00 $ 15,984.18 $ -
6 Deterioro acumulado cuentas y documentos por cobrar $ - $ 1,885.50 $ - $ 1,885.50
7 Otras cuentas y documentos por cobrar $ 41.67 $ - $ 41.67 $ -
8 Activo no corriente mantenido para la venta $ 6,113.30 $ 6,113.30 $ - $ -
9 Inventario de mercaderías $ 62,815.00 $ 29,544.64 $ 33,270.36 $ -
10 Estimación del valor neto realizable inventarios $ - $ 1,279.36 $ - $ 1,279.36
11 Inventario Suministros de oficina $ 500.00 $ 50.00 $ 450.00 $ -
12 IVA en Compras $ 4,040.10 $ 4,040.10 $ - $ -
13 IVA retenido en ventas $ 65.86 $ 65.86 $ - $ -
14 Impuesto a la renta retenido $ 392.23 $ - $ 392.23 $ -
15 Anticipo sueldos $ 20.00 $ 20.00 $ - $ -
16 Seguros pagados por anticipado. $ 1,200.00 $ 100.00 $ 1,100.00 $ -
17 Arriendos pagados por anticipado $ 1,200.00 $ 200.00 $ 1,000.00 $ -
18 Muebles y enseres $ 8,125.00 $ - $ 8,125.00 $ -
19 Equipo de computacion $ 7,400.00 $ - $ 7,400.00 $ -
20 Vehiculos $ 19,800.00 $ 19,800.00 $ - $ -
21 Depreciación acumulada de muebles y enseres $ - $ 761.30 $ - $ 761.30
22 Depreciación acumulada de equipo de computacion $ - $ 2,220.00 $ - $ 2,220.00
23 Depreciación acumulada de vehiculos $ 14,404.50 $ 14,404.50 $ - $ -
24 Cuentas y documentos por pagar comerciales $ 6,287.20 $ 23,962.56 $ - $ 17,675.36
25 Aporte individual IESS por pagar $ - $ 423.36 $ - $ 423.36
26 Aporte Patronal IESS por pagar $ - $ 544.32 $ - $ 544.32
27 Vacaciones por pagar $ - $ 186.67 $ - $ 186.67
28 Decimo tercero por pagar $ - $ 373.33 $ - $ 373.33
29 Decimo cuarto por pagar $ - $ 133.33 $ - $ 133.33
30 IVA en Ventas $ 5,121.16 $ 5,121.16 $ - $ -
31 Retención impuesto a la renta por pagar $ - $ 724.76 $ - $ 724.76
32 Retención IVA por pagar $ 1,374.54 $ 1,374.54 $ - $ -
33 IVA por pagar $ 245.00 $ 2,986.94 $ - $ 2,741.94
34 Ingresos diferidos $ 13,819.35 $ 13,992.05 $ - $ 172.70
35 Obligaciones con instituciones financieras no corrientes $ 225.00 $ 8,000.00 $ - $ 7,775.00
36 Capital Social $ - $ 97,403.87 $ - $ 97,403.87
37 Utilidades acumuladas de ejercicios anteriores $ - $ 7,150.00 $ - $ 7,150.00
38 Venta de bienes $ - $ 36,303.95 $ - $ 36,303.95
39 Costo de Ventas $ 26,609.64 $ - $ 26,609.64 $ -
40 Sueldos y Salarios $ 4,480.00 $ - $ 4,480.00 $ -
41 Aporte Patronal IESS $ 544.32 $ - $ 544.32 $ -
42 Fondos de reserva $ 373.18 $ - $ 373.18 $ -
43 Gasto decimo tercero $ 373.33 $ - $ 373.33 $ -
44 Gasto decimo cuarto $ 133.33 $ - $ 133.33 $ -
45 Gasto vacaciones $ 186.67 $ - $ 186.67 $ -
46 Valor neto realizable de inventarios $ 1,279.36 $ - $ 1,279.36 $ -
47 Publicidad y propaganda $ 200.00 $ - $ 200.00 $ -
48 Gasto Arriendo $ 200.00 $ - $ 200.00 $ -
49 Gasto suministro de oficina $ 50.00 $ - $ 50.00 $ -
50 Gasto seguros y reaseguros $ 100.00 $ - $ 100.00 $ -
51 Envios y encomiendas $ 44.64 $ - $ 44.64 $ -
52 Transporte $ 30.00 $ - $ 30.00 $ -
53 Alimentos y bebidas $ 17.86 $ - $ 17.86 $ -
54 Gasto depreciacion muebles de oficina $ 76.17 $ - $ 76.17 $ -
55 Gasto depreciacion equipo de computacion $ 185.00 $ - $ 185.00 $ -
56 Gasto depreciacion vehiculos $ 148.50 $ - $ 148.50 $ -
57 Servicios Básicos $ 185.00 $ - $ 185.00 $ -
58 Ganancia por venta de propiedades, planta y equipo $ - $ 717.80 $ - $ 717.80
59 Intereses por ventas a crédito $ - $ 86.35 $ - $ 86.35
60 Intereses ganados $ - $ 86.67 $ - $ 86.67
61 Gastos bancarios $ 50.00 $ - $ 50.00 $ -
62 Gasto deterioro cuentas y documentos por cobrar $ 1,235.50 $ - $ 1,235.50 $ -
63 Gasto financieros $ 75.00 $ - $ 75.00 $ -
64 Perdida en inversiones financieras $ 5.59 $ - $ 5.59 $ -
SUMA $ 352,492.31 $ 352,492.31 $ 178,645.58 $ 178,645.58
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE DICIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL
=
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE DICIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
Venta de bienes
(-) Costo de Ventas
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
GASTOS OPERACIONALES
Sueldos y Salarios
Fondos de reserva
Gasto decimo tercero
Gasto decimo cuarto
Gasto vacaciones
Valor neto realizable de inventarios
Publicidad y propaganda
Gasto Arriendo
Gasto suministro de oficina
Gasto seguros y reaseguros
Envios y encomiendas
Transporte
Alimentos y bebidas
Gasto depreciacion muebles de oficina
Gasto depreciacion vehiculos
Servicios Básicos
OTROS INGRESOS
Intereses ganados
OTRAS EGRESOS
Gastos bancarios
Gasto deterioro cuentas y documentos por cobrar
Gasto financieros
UTILIDAD DEL EJERCICIO / PERDIDA DEL EJERCICIO
021
$ 36,303.95
$ (26,609.64)
$ 9,694.31
$ (8,607.37)
$ 4,480.00
$ 544.32
$ 373.18
$ 373.33
$ 133.33
$ 186.67
$ 1,279.36
$ 200.00
$ 200.00
$ 50.00
$ 100.00
$ 44.64
$ 30.00
$ 17.86
$ 76.17
$ 185.00
$ 148.50
$ 185.00
$ 890.82
$ 717.80
$ 86.35
$ 86.67
$ (1,366.09)
$ 50.00
$ 1,235.50
$ 75.00
$ 5.59
$ 611.67
EM
AL
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes del efectivo
Caja
Caja chica
Bancos
Inversiones financieras corrientes
Inversiones financieras al costo amortizado corrientes
Inventarios
(-) Estimación del valor neto realizable inventarios
Inventario Suministros de oficina
Cuentas y Documentos por cobrar
Otras cuentas y documentos por cobrar
Activos por impuestos corrientes
Gastos prepagados
Seguros pagados por anticipado.
Arriendos pagados por anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedades, planta y equipo
Muebles y enseres
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
GERENTE
EMPRESA LA PRADERA S. A.
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
$ 64,304.63
$ -
$ 150.00
$ 64,154.63
$ 9,994.41
$ 9,994.41
$ 32,441.00
$ 33,270.36
$ (1,279.36)
$ 450.00
$ 14,140.35
$ 15,984.18
$ (1,885.50)
$ 41.67
$ 392.23
$ 392.23
$ 2,100.00
$ 1,100.00
$ 1,000.00
$ 123,372.61
$ 12,543.70
$ 8,125.00
$ 7,400.00
$ (761.30)
$ (2,220.00)
$ 12,543.70
$ 135,916.31
DERA S. A.
ERAL
RE DE 2021
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas y documentos por pagar comerciales $ 17,675.36
Ingresos diferidos $ 172.70
Pasivos corrientes por beneficios a empleados
Aporte individual IESS por pagar $ 423.36
Aporte Patronal IESS por pagar $ 544.32
Vacaciones por pagar $ 186.67
Decimo tercero por pagar $ 373.33
Decimo cuarto por pagar $ 133.33
Pasivos por impuestos corrientes por pagar
Retención impuesto a la renta por pagar $ 724.76
IVA por pagar $ 2,741.94
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones con instituciones financiera
Obligaciones con instituciones financieras no corrientes $ 7,775.00
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Capital Social $ 97,403.87
Utilidades acumuladas de ejercicios anteriores $ 7,150.00
Utilidad /perdida del ejercicio $ 611.67
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
CONTADOR
$ 17,848.06
$ 1,661.01
$ 3,466.70
$ 22,975.77
$ 7,775.00
$ 7,775.00
$ 30,750.77
$ 105,165.54
$ 105,165.54
$ 135,916.31
EMPRESA LA PRADERA S. A
KARDEX
ARTÍCULO: *Articulo A
ENTRADAS
FECHA DETALLE
C. C.V.
1-Dec P/R Estado de Situación Inicial
4-Dec P/R Compra mercaderia s/f No. 001-0000750 ch. 10 $ 475.00
10-Dec P/R ventas al MIES s/f 001-0001051
23-Dec P/R ventas Distribuidora El Regalon s/f 001-001052
28-Dec P/R ventas s/f 001-0001054 La Sureñita SA
KARDEX
ARTÍCULO: *Articulo B
ENTRADAS
FECHA DETALLE
C. C.V.
1-Dec P/R ventas s/f 001-0001050 Cliente Z
4-Dec P/R Compra mercaderia s/f No. 001-0000750 ch. 12 $ 1,020.00
8-Dec P/R devolución compra mercaderia s/f No. 001-0000750
18-Dec P/R Ventas según factura 001-0001053
KARDEX
ARTÍCULO: *Articulo C
ENTRADAS
FECHA DETALLE
C. C.V.
1-Dec P/R ventas s/f 001-0001050 Cliente Z
4-Dec P/R Compra mercaderia s/f No. 001-0000750 ch. 15 $ 895.00
8-Dec P/R devolución compra mercaderia s/f No. 001-0000750
18-Dec P/R Ventas según factura 001-0001053
28-Dec P/R ventas s/f 001-0001054 La Sureñita SA
PRESA LA PRADERA S. A.
KARDEX
MÉTODO: PROMEDIO
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
V.T. C. C.V. V.T. C. C.V. V.T.
15 $ 380.00 $ 5,700.00
$ 4,750.00 25 $ 418.00 $ 10,450.00
6 $ 418.00 $ 2,508.00 19 $ 418.00 $ 7,942.00
4 $ 418.00 $ 1,672.00 15 $ 418.00 $ 6,270.00
4 $ 418.00 $ 1,672.00 11 $ 418.00 $ 4,598.00
KARDEX
MÉTODO: PROMEDIO
18 $ 950.00 $ 17,100.00
3 $ 950.00 $ 2,850.00 15 $ 950.00 $ 14,250.00
$ 12,240.00 27 $ 981.11 $ 26,490.00
2 $ 1,020.00 $ 2,040.00 25 $ 978.00 $ 24,450.00
3 $ 978.00 $ 2,934.00 22 $ 978.00 $ 21,516.00
5 $ 978.00 $ 4,890.00 17 $ 978.00 $ 16,626.00
KARDEX
MÉTODO: PROMEDIO
12 $ 800.00 $ 9,600.00
4 $ 800.00 $ 3,200.00 8 $ 800.00 $ 6,400.00
$ 13,425.00 23 $ 861.96 $ 19,825.00
1 $ 895.00 $ 895.00 22 $ 860.45 $ 18,930.00
1 $ 860.45 $ 860.45 21 $ 860.45 $ 18,069.55
4 $ 860.45 $ 3,441.82 17 $ 860.45 $ 14,627.73
3 $ 860.45 $ 2,581.36 14 $ 860.45 $ 12,046.36
Articulos Cantidad Costo unitario Costo total
*Articulo A 11 $ 418.00 4,598.00
*Articulo B 17 $ 978.00 16,626.00
*Articulo C 14 $ 860.45 12,046.36
33,270.36
Articulos Cantidad Precio de venta Un. Venta total

*Articulo A 11 $ 532.00 $ 5,852.00
*Articulo B 17 $ 1,425.00 $ 24,225.00
*Articulo C 14 $ 1,120.00 $ 15,680.00
Valoracion mercaderias
Articulos Costo libros VNR NIC 2
*Articulo A 4,598.00 4,389.00 4,389.00
*Articulo B 16,626.00 16,957.50 16,626.00
*Articulo C 12,046.36 10,976.00 10,976.00
30,415.00
T. gasto de venta
por und. VNR
$ 1,463.00 4,389.00
$ 7,267.50 16,957.50
$ 4,704.00 10,976.00
Diferencia
(deterioro)
209.00
-
1,070.36
1,279.36
LIQUIDACIÓN IVA
IVA en ventas
(-) IVA compras
(=) IMPUESTO GENERADO
(-) Crédito tributario IVA
(-) Anticipo retención IVA
(=) IVA por pagar
(+) Retención IVA por pagar
(=) TOTAL IMPUESTO A PAGAR
IVA compras
144.00 352.20
3,649.80
10.80
60.00
144.00
7.50
24.00
4,040.10 352.20
3,687.90

65.86
65.86 -
EMPRESA LA PRADERA
DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO
Muebles y enseres
Vehiculos

ARQUEO DE CAJA
AÑO 2022
SALDO SEGÚN LIBROS:
DETALLES DEL ARQUEO: BILLETES
CANTIDAD
1
TOTAL BILLETES
DETALLES DEL ARQUEO: MONEDAS
CANTIDAD
TOTAL MONEDAS
DETALLES DEL ARQUEO: FACTURAS
DETALLE
Factura envio correspondencia
Transporte
TOTAL FACTURAS
TOTAL ARQUEO
TOTAL ARQUEO
FALTANTE
$ 5,121.16
$ (3,687.90)
$ 1,433.26
$ -
$ (65.86)
$ 1,367.40
$ 1,374.54
$ 2,741.94
IVA en Ventas
1,050.60
383.04
1,647.96
733.60
647.40
658.56
5,121.16

144.00
1,094.94
18.00
100.80
16.80
1,374.54
DEPRECIACIONES
AÑOS DE VIDA DEPRECIACIÓN DEPRECACIÓN

VALOR DE ADQUISICIÓN VALOR RESIDUAL
ÚTIL ANUAL MENSUAL
$ 8,125.00 812.50 8 914.06 76.17
$ 7,400.00 740.00 3 2,220.00 185.00
$ 19,800.00 1,980.00 5 3,564.00 297.00
TOTAL 558.17

ARQUEO DE CAJA
AÑO 2022
$ 150.00
VALOR VALOR TOTAL

$ 50 $ 50
$ 50
VALOR VALOR TOTAL
$ -
VALOR VALOR TOTAL

$ 50.00 $ 50
$ 30 $ 30
$ -
$ 80
$ 130
$ 130
$ 20
CLIENTE Al 30-11-20xx
*Cliente A 2,790.00
*Cliente C 2,360.00
*Cliente D 1,350.00
*Cliente X
MIESS
TOTALES 6,500.00
Antigüedad de la cartera % recuperación de

créditos
De 1 a 30 días 100%
De 31 a 90 días 90%
De 91 a 180 días 85%
De 181 a 365 días 75%
Más de 365 días 50%
$ 148.50 Por 15 dias
Al 31-12-20xx 1-30 dias 31-90 dias 91-180 dias
- - - -
2,360.00 785.00 1,575.00 -
1,350.00 - - 1,350.00
8,755.00 - 8,755.00
3,519.18 3,519.18 - -
15,984.18 4,304.18 10,330.00 1,350.00
% deterioro Saldos Total deterioro

0% 4,304.18 -
10% 10,330.00 1,033.00
15% 1,350.00 202.50
25% - -
50% - -
TOTAL 1,235.50
181-365 dias
-
-
-
-
-
-
ROL DE PAGOS DICIEMBRE
TOTAL APORTE
INGRESO FONDOS DE
ORD. CARGO Bonos/Comisio INGRESOS PERSONAL
SUELDO RESERVA
nes GRABADOS 9,45%
1 GERENTE 1,750.00 1,750.00 145.78 165.38

2 SECRETARIA 650.00 650.00 54.15 61.43
3 CONTADORA 1,150.00 120.00 1,270.00 105.79 120.02
4 VENDEDOR 520.00 290.00 810.00 67.47 76.55
TOTAL 4,070.00 410.00 4,480.00 373.18 423.36
ROL DE PROVISIONES DICIEMBRE
INGRESO DECIMO DÉCIMA APORTE

ORD. CARGO VACACIONES
SUELDO TERCERO CUARTO PATRONAL
1 GERENTE 1,750.00 145.83 33.33 72.92 212.63

2 SECRETARIA 650.00 54.17 33.33 27.08 78.98
3 CONTADORA 1,270.00 105.83 33.33 52.92 154.31
4 VENDEDOR 810.00 67.50 33.33 33.75 98.42
TOTAL 4,480.00 373.33 133.33 186.67 544.32
ERA S. A.
CIEMBRE
RETENCIONE
ANTICIPO IMPUESTO A TOTAL LIQUIDO A
S
SUELDO LA RENTA DESCUENTOS RECIBIR
JUDICIALES
52.89 218.27 1,677.51

20.00 81.43 622.72
10.36 130.37 1,245.42
76.55 800.93
- 20.00 63.25 506.61 4,346.57
FIRMAS CALCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA GERENTE
BASE
Impuesto a la fracción básica
(-) Fraccion basica
(=) Base para impuesto fraccion basica
(*) % Impuesto fraccion excedente
(=) Impuesto fraccion excedente
TOTAL IMPUESTO A LA RENTA ANUAL
Impuesto renta mensual
Base mensual Base anual Impueso
$ 1,584.63 $ 19,015.50
$ 515.00
$ (18,018.01)
$ 997.49
12%
$ 119.70
$ 634.70
$ 52.89
CALCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA CONTADORA Base mensual Base anual Impueso
BASE $ 1,149.99 $ 13,799.82

Impuesto a la fracción básica $ -
(-) Fraccion basica $ (11,314.01)
(=) Base para impuesto fraccion basica $ 2,485.81
(*) % Impuesto fraccion excedente 5%
(=) Impuesto fraccion excedente $ 124.29
TOTAL IMPUESTO A LA RENTA ANUAL $ 124.29
Impuesto renta mensual $ 10.36

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EMPRESA

ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL

Pasivos por impuestos corrientes por pagar

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

PARCIAL DEBE HABER

Depreciación acumulada de vehiculos

SUMAN $ 46,889.08 $ 46,889.08

EMPRESA “La Económica Cía. Ltda.”

EMPRESA “La Económica Cía. Ltda.”

EMPRESA “La Económica Cía. Ltda.”

EMPRESA “La Económica Cía. Ltda.”

Suman 20.00 20.00

EMPRESA “La Económica Cía. Ltda.”

EMPRESA “La Económica Cía. Ltda.”

Suman 62,815.00 29,544.64

EMPRESA “La Económica Cía. Ltda.”

Suman 4,040.10 4,040.10

EMPRESA “La Económica Cía. Ltda.”

EMPRESA “La Económica Cía. Ltda.”

EMPRESA “La Económica Cía. Ltda.”

Suman 6,113.30 6,113.30

EMPRESA “La Económica Cía. Ltda.”

Suman 1,200.00 100.00

EMPRESA “La Económica Cía. Ltda.”

Suman 1,200.00 200.00

EMPRESA “La Económica Cía. Ltda.”

EMPRESA “La Económica Cía. Ltda.”

EMPRESA “La Económica Cía. Ltda.”

Suman 19,800.00 19,800.00

EMPRESA “La Económica Cía. Ltda.”

EMPRESA “La Económica Cía. Ltda.”

EMPRESA “La Económica Cía. Ltda.”

Suman 14,404.50 14,404.50

EMPRESA “La Económica Cía. Ltda.”

Suman 6,287.20 23,962.56

EMPRESA “La Económica Cía. Ltda.”

EMPRESA “La Económica Cía. Ltda.”

EMPRESA “La Económica Cía. Ltda.”

EMPRESA “La Económica Cía. Ltda.”

EMPRESA “La Económica Cía. Ltda.”

EMPRESA “La Económica Cía. Ltda.”

Suman 5,121.16 5,121.16

EMPRESA “La Económica Cía. Ltda.”

EMPRESA “La Económica Cía. Ltda.”

Suman 1,374.54 1,374.54

EMPRESA “La Económica Cía. Ltda.”

Suman 245.00 2,986.94

EMPRESA “La Económica Cía. Ltda.”

Suman 225.00 8,000.00

EMPRESA “La Económica Cía. Ltda.”

EMPRESA “La Económica Cía. Ltda.”

EMPRESA “La Económica Cía. Ltda.”

EMPRESA “La Económica Cía. Ltda.”

EMPRESA “La Económica Cía. Ltda.”

EMPRESA “La Económica Cía. Ltda.”

EMPRESA “La Económica Cía. Ltda.”

EMPRESA “La Económica Cía. Ltda.”

EMPRESA “La Económica Cía. Ltda.”

EMPRESA “La Económica Cía. Ltda.”

EMPRESA “La Económica Cía. Ltda.”

EMPRESA “La Económica Cía. Ltda.”

EMPRESA “La Económica Cía. Ltda.”