UNIDAD 1:

El enfoque de sistema
*Diferentes aspectos del enfoque del sistema
Sistema: conjunto de elementos relacionados, donde los elementos pueden ser objetos, personas o conceptos; cómo combinaciones de ellos.
1.1 Nuevo paradigma: (teoría de sistemas->teoríageneral de sistemas-> conceptos distintos)
_Interrelación e interdependencia entre los elementos del sistema: los elementos no relacionados no forman parte del sistema.
_Totalidad: se enfoca el sistema complejo como una totalidad (no como parte sueltas) y no trata de inferir hipótesis o proponer soluciones de
una parte del sistema.
_Teleogia (finalidad): los sistemas buscan objetivos implícitos para la supervivencia. Como componente del sistema interactúa y provoca el
alcance de una meta, estado final o equilibrio.
_Existencia de un ciclo: insumo-proceso-producto. Cido de actividades necesarias para la consecución de las metas.
_Entropía: si los elementos no se mantienen ordenados, tienen al desorden. Para mantener el orden se incorpora energía, incorporación de
información para realizar ajustes y correcciones.
_Jerarquía y diferenciación: niveles de sistemas o subsistemas. Nivel global y después de diferenciar subsistemas dentro de global y dentro de
sus otros subsistemas. Y la diferenciación también tiene que ver con la especialidades de funciones dentro de los subsistemas.
_Regulación o por retroacción: (retroalimentación) tiene q ver con la información acerca de las salidas q va a permitir ajustar el
comportamiento de la empresa para logro de objetivos. El control nos permitirá determinar desvíos en la ejecución y corregirlos.
1.2 Teoría de la organización: (enfoque) evolución de los modelos sobre la organización.
*Modelo formal/ clásico/ mecánico: centrado en la división de tareas por especialidades y estructura organizativa. Este modelo permite predecir
el comportamiento de los participantes. (Taylor,Fayol,Weber y seguidores) no se tenía en cuenta al individuo.
*Modelo organicista: enfoque sociológico (parsons y homans) analogía biológica. Parsons mecanismos de organizaciones sociales que permiten
la estabilidad y permanencia. Homans concepto de equilibrio de parte del balance en compensaciones y contribuciones para la subsistencia de
la organización.
*Modelo de sistemas: visión distinta de la organización. Sobre todo equilibrio y automantenimiento. Caracterizados por condiciones de :
_Complejidad: referencia de Escala de sistemas. Los tres primeros niveles de complejidad estan referidos a sistema físico-mecánico;
2°sistema biológico;
3°sistema humano social y trascendente;
_Artificialidad: interacción entre los componentes del sistema (individuo, recursos e información) relaciones diseñadas por el hombre.
_Aperturas: cómo influye el sistema al ambiente y viceversa. Intercambio cíclico de energía con el ambiente, a través de la secuencia entrada-
proceso-salida.

mercado insumo empresa mercado producto

trabajo materia fina entrada-proceso-salida producto/servicio

tecnología capital retroalimentación

Medio ambiente: (no puede definirse como todo aquello que no pertenece al sistema). Se tiene que establecer dos condiciones para
caracteríssar al ambiente:
1)constituido por variables no controlables por la organización.
2)Los factores que contribuyen al ambiente son relevantes para la organización. (estos componentes deben incidir sobre el funcionalismo del
sistema)
_Intencionalidad: la organización funciona en torno de determinados objetivos y sus actividades tienden a la consecución. Los objetivos son de
orientación al comportamiento y su información para el cumplimiento que permite el control de retroalimentación.
1.3. Metodología de la administración (enfoque): enfoca todo totalmente contrario al tradicional. Privilegia el conocimiento total del sistema,
no por partes.
Diferencia del enfoque tradicional - sistemático

Característ./enfoque tradicional sistemático

 visión Hacia el interior del sistema. Desde el sistema al exterior. Org. al medio
Introspectiva ambiente. Comprensión/ relación.

interés puesto en causas de errores y puesto en aspectos estructurales y de proceso-

desvíos Cido entrada-salida y retroalimentación.

método deductivo. Trata de aislar el inductivo. De lo particular a lo gral no aísla sino

problema y deduc. fórmula que pone énfasis en las relaciones.
soluciones.

objetivo mal definidos. Desinterés por importan los objetivos y su relación con los
los objetivos. objetivos del sistema mayor.

resultados permite una mejoría del sistema proporciona el diseño de un nuevo sistema.
existente.

EL ARTE DE LA ADMINISTRACIÓN
#Definición de límites: los límites que separan al sistema de su ambiente no siguen las líneas establecidas en un organigrama. Comprende todos
los sistemas que afectan o se ven afectados por las entradas y salidas de la organización. Administrador obliga a considerar otros sistemas que
son entrada y salida para su sistema. (Ej: proveedores, consultores, distribuidores-ajenos a la empresa pero afectan su funcionamiento y
cooperación)
#Focalización de objetivos: la tarea del admi. consiste en comprender y ver la forma en que se integran los objetivos. El administrador debe
conciliar los objetivos de la organización con las demandas del exterior (accionistas, acreedores, clientes, proveedores, etcétera) y establecer la
contribución de los diferentes subsistemas. El problema de determinación de objetivos se debe ver: al ampliar la visión de objetivos y la fijación
de objetivos se relaciona con los distintos criterios de los participantes por el cual el administrador debe lograr consenso para hacer viable la
organización.
#Estructuración de los subsistemas: se debe estructurar de una manera coherente, concentrando la atención en la interrelación de las tareas
que llevan los diferentes niveles y sectores de la organización. Se aprovecha la especialización en el interior de sistema y subsistema. Diferentes
actividades fundamentales dosificar actividades de dirección.
#Evaluación del desempeño: con la entropía y regulación el adm. obtendrá información por él cuadrado. Cuando se habla de insumo-proceso-
salida y retroalimentación nos referimos a la evaluación de la eficacia organizativa y evaluación de cada uno de los subsistemas y su
cumplimiento.
#Dirección y diseño de sistema. El administrador no sólo planifica, organiza y controla sino que también por sus decisiones afecta al que diseña
el sistema y viceversa. Debe involucrarse en el diseño cuando determina los objetivos y alcance del sistema recursos. Diseñador y administrador
trabajan por el mismo objetivo. El enfoque de sistema busca optimizar el sistema total. Administrador líder y quién diseña es el soporte técnico
y catalizador de tareas.
UNIDAD 2 :
1.Sistema administrativo
¿Que es el sistema administrativo?
Definición provisoria (sist admi): conjunto de elementos interrelacionados. Pero esto nos habla tanto de un sistema de transporte, económico,
etc. Ahora bien la interrelación nos orienta a la consecución de objetivos y para lograrlo el sistema realiza un ciclo de entrada-proceso-salida
interactuando con el ambiente.
Sus elementos de interrelación serían pepersonas-recursos-formación.
1.1 Diferentes conceptos del sistema administrativo.
1- S/ Frischknecht: los sist. adm. deben ser interpretados como programas para prescribir tareas.
2- S/Lardent: red de procedimientos relacionados de acuerdo con un esquema integrado, tendiente al logro de fines.
3- S/Profe: un conjunto de sist. de act. diseñadas para desarrollar y lograr los fines de la org. permanentemente se diseñan.
El sist. admi. por sí solo no garantiza el éxito de la empresa pero está no puede tener un futuro exitoso sin un buen sist. admi. y sus típicas
actividades son: compra-venta-producción-venta-cobranza.
(Nota: para q las múltiples actividades y funciones comerciales puedan llevarse a cabo y se desarrollen eficazmente y suministrar información es
necesario son necesarias las actividades administrativas.)
1.2 Elementos :
( personas-recursos físicos-información)
_Conjunto de personas: ubicadas en distintos niveles y distintas atribuciones; directivos, gerentes, empleados, obreros, etc y que tendrán
competencias. Dedicar tiempo a captar, procesar, conservar y transmitir información.
_Conjunto de recursos físicos: edificios, instalaciones, maquinarias, computadoras, materia prima, fondos, etc. Podrán disponer de ellos o
adquirirlos incorporándolos del ambiente (proveedores, financistas, etc) procesados por diferentes subsistemas (compra-venta-producción-
pagos-cobranza)
_Información: elemento administrativo por excelencia materia prima de la admi. Sin ella resulta imposible la toma de decisiones. Elementos que
se emplearán por procesadores humanos y electrónicos.
2.Que Funciones cumplen?
la definición de sist. admi. debe atender simultáneamente.
2.1Hacer las cosas qué se deben hacer (eficacia): un sist. admi. Debe posibilitar que las operaciones se ejecutan en tiempo y forma planeada
para lograr de esa forma las metas establecidas. (La empresa necesita de materias primas para el proceso productivo en q calidad y plazos.
Necesita vender lo producido y publicitarla; como cobrar y tener fondos para pagos sueldos y volver a comprar y afrontar)
Los sist admi serán los encargados de especificar pasos a seguir, normas a cumplir para asegurar calidad y cumplir objetivos.
Una meta es un objetivo definido operacionalmente como cuantificable, debe definirse los niveles de decisión, compatibilizarse en un orden y
contemplar la relación con su medio.
2.2 Relación costo beneficio (eficiencia): un sistema será más eficiente qué otro cuando pueda ser ejecutado en menor tiempo por requerir
menos pasos, contar con métodos más simples o usar medios electrónicos, se debe ver el costo del procesamiento.
2.3 Control interno:
_El uso tradicional habla de auditoría (protección de activos, valores, y bienes) desde la administración podemos decir, es interno al sistema que
integra y tiene como finalidad prevenir y evitar condiciones propicias para la comisión de errores, anomalías o fraudes. Atiende los siguientes
objetivos:
*eficacia de procedimientos y controles
*eficiencia operativa
*seguridad de los bienes y valores inculcados
*confiabilidad de la información
_El control interno dependerá de la calidad de los sist. admi. y procesamientos de la información (personal, software y Hardware) los
requerimientos tendrán en cuenta aspectos como:
*separaciones funciones
*asignación de responsabilidades
*niveles de autorización
*documentación de los traslados
*recursos de seguridad bienes y valores
*diseños formularios y archivos
*control numérico del uso de formularios
*normas de seguridad
*normas del personal
*control cruzado
*registros contables y estadísticos

2.4 Requerimientos de información: captura de datos sobre las operaciones, para procesarlos sin los requerimientos de información y así armar
la pirámide informativa. (cambio tecnológico computadora/contabilidad-archivos- otros datos) . *La información debe satisfacer diferentes
requerimientos, para cuadrar operaciones contables, uso de gerencia. Y debemos captar datos necesarios de una sola vez (no de manera
separada) y así obtener la salida para diferentes fines.
(Nota: por lo general la información debe ser resumida esquematizada significativa Cómo usar análisis de desuso agregando notas y usar
indicadores.)
3. El Estudio de los sist. admi:
A medida que una empresa crece surgen necesidades de coordinación de trabajo.

3.1 El rol del analista 3.2 perfil requerido

● tarea de organizar la empresa de normalizar ● coneamientos y condiciones personales que

el comportamiento para asegurar el logro
de sus propósitos.
● analista como experto administrativo
diferente al de computación.
● el análisis de sist. Incluye operaciones y
manejos de información manuales
computarizados o automatizados. Difíciles
de encontrar en un solo individuo y por ello
se crean equipos de trabajo.
● El analista constituye una función
permanente y diferenciada. A él se recurre
por problemas de coordinación, faltas de
sincronización, demoras en decisiones,
costos administrativos, información
insuficiente, no confiable o errónea.
● se puede recurrir al asesoramiento externo.
● Ver si incorporamos dentro de la
organización o solo como externo.
● Si se deciden puede darse:
que la tarea se centraliza en un sector
especializado bajo la responsabilidad de
especialistas.
Tarea en equipo de proyecto integrado por
analistas y usuarios de la organización para
garantizar participación.
debe reunir el analista. Requiere el esfuerzo
intelectual para idear soluciones
apropiadas, tenacidad y perseverancia para
vencer la resistencia al cambio y paciencia.
● Conocimiento: poseer información y
experiencias, sobre variados temas y
técnicas para enfrentar con éxito sus
actividades. Debe conocer o tener:
#Principios y conceptos de la
Admi.#métodos de trabajo.#métodos de
análisis #diseños gráficos.#Diseño de
formularios y archivos.#medios electrónicos
de procedimiento.
● condiciones personales, combinación de
actividades personales como: #visión
global .#predisposición para el
cambio .#creatividad.#capacidad analítica
para observar.#actitud
realista.#perseverancia.#actitud para
relacionarse y tacto para exponer ideas.
● Asesor, realiza preguntas y recopila
información para presentar propuestas.
Como asesor asiste, sugiere y recomienda
pero no da órdenes, explica y fundamenta.

UNKDAD 3
Metodología de análisis
1_ El Recurso del método:
_Guía para el razonamiento y como tal recurso para la acción.
_Para el estudio del sist. admin. Es una descripción lógica y secuencial de pasos para cumplir la tarea y cumplir el fin.
Nos sirve para:
*programar el desarrollo del producto en tiempo, recurso y estimacion de costo.
*Organizar y distribuir tareas de equipos-pasos a seguir-plazos (actividad/producto)
*Coordinar la participación del usuario en el proyecto.
*Controlar tiempos y tareas ejecutadas, seguir el proyecto tanto al responsable como al cliente
2_ Una metodología tradicional
Existen dos tipos de metodología:
*la tradicional.
*la de reingeniería.
(Son 5 etapas de cada uno )
Tradicional-(trabaja un analista)
Concepto: indicada para aquellos casos en que el
proyecto consiste en ajustar a mejorar un sistema
existente con requerimientos predefinidos (algo
particular o una parte)
Comprenden etapas bien definidas, que no se
separan por fronteras ya que hay estrecha relación.
● Definición plan de trabajo
● Reclutamiento de información
● Análisis de información
● Diseño
● Implementación
Etapa (1)
Definición plan de trabajo
Objetivo: responsable del proyecto establece
claramente objetivo y alcance de tareas por realizar
y de allí el plan de negocio/acción (tiempo y
recursos)
Actividades:
● Estudio preliminar mediante los contactos
con nivel ejecutivo que encarga trabajo y
niveles jerárquicos involucrados, se
establece un acuerdo de objetivos y
alcances.
● Definición plan de trabajo: el cronograma
con indicaciones de las diferentes etapas
del proyecto, se debe minimizar costos,
(tiempo y recursos) mediante diagrama de
gantt o camino crítico.
Producto a generar: proyecto con objetivos, alcance
y plan de trabajo.
De reingeniería-(trabaja en comité)
concepto: repensar los fundamentos de los procesos
de un negocio (qué y cómo) y rediseñar los
radicalmente con mejoras drásticas, 4 principios.
● Enfocado al cliente: Busca agregar valor
para el cliente como productos de mayor
calidad.
● Centrado en los procesos: se va más allá de
operaciones tareas y estructuras, cruza
límites funcionales para mejorar la atención
de los procesos de inicio a fin para hacerlo
en menor pasos.
● Rompe con las reglas es un desafío, se
desecha el actual y se empieza de cero, se
analiza actividades para ver si se modifican
o ver porque existen.
● Uso creativo de la tecnología, puede
mejorar buscando hacer cosas que no se
venían haciendo o puede ser ineficiente por
solo automatizar y es perdida en tiempo y
costos.
Etapa (1)
Movilización
objetivos: (se arma equipo) conocer quiénes
integran el equipo de reingeniería (usuario conjunto
con especialista).
Actividades: armar equipos de trabajo: con
especialistas asignados y contraparte del usuario y
qué aporta su conocimiento del negocio.
Acordar metodología y plan de tareas actividades
acordadas a desarrollar compromisos, métodos de
admi. y control de trabajo.
Producto a generar: equipo de trabajo y plan
definitivo de tareas.
Etapa 2
Relevamiento
Objetivo: búsqueda e investigación de la realidad de
los sist. admi. (procedimientos, sectores,
formularios, archivos, etc) para detectar problemas y
obtener elementos para el proceso de análisis y
diseño.
Actividades:
● recopilación antecedentes: obtención de
información de diferentes fuentes
existentes (manuales, cursogramas,
informes, etc)
● Encuestas: formularios especiales para
recopilar gran cantidad de información
detallada para compilar y comparar en un
breve tiempo. Diseño fácil y sencillo para
responder y ser breve.
● Entrevistas: contacto directo del analista
con el entrevistado para obtener
información. No deben interferir con el
trabajo y debe ser planificada.
● Observación directa: contemplar todo lo
anterior, ya que el analista toma
conocimiento directo de otros aspectos que
no fueron relevados, amplia información.
Producto a generar: antecedentes sobre normas de
procedimiento y cuadrado interno; sistemas
vigentes, sus formularios y archivos, soporte usado.
Etapa 3
Análisis
objetivo: se analiza la información recopilada para
evaluar los sist. admi. urgentes y elaborar
diagnóstico para superarlas con mejoras o un nuevo
diseño.
Actividades:
● compatibilización de la información debe
compatibilizarse los datos a fin de evitar
información incompleta o inexacta; por ello
integran datos obtenidos de diferentes
personal en igual proceso, consistencia de
datos y se completa la información faltante;
sintetizando en hojas de trabajo; ordenada.
Etapa 2
Análisis
Objetivo: (comprender estrategia) confirmar la
estrategia de la empresa y saber que constituye su
ventaja competitiva. Visión global de procesos
claves.
Actividades:
● identificar estrategias instrucciones
específicas de la alta dirección, estrategias
planes de negocio, entrevistas a los
directivos, elaboración planes.
● Conocer procesos: principales procesos
existentes como nuevos requeridos para la
estrategia de negocio. Se analiza flujo de
trabajo, departamento, soporte
informático.
● Evaluar la performance, conocer y cuadrar
el proceso actual en términos de entrada y
salidas, costo, tiempo, personal y calidad.
Producto a generar: mapas de principales procesos
actuales, sectores y niveles involucrados en los
procesos, performance de procesos existentes.
Selección
realizado el análisis de los procesos corresponde
determinar sobre cuales se contará el esfuerzo
reingeniería.
Actividades:
● identificar transformaciones claves y
preparar los principales procesos que
deben de ser diseñados o rediseñados más
cambios sugeridos. Se estima la magnitud
de los cambios y desarrollos a introducir
como soporte informático y recursos
humanos y estructura organizativa.
● Seleccionar procesos y metas sobre la base
de lista y de costo-beneficio se elaborará un
 ● Evaluación técnica: se realiza de forma
metódica sobre la información ordenada y
se ve con congruencias del sistema y
procedimiento, disponibilidad de
información operativa, cantidad grado de
capacitación.
● Elaboración diagnóstico: pondrá manifiesto
los problemas detectados y los
lineamientos de cambios sugeridos.
Presentado a las autoridades en
documentos escritos y en reunión se
explicará y se escucharán observaciones y
sugerencias para el nuevo diseño.
Producto a generar: diagnóstico-presentación
ejecutiva.
Etapa 4
Diseño
Objetivos: elabora sobre las conclusiones del
diagnóstico, la solución final que se presenta al
cliente, los nuevos sistemas administrativos.
Actividades:
● El diseño global delimita el campo que
abarca el sistema, propósito definido
esquema de funcionamiento (entrada-
archivo-proceso-salida). Requerimientos del
sistema (salida);necesidad de información
(entrada); secuencia de actividades
(procesos).
● Presentación proyecto: ante autoridades
para su aprobación inversión necesaria.
● Diseño detallado: del diseño global con
cursogramas, diagramas, manuales, diseño
formularios y archivos, desarrollo de
software. Esta etapa incluye cuando se
pone formalmente a disposición del
usuario.
Productos a generar: manuales de procedimientos
(manuales, cursogramas, flujos, formularios) y
Software de aplicación.
orden de prioridades para someter a
decisión de alta dirección.
● Presentación ejecutiva pasos como punto
de control y revisión por la alta dirección
sobre el orden de prioridades y poder
obtener su aprobación.
Producto a generar:una lista de procesos
seleccionados para el diseño o rediseño.
Diseño
Objetivo: diseño prediseño de procesos claves del
negocio. Se definen requerimientos de soporte
informático y recursos humanos y modificaciones.
Actividades:
● Análisis de detalle: operaciones ineficaces o
ineficientes, soluciones razonables a
problemas de negocio, pleno uso de
capacidad tecnológica.
● Definir procesos alternativos. Solución de
problemas detectados y diseño de procesos
alternativos. Elaboración de mapa de
procesos.
● Requerimiento de nuevos procesos: nueva
necesidad del nuevo proceso se necesita
información para el control.
● Cambios en las estructuras: beneficios del
nuevo diseño, adecuaciones a la estructura
organizativa.
● Obtener aprobación: diseños definitivos
estructura, recursos humanos, sistema de
información sometidos a la alta dirección
como paso previo a la implementación.
Producto a generar: diseño de procesos, manuales,
normas y mapas. Diseños actualizados de estructura
y de aplicaciones de los sistemas de compra y
comunicación.
 Etapa 5
Implementación
Objetivo: actividades necesarias para la puesta en
acción
Actividades:
● programar implementación: coordinación
tiempo de tareas para la puesta en marcha
del nuevo sistema (espacio-equipamiento-
personal-formulario) gantt.
● Entrenamiento personal: sobre base de
manuales la capacitación del personal,
explicar contenido y uso. Para encarar
prevención de problemas por el uso del
nuevo sistema.
● Puesta en marcha: prueba y
funcionamiento y se opera bajo
responsabilidad del usuario.
Implementación
Objetivo: programar la puesta en marcha a los
cambios, tiempo y costo.
Actividades:
● Plan de implementación: estimación en
tiempo de la estructura organizativa, flujo
de trabajo, compra Hardware y Software,
cambio planta física, prueba nuevos
procesos, entrenamiento personal.
● Determinar costos: para el sistema de
computación y comunicación, adaptación
de planta física y equipos traslados e
incorporación personal y capacitación, +
generales de implementación.
Producto a generar: plan de implementación y
nuevos procesos en condiciones de operar.

Producto a generar: nuevo sistema en condición de

operar.

Herramientas usuales
Las técnicas y herramientas deben estar bien definidas y establecidas, porque sino lo están crean malos entendidos y dificultades de
comunicación. Las herramientas que usaremos son útiles para:
● programar el proyecto y ● recolectar información del ● capacitación del usuario a la
controlar su ejecución. sistema vigente. hora de la implementación.
● detectar errores y fallas en el ● formular propuestas de un nuevo
sistema de uso. sistema.
Organización según tipo de instrumento.
❖ Cuestionarios: es un formulario impreso por preguntas relacionadas con el sistema o subsistema que se Investiga; se utiliza para suplir
la entrevista personal.
Ventajas:
● No requiere del analista-alguna presencia mínima.
● Permite recopilar gran cantidad de información en un tiempo breve.
Limitaciones:
● Resistencia a contestar cuestionarios largos y tediosos.
● Difícil de obtener información exacta y deseada.
● Los encuestados pueden demorar en responder.
Elaboración: especial cuidado en ello, preguntas claras y concretas, diseño apropiado más un breve instructivo de cómo completarlo. Deben
contener:
● Un encabezamiento para completar los datos del cuestionario.
● Un cuerpo central con pregunta a ser completada.
● Sector de observadores donde el encuestado efectúe apreciaciones y propuestas.

❖ Diagramas: permite mediante gráficos y símbolos, programación de actividades.

Ventajas:
● Proporciona visión rápida y global del sistema.
● Facilita la representación de relaciones complejas.
 ● Sistematiza la información mediante símbolos.
● Fácil comparación entre dos o más sistemas.
Limitaciones: limitaciones de representar multiplicidad de situaciones y riesgos de simplificar mucho y la información sea incompleta.

2 tipos de diagrama
● Programación:

gantt: programa en el tiempo las distintas actividades necesarias para la concreción del proyecto y permite controlar la ejecución.
● Gráfica en el eje de coordenadas (actividad y tiempo) con momento o duración comparativa, momento de inicio brinda información.
Con trazos para las actividades, tiempos. Permite seguimiento y visualizar desvíos que afecten el desarrollo del proyecto.
● Diagrama de redes (cpm y pert) parten de relaciones de tareas o actividades y proporcionan información para el mejor uso del recurso.
● Diagrama de red es un modelo gráfico que usa pequeños círculos para representar momentos en el tiempo dónde terminan y
comienzan; las flechas que relacionan los nodos-actividades.
● Cpm (camino crítico) Define actividades; realiza estimaciones de tiempos, suman los tiempos de cada actividad, el camino crítico es el
de mayor duración y optimiza mediante recursos el tiempo total del proyecto.
● Pert herramienta de planeamiento y control vinculada con el tiempo.

● Representación: abstracción esquemática de la realidad, simple del sistema.

● Diagrama de bloque: visión sintética de un sistema y funcionamiento. Es una herramienta de diseño global. S-salida de información.
Unido por flechas (flujo del proceso).
● Diagrama de interdependencia sectorial: mapa de proceso-visión global
➢ Similar al diagrama de bloque-refleja diferentes sectores.
➢ Elementos para su construcción-un cuadro de columnas con el nombre de el sector.
Cuadros representativos de operaciones incluye descripción.
(Línea de interconexión) entre cuadrados traslado de información.
● Cursograma (diagrama de procedimiento, flujograma) técnico analítica.
➢ Describe sistemas administrativos (Clara y lógica)
➢ Usado por analistas (lenguaje universal)
➢ Dibujado por convenciones preestablecidas (normas iram)
➢ Elaboración a saber: cuadro de columnas (como diagrama intersectorial). símbolos gráficos. Lineamientos de diseño.
● Manuales: cuerpo sistemático que indica actividades a ser cumplidas por los miembros de la empresa y cómo debe realizarse. Es una
expresión analítica de rutinas administrativas. Producto por excelencia del diseño, sirve para la implementación (etapas)
➢ En algunas empresas estos aspectos se difunden por circulares, memorandos o instrucciones internas.
➢ Manuales y circulares se completan. Las circulares son útiles para comunicar disposiciones transitorias; los manuales compilan
información de carácter estable referida a procedimientos administrativos.
● Ventajas:
➢ Proporciona información permanente de práctica administrativa.
➢ Ayuda a institucionalizar.
➢ Facilita a normalizar
➢ Asegura continuidad y coherencia en tiempo.
➢ Elemento de consulta, capacitación y resolución.
● Limitaciones:
➢ Confección y actualización, requiere esfuerzo y costo.
➢ La reducción defectuosa, poco cuidada, no usar.
➢ Si es muy detallado, limita la discrecionalidad.
➢ Al no actualizarlo periódicamente, desactualización y obsolescencia.
● Pautas para la elaboración:
➢ estructura:
 Objetivo y alcance. Instrucción de codificación.
Cuerpo por normas propiamente dichas: cursogramas, descripción procedimientos, formularios.
Información adicional como: glosarios, fecha de emisión/vigencia, índice temático.
● Presentación del manual: formato A4/A5, armado que permita su encuadernación, tipográfica y espaciado para facilitar la lectura. Debe
ser dinámico y de actualización permanente, hojas móviles.
● Redacción: medio para transmitir la información (Clara y precisa) premisas a seguir:
➢ de forma:
Frases cortas, menor cantidad de palabras, simplicidad.
lenguaje claro y no dejar a dudas-evitar ambigüedades
estilo formal, pero no aburrido-evitar abuso técnico.
➢ Operativa:
Instrucción, acción debe ser emitir, completar, cuadrado-triángulo.
Las acciones hacen referencia a objetos, formulados, triángulo.
Enumeración de datos.
Con instrucción debe modificar soporte o sectores.
Cumplimiento de acción (tiempo)
Si es compleja la acción se separa en pasos.
Subsistema compras

Descripción Se encarga de la obtención de los recursos necesarios para el

desenvolvimiento normal de la empresa, al mínimo costo, calidad
adecuada y tiempo aportado.

Alcance desde que se detecta la necesidad de aprovisionamiento, y como límite

superar recepción y contabilización provisoria de los bienes.
● En los bienes-almacenes detecta falla del producto. En ss
(desigualdad de sectores).
● El departamento de compras debe procurar la mejor cotización
del proveedor por su contacto directo y permanente para recibir
en el momento oportuno.

Modalidades 1. compra menores: bienes y/o ss de escaso valor y necesidad

circunstancial, sobre la marcha abonadas en efectivo por fondo
fijo, no pasa por almacenes.
2. Compra de bienes de uso: no requieren una reposición
permanente (rodados, maquinarias, herramientas, instalaciones,
etc) requieren autorización de los niveles de decisión.
3. compras normales: compra de bienes de consumo repetitivo y
necesarios para el desenvolvimiento normal de la empresa
relacionado con el área de producción, susceptible de
presupuestación. Se conoce pedido, stock máximo y mínimos.
4. importaciones: compra a un proveedor extranjero, debe verse
seguro de cambio, transporte, despacho mercadería. derechos,
autorizaciones, crédito por banco.

Normas de control interno
1. separación de funciones: separada del manejo físico de los bienes
y registración. Separada de almacenes, recepción, cuentas a pagar
y contabilidad.
2. Iniciación: trámite de compra con pedido formal por responsable,
se debe adquirir en función especificaciones o muestras claras y
 completas, describe material y propiedades. Especificaciones
flexibles y verificables. Catálogos, muestras, planos, etc.
3. Obtención de un número determinado de cotizaciones: deben
pedirse varias cotizaciones, se realizan por escrito, cuando no se
llega al monto puede hacerse por llamado telefónica o compra
directa.
4. Autorización de compra: decisión en base a las ofertas recibidas
por un funcionario responsable debe firmar la orden de compra.
5. Punto de pedido y lote de compra: con cantidades pedidas acorde
con necesidades de consumo; el punto de pedido es la cantidad en
existencia a partir del que se debe pedir stock mínimo.
Determinando el lote óptimo de compra. Debe hacerse un cálculo
por lo menos de materia prima-2 gastos-de gestión amplia
colocación de orden de compra y de mantenimiento-de los bienes
existentes.
6. Control de mercadería recibida: control cantidad y calidad + el
reporte de recibidos.
7. Constitución de seguro sobre mercadería en tránsito: contratación
de seguros para cubrir el riesgo de traslado de los productos que
viajan.
8. Pre Numeración formularios: movimiento de bienes, numerados
correlativamente y en forma impresa, pre numeración sc, oc,
información recepción y calidad.

Información gerencial Los datos se encuentran en registros y archivos (subdiarios, compras, stock,
cuentas a pagar, solicitud compras) son bases de información para el uso
de la gerencia.
Los informes se refieren a periodos semanales, mensuales sin
requerimiento gerencial.
SC, OC pendientes, monto compra real, uso presupuestado, proveedores,
etc).

Descripción módulos 1° módulo: detección de la necesidad de compra: se da lugar cuando el

responsable de almacenes despacha un pedido y determina que llegó al
stock mínimo. Confecciona sc y la envía al departamento requerido sc por
duplicado. Original compras y copia almacenes.
2° módulo: selección proveedores y pedido de cotización: luego de recibir
la sc, verifica firmas y consulta registro proveedores para solicitar
cotizaciones. Características producto, registro de comportamiento
proveedor. El pedido de cotización es por escrito.
3° módulo: adjudicación: selección de oferta, se ve calidad, financiación,
plazo, etc. Se ve parámetros para evaluar ofertas-confeccionar planilla y
análisis de cotización y así tomar la decisión.
4° módulo: colocación orden de compra: la adjudicación se formaliza con la
oc-comprobante que representa demanda efectuada a un proveedor para
suministrar materiales especificados. Copias sin empresa.
5° módulo: recepción: sector de recepción, ingreso mercaderías por oc
original y copia remito proveedor. Se acepta o rechaza luego de los
controles de calidad y cantidad. Y se emite informe de recepción por
 cuadriplicado.
6° módulo: contabilización: depende del sistema contable de la
organización realiza registraciones desde el momento ingresó, el inventario
del activo.

Sectores intervinientes. ● fábrica

● compras
● contaduría
● almacenes
● recepción
● proveedor

Subsistema de pagos

descripción Se encarga de la cancelación de las obligaciones contraídas por la empresa.

Deudas con proveedores (bienes y ss), los sueldos y jornales, impuestos, etc.

Alcance comprende desde el momento que se controla la obligación hasta que el pago se
hace efectivo (con constancia de pago con la contabilización del mismo)

Modalidades 1. El pago incide en el acreedor: en el domicilio del acreedor y en el mismo

momento que se realiza el recibo. Es bueno un seguro deudores.
2. Pago a un cobrador: se avisa al acreedor cuando está el cheque. Este se
ocupa del cobro directamente en el domicilio del deudor.
3. Pago a repartidores: el repartidor del bien es el encargado de cobrar los
bienes en el domicilio del deudor.
4. Pago por correspondencia: el deudor envía por correo un cheque para
cancelar deuda, tomando recaudos necesarios para que el cheque llegué.
5. Pago a través del banco: pago por cuenta de depositado en cuenta del
acreedor. Este recurre al banco a cobrar.
6. Pago en efectivo por ff o Caja Chica: compradores menores, los pagos
son en efectivo por ff, conformando por comprobantes y dinero.
7. Pago sueldos y jornales: modalidad particular del pago que requieren
normas de control. En efectivo, extracción fondos, bancos, cheque. Con
ticket para comestibles, combustibles, etc.

Normas de control movimiento de fondos-general.

interno ● Separación de funciones: no debe estar a cargo del que registra, cajero
no.
● Concentración de responsabilidad: tesorero responsable fondos.
● Separación total de fondos: cobranza separada de pagos.
● Rotación del personal: para evitar errores ajenos al sector o amistad
reemplazado.
● Contabilización de las operaciones: con respaldo de documentación.
● Arqueos sorpresivos: por auditorios extremos-ajena a tesorera.
● Conciliación bancaria: (ajena al sector tesorería).
Específicas del subsistema
● Uso del cheque riesgo de tendencia de dinero y mejora sobre pagos por
la conciliación (tipos de cheques) librador-tenedor-pagados-firmado por
 2-cheques anulados en libreta.
● Existencia ff/Caja Chica. Monto estipulado por pagos menores a cargo de
una persona.
● Pago de sueldos y jornales. Debe existir separación de tareas entre quién
controla asistencia, quién prepara liquidación y quién paga.
Seguridad de fondos. El pago del empleador se realiza previa
identificación y con entrega recibo firmado.

Información gerencial Archivos usados son (cuentas a pagar, saldos de bancos, órdenes de pago, etc.
Datos con operación de pago para propiciar el uso del informe gerencial. [Detalle
acreedores, saldos, índice liquidez, etc])

Módulos 1° módulo: recepción factura del proveedor sector cuentas a pagar recibe factura
del proveedor y compara con remito. El contempla que mercadería o SS
facturados respondan lo requerido. Remito conformado, precios igual cotización,
condiciones de pago pactados, cálculos y totales. Se registra con el IVA (cuentas a
pagar, IVA costo fijo, a proveedores XX)
2° módulo: liquidación pago: sector clasificados a pagar emite orden de pago y
retención positivas pertinentes. La operación comprobante que comunica a
tercera que prepara el pago (facturas proveedor) original/contaduría;
duplicado/tesorería.
3° módulo: emisión cheque: departamento tesorería emite cheque. N° de cheque,
nombre de banco, fecha e importe. Firmado y sellado, volviendo a tesorería.
4° módulo: pago: tesorería remite valores a los proveedores y entrega recibo de
pago. Archivo duplicado y entrega original y recibo a contaduría.
5° módulo: registración: contaduría debita el pago de cuenta del proveedor y
acredita banco.
Sueldos y jornales control asistencia lo realiza el departamento de personal por
tarjeta planilla, ausencia, permiso, horas extra, etc. Liquidación de haberes. Sector
de liquidación con información anterior y se aplica software imprimir liquidación y
se obtiene planilla liquidación-recibo-sueldo haberes-cargas sociales-etc. Y a partir
de aquí los módulos de pago, emisión cheque y registración es lo mismo

Sectores intervinientes ● proveedor

● contaduría
● gerencia administración
● tesorería
● compras
● recepción.

Sistema de producción

descripción Se encarga del desarrollo e implementación de métodos y planes para la

fabricación de productos, trabajos necesarios para la elaboración de un bien a
partir de insumos.
alcance Desde el planeamiento hasta la obtención del producto terminado y su entrega a
almacenes + contabilización.
Fabricación son funciones del corazón operativo, transformar insumos en
productos, mantenimiento y materiales primas apoyan directamente la
fabricación principal arma de marketing de la empresa.

modalidades 1. producción continua: producto terminado es el resultado de operaciones

sobre el material original, de un solo material-materia prima. Proceso
automatizado por productos estandarizados, personal poco calificado. Se
produce en grandes volúmenes-inventarios grandes.
2. Producción por montaje: producto terminado por varias partes que
ensamblan para lograr el artículo. “Industria del armado” afecta
diferentes departamentos. (estampado, teñido, fresado, etc). Ensamble
en diferentes etapas (electrodomésticos, autos)
3. Producción intermitente o por órdenes: producción llevada a cabo por
pedidos específicos del cliente. De corta duración, bajo volúmen de
producción-producto medida. Se usan equipos diseñados para fines y
mano de obra altamente calificada. (servicios de salud).
4. Producción del proyecto: conjunto de actividades con identidad propia,
confeccionada a una red de tareas vinculadas entre sí. tiempo
prolongado, planeación y control para la conclusión del proyecto. (obras
de arte, conciertos, edificios, etc)

control interno 1. existencia de inventario permanente o registro contable para tener

actualizado el valor y volumen de existencias.
2. Realización de recuentos físicos periódicos para ajustar o conciliar,
deben de ser eficaces y sorpresivos, realizado por individuos ajenos a
quiénes registran los movimientos-permite ajustar resultado de
movimientos físicos. Conlleva un costo del inventario que puede ser
comerciantes parciales o una vez al año.
3. ajustes del inventario: por diferencias, válidamente justificados,
organizados y autorizados por un funcionario.
4. Custodia de existencias: de los bienes, recae sobre un individuo, a quién
se debe facilitar los medios para su control, con condiciones del local que
garanticen la calidad del producto.
5. Documentación de todos movimientos de existencias: todo movimiento
de almacenes amparado por componentes. Entradas por recepción de
pedidos-materias primas o materiales. Las salidas por un vale de salida
de almacenes-pedido de materiales firmado por un responsable.
6. fijación de stocks mínimos para su reposición y correcta producción.
7. contratación de seguros eficientes adecuada cobertura de posibles
siniestros para los bienes de cambio (en proceso y terminados).

información disponible en registros como: producción en unidades de producto, informe de

gerencial calidad, horas trabajadas, horas de mantenimiento reales vs programadas,
costos reales vs costos estándares, rotación inventario, consumo reales vs
consumo presupuestados.

módulos 1. módulo planeamiento y programación de la producción:

Realizada con el objetivo de optimizar el producto-mercado. La programación se
 centra en la asignación de recursos, operaciones con información proveniente
del producto, debe contemplar: máximo que puede obtenerse en ese período, sin
usar más que lo disponible de recursos, cantidad de cada uno de los productos a
fabricar y en ese período. A partir de esto el departamento planeamiento y
control de producción emite general de producción, indica materia prima,
procesos los sectores deben anotar las cantidades utilizadas y horas trabajadas.
por triplicado.
2. módulo fabricación
dependerá del tipo de producto, del proceso e industria (continúa-armado o
montaje). Se solicitan los materiales necesarios por pedido de materiales. por
cuadriplicado.
3. módulo seguimiento
control cualitativo de la producción, control de avance de las actividades
productivas. se emite parte diario de producción (característica y cantidades de
los productos)
4. módulo control de calidad
control cualitativo de la producción, control de cumplimiento de calidad. función
judicial por departamento control de calidad. Se emite parte del control de
calidad.
5. módulo entrega de producto terminado a almacenes
mercadería remitida a almacenes con el duplicado de parte de producción para
actualizar stock y se archiva.

sectores ● planeamiento producción

● fabricación
● almacenes materias primas
● almacenes producto
● contabilidad almacenes
● costos
● contabilidad

subsistemas ventas

descripción serie de operaciones de la empresa para llegar a su compradores, consumidores

finales y canales de distribución para colocar sus productos y servicios.

alcances desde la solicitud del cliente y recepción del pedido, hasta la entrega del bien o
prestación del ss y registración en los libros (anteriormente por control de
pedidos, créditos y facturación)
todo trabajo necesario para ejecutar la labor comercial y organizada, producen
resultados. núcleo operativo, centro de la organización, produce ingresos para
mantenerla viva.

modalidades 1. s/ característica cliente

ventas locales y exportaciones: reglamentaciones, intermediación bancaria,
derechos por despacho aduanero.También tenemos venta mayorista y
minoristas, empresa como intermediaria o distribuidoras.
2. s/ recepción de pedido
● ventas en salón (local de venta) ventas mayoristas y minoristas
● ventas por corredores (vendedores visitan al cliente) toman pedidos.
● ventas por teléfono o correo.
 3. s/ condición de pagos convenido
ventas al contado (cheque-tarjeta) y ventas a crédito.
4. otras modalidades
entrega de productos, servicio organización, atención al pedido de cotización.

normas de 1. separación de funciones: recaudó básico, quién venda no tenga acceso a

control interno registros de stock y cuentas clientes. debe separarse de la concesión del
crédito (para evitar clientes que no pueden pagar o morosos) separada
de la facturación para precios.
2. Aprobación de venta: se fija políticas por escrito, condición de venta,
otorgamiento de créditos, precios, a cargo de un funcionario.
3. Bonificación: autorizadas por un funcionario, atribuciones necesarias. se
aplica el porcentaje sin montos establecidos; autorización del jefe de
ventas.
4. Movimientos de bienes: circulación de mercaderías respaldada por
comprobante firmado. despacho recibe mercaderías de almacenes, firma
remito. Este consta de detalle cantidad y calidad. cobertura de riesgo.
5. documentación NP, R, facturas prenumeradas por orden numérico. se
asigna un responsable para; reducción dgl.
6. control facturación: sector ajeno a almacenes y facturación. control
alcanzado correlacionado R y facturación. Comprueba cálculos y precios.
sector contaduría.

información registros: subdiarios ventas

gerencial montones reales vs presupuestados; monto venta 12 meses, principales clientes,
totales de ventas, clientes morosos, créditos listado, nota de pedidos.

módulos 1. módulo recepción del pedido

requerimiento de productos o servicios comercializados por la organización.
captado por el vendedor mediante NP, luego valorizados en administración de
ventas. La NP es el comprobante que emite el vendedor al recibir pedidos o
encargos verbales solicitados por el cliente (cuadruplicado).
2. módulo aprobación de crédito
departamento créditos recibe NP para ver si otorga o no el crédito al cliente.
determina saldos límites, informes bancarios, último balance.
3. módulo preparación pedido
almacenes recibe NP con el objeto de stock para preparar mercadería y R. si no
hay existencia solicita producción reposición y si no pedido de compra. el R
remite parte vendedora para entregar lo vendido. acompaña la mercadería y
comprueba su entrega. El comprador controla su pedido con la NP y la factura.
4. módulo despacho
El departamento de expedición recibe mercaderías; nota con remito y procede a
efectuar mercaderías al clientes. decide recorrido y Transporte por hoja de ruta.
5. módulo facturación
sector de facturación o contaduría, copia R y confecciona factura. la FC
comprobante de venta, sirve como detalle de lo vendido, nota de deuda y plazo.
si es al contado se entrega ticket de caja registradora.
6. módulo registración
contaduría; dos procesos; uno diario de operaciones al subsidiario de ventas y el
segundo es mensual de resumen de ventas.
deudores por ventas
a)ventas IVA
 a)débito fiscal

sectores ● cliente
● vendedor
● administración de ventas
● créditos
● almacenes
● expedición
● transporte
● contaduría

Sistemas cobranzas

descripción Todas las acciones necesarias para la percepción efectiva de los

derechos adquiridos por la empresa, su origen en las ventas, sea por
c/c o documentos a cobrar s/ la venta realizada.

alcance comprende desde el momento que se detecta un crédito hasta que los
valores percibidos ingresan a la empresa, se emite comprobante y
registra.
La cobranza detecta el crédito para ser cobrado y su vencimiento de
factura o documento. tesorería custodia y maneja los recursos de la
organización. recibe y deposita.

modalidades 1. cobranza en caja

cliente se traslada para realizar pago deuda. comercios minoristas,
cancela en efectivo, cheque o tarjeta.
2. cobranza por cobradores
Un empleado de la empresa efectúa cobro en el domicilio del cliente,
recibe valores y extiende recibo. debe poner cobertura de dinero.
3. cobranzas por repartidores o prestadores de servicio
el que entrega (repartidor) es quién efectúa cobranza al momento de
entregar mercadería.
4. cobranza por correspondencia
El cliente envía por correo cheque para aplicar el saldo; la empresa
debe tomar los recaudos necesarios para el control y recepción.
5. cobranza a través de un banco
en la cuenta bancaria se recauda el importe adeudado. el deudor
deposita, sirve también para recaudar impuestos. El banco emite
copias a su cliente y acredita impuestos.
6. descuento por de documentos
la empresa transfiere el crédito a un tercero (banco) y dispone
anticipadamente de liquidez, excepto por intereses.
7. cobro exportaciones
participa entidad bancaria donde el comprador cancela su deuda
desde un banco del exterior.

normas control interno generales:

● separación funciones
● concentración responsables
● rotación personal
 ● separación total fondos
● estabilización operacional
● arqueos sorpresivos
● conciliaciones bancarias
específicas:
control de recibos: constancia otorgada por valores percibidos,
encuadernados, numerados, adheridos a un tamaño (disposición de
DGI control de la imprenta, tesorería se encarga y certifica a quién
entrega.
resolución diaria cobranzas mediante gestión, los cobradores deben
rendir diariamente sus cobranzas y depositar en cuenta bancaria:
lugares muy alejados a la empresa.
Apertura correspondencia: recepción y distribución de la
correspondencia confeccionando planilla con el detalle de valores
recibidos tesorería.
control sobre valores recibidos: para evitar que alguien se apodere de
un cheque es importante su recepción. Las transferencias de dinero o
valores se respaldan con comprobante y custodia.
concesión de descuentos por pronto pago: debe ser autorizado por un
funcionario para esta atribución. cobrador también previo que esté
especificado en factura o norma de cobranza.

información gerencial archivo para base de cobranza:

Resumen total de cobranzas, principales deudores, cuentas por
cobrar, descuentos, documentos descontados, evolución de
cobranzas.

módulos 1. módulo organización cobranzas

departamento cobranzas realiza control de ventas de facturas y
documentos, procede a clasificar y emite listado de cobranzas. El
listado de cobranzas es el formulario donde se detalla a los
cobradores las cobranzas. contenido básico; N y A cliente; facturas y
documentos a cobrar; importe; descuentos; importe neto a cobrar.
descripción de valores recibidos, número de recibo emitido,
observaciones. comprobantes con copias.
2. módulo cobro
Cuando el cobrador visita al cliente para cobrar factura o documento.
Asienta la circunstancia en el listado. se entrega recibo si es factura;
en documentos se lo entrega. se debe dejar constancia de pago.
3. módulo rendición cobranzas
finalizada la gestión de cobro, el cobrador asienta. Si el cobro se
efectúa de manera parcial o no se realizó y causas. cobrador
entregará a tesorería los valores percibidos con duplicados. el cajero
verifica con el listado y valores, firma y sella. confecciona planilla de
ingresos y posterior depósito. con el listado de cobranza firmado y
sellado rinde al departamento de cobranzas y este verifica
documentación. archivo facturas cobradas, no cobradas, para seguir
cobrando o GC judicial y actualiza cuentas clientes.
4. módulo registración y control
contaduría acredita importe. La contabilización de operaciones
llevadas a cabo depende del sistema contable.
cobranzas valores a depositar
 a) deudores por ventas a) cobranzas
controla saldo de cuentas

sectores ● cliente
● departamento de cobranzas
● cobrador
● tesorería
● contaduría
● bancos