SALDOS PROYECTO INTEGRADOR I

FECHA: DICIEMBRE AÑO 1

TIPO CUENTA DESCRIPCION SALDO DEBE SALDO HABER

ACTIVO 1105 CAJA GENERAL - -
1110 BANCO CUENTA DE AHORROS 49,130,833 -
1305 Clientes (A) - -
Clientes (B) 16,319,170 -
Clientes (C) 2,937,451 -
1355 Anticipo rte fte 2.5% 1,255,000 -
Anticipo rte ica 11.04/1000 217,709 -
Anticipo rte Iva 15% 562,020 -
Autorrenta 200,800 -
Descuento tributario 598,500 -
1435 Inventarios - -
1524 PPY E Computador 2,500,000 -
PPY E Escritorios 250,000 -
PPY E Silla 200,000 -
PPY E Teléfono 200,000 -
Total ACTIVO 74,371,482 -
PASIVO 2205 Proveedores (A) - -
Proveedores (B) - 7,507,500
Proveedores (C) - 1,817,400
2335 Costos y gastos por pagar - 1,953,643
2365 Autorrenta - 200,800
rte fte arrendamientos 3.5% - 42,000
rte fte compras 2.5% - 811,750
2367 Retención de iva - 47,937
2368 rte ica 11.04/1000 - 204,240
rte ica 9.66/1000 - 11,592
2408 IVA DESCONTABLE 4,579,380 -
IVA GENERADO - 9,538,000
Total PASIVO 4,579,380 22,134,862
PATRIMONIO 3105 CAPITAL AUTORIZADO 120,000,000
CAPITAL PAGADO 20,000,000
CAPITAL POR SUSCRIBIR 60,000,000
Total PATRIMONIO 80,000,000 120,000,000
INGRESOS 4135 Ingresos operacionales - 50,200,000
Total INGRESOS - 50,200,000
GASTO 5120 ARRENDAMIENTOS 600,000 -
5140 GASTOS DE REGISTRO 382,000 -
5195 UTILES Y PAPELERIA 1,682,000 -
5220 ARRENDAMIENTOS 600,000 -
Total GASTO 3,264,000 -
COSTOS 6105 COSTO DE VENTAS 30,120,000 -
Total COSTOS 30,120,000 -
192,334,862 192,334,862

Total general -
SALDOS PROYECTO INTEGRADOR II
FECHA: JUNIO AÑO 2

TIPO CUENTA DESCRIPCION SALDO DEBE

ACTIVO 1105 CAJA MENOR 800,000
1110 BANCO CUENTA DE AHORROS -
1225 CDT -
1305 Clientes (C) -
Clientes (D) -
1330 ANTICIPO PROVEEDORES -
1355 Anticipo rte fte 2.5% 106,521
Anticipo rte ica 11.04/1000 47,040
Anticipo rte Iva 15% 121,434
Autorrenta 17,043
Descuento tributario 16,150,000
Anticipo rte fte rendimientos 7% 71,138
1435 Inventarios 8,393,496
DETERIORO INVENTARIOS -
1540 VEHICULOS 54,800,000
1564 ACTIVOS BIOLOGICOS 125,000,000
1599 DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA -
DEPRECIACION VEHICULOS -
1610 MARCAS 85,600,000
1698 AMORTIZACION MARCAS -
1895 DEPRECIACION PI -
1899 OTROS ACTIVOS - EDIFICIOS PROPIEDAD DE INVERSION 1,000,000,000
Total ACTIVO 1,291,106,672
PASIVO 2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS -
2205 Proveedores (A) -
Proveedores (B) 7,507,500
Proveedores (C) 1,817,400
2335 Costos y gastos por pagar -
2365 Autorrenta -
rte fte compras 2.5% -
2368 rte ica 11.04/1000 -
2408 IVA DESCONTABLE 2,080,500
IVA GENERADO -
Total PASIVO 11,405,400
INGRESOS 4135 Ingresos operacionales
4175 Devolución en ventas 280,000
4210 INTERESES
Total INGRESOS 280,000
COSTOS 6105 COSTO DE VENTAS 2,556,504
Total COSTOS 2,556,504
GASTO 5160 DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA 299,250
DEPRECIACION VEHICULOS 1,583,335
DEPRECIACION PI 4,166,667
AMORTIZACION MARCAS 3,566,665
5199 DETERIORO VEHICULOS 37,000,000
DETERIORO INVENTARIOS 24,500
Total GASTO 46,640,417
1,351,988,993
SALDO HABER
-
15,140,720
-
1,879,518
-
-
-
-
-
-
-
-
-
24,500
-
-
299,250
1,583,335
-
3,566,665
4,166,667
-
26,660,655
1,104,886,600
-
-
-
210,600,000
17,043
2,398,750
1,059,288

809,560
1,319,771,241
4,540,840

1,016,257
5,557,097
-
-
 -
-
-
-
-
-
-
1,351,988,993
 PRODUCTOS ENTRADAS SALIDAS
Cantidad costo Cantidad
Fecha Ref. Nombre total entrada costo salida
entrada entrada salida
7/1/2022 Prov D Producto X 4480 $ 2,500 $ 11,200,000
7/1/2022 Prov E Producto X 2000 $ 2,200 $ 4,400,000
8/1/2022 Cliente E Producto X $0 3000 5000
8/2/2022 Cliente E Producto X $0 3000 2000
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
SALIDAS SALDO
Cantidad5
total salida costo saldo total saldo
saldo
0 4480 $ 2,350 $ 10,528,000
0 2000 $ 2,350 $ 4,700,000
15000000 -3000 $ 2,350 -$ 7,050,000
6000000 -3000 $ 2,350 -$ 7,050,000
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$ 0.00 0 #DIV/0! #DIV/0!
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En el mes de julio realizar 2 compras de mercancía para la venta:

Una al proveedor D por valor de $11.200.000

Una al proveedor E por valor de $4.400.000

Para su realización tenga en cuenta las siguientes características:

PROVEEDOR D: forma de pago a crédito, contribuyente REGIMEN SIMPLE DE TRIBUTACIÓN, con dom
PROVEEDOR E: forma de pago crédito, contribuyente gran contribuyente AUTORRETEDOR, con dom

*Las unidades del producto por cada compra la determina el estudiante, tenga en cuenta realizar el

Proveedor D
Cuenta Descripción Debe Haber
1435 Inventarios $ 11,200,000 4480
2408 Iva Descontable $ 2,128,000
1355 Autoretención $ 280,000
2365 Autoretención $ 280,000 La empresa a la que se compro es Reg
2367 Reteiva $ 1,064,000
2205 Prov. Nacionales $ 12,264,000
13,608,000 13,608,000

Proveedor E
Cuenta Descripción Debe Haber
1435 Inventarios $ 4,400,000 2000
2408 Iva Descontable $ 836,000
2205 Prov. Nacionales $ 5,236,000
$ 5,236,000 $ 5,236,000
EN SIMPLE DE TRIBUTACIÓN, con domicilio en Neiva
ribuyente AUTORRETEDOR, con domicilio en Zipaquirá

tudiante, tenga en cuenta realizar el Kardex. será solo una referencia de producto la que se comprará a los diferentes proveedores.

TIPO DE DOCUMENTO QUE SE DEBERIA GENERAR ES FACTURA EN SIIGO

Unidades $2500

a empresa a la que se compro es Regimen Simple, no se debe prácticar retención, por eso se práctica autorretención del 2.5%

TIPO DE DOCUMENTO QUE SE DEBERIA GENERAR ES FACTURA EN SIIGO

unidades a $2200
s diferentes proveedores.

rretención del 2.5%

En el mes de agosto realizar 2 ventas de mercancía para la venta:

Dos al cliente E por valor de $25.000.000 Y 10.500.000 el costo de venta para cada venta es el 6

Para su realización tenga en cuenta las siguientes características:

CLIENTE E: forma de pago a 50% contado con transferencia electrónica Y 50% crédito, contribuy

*Las unidades del producto por cada VENTA la determina el estudiante, tenga en cuenta realiza

Venta 1 $ 25,000,000.00
Cliente E
Cuenta Descripción Debe Haber
6105 Costo de ventas 15,000,000
1435 Inventario 15,000,000
1105 Banco 14,875,000
1355 Autoretención 625,000
2365 Autoretención 625,000
4135 Ing. Operacionales 25,000,000
2408 Iva Generado 4,750,000
1305 Clientes 14,875,000
45,375,000 45,375,000

Venta 2 $ 10,000,000.00
Cuenta Descripción Debe Haber
6105 Costo de ventas 6,000,000
1435 Inventario 6,000,000
1105 Banco 5,950,000
1355 Autoretención 250,000
2365 Autoretención 250,000
4135 Ing. Operacionales 10,000,000
2408 Iva Generado 1,900,000
1305 Clientes 5,950,000
18,150,000 18,150,000
o de venta para cada venta es el 60% del valor de cada venta.

ectrónica Y 50% crédito, contribuyente REGIMEN SIMPLE DE TRIBUTACIÓN, con domicilio en SOACHA

studiante, tenga en cuenta realizar el Kardex.

TIPO DE DOCUMENTO QUE SE DEBERIA GENERAR ES UN COMPROBANTE DE EGRESO EN SIIGO

Unidades
3000 $ 5,000.00

TIPO DE DOCUMENTO QUE SE DEBERIA GENERAR ES UN COMPROBANTE DE EGRESO EN SIIGO

Unidades
3000 $ 2,000.00
domicilio en SOACHA

UN COMPROBANTE DE EGRESO EN SIIGO

UN COMPROBANTE DE EGRESO EN SIIGO

3. En el mes de septiembre se realiza el reconocimiento de los siguientes servicios público

Acueducto y alcantarillado $586.432

Energía $158.963
Plan de telefonía fija $58.300 con un plan de 250 minutos al mes sin impuestos
(tenga en cuenta el registro de impuestos correspondientes como de consumo e IVA)
Plan de internet $100.000 sin impuestos (tenga en cuenta el registro de impuestos corr
Plan de celular $124.300 sin impuestos (tenga en cuenta el registro de impuestos corre

RECONOCIMIENTO DE SERVICIOS PUBLI

TIPO DE COMP # FECHA COMP MES TERCERO

Fact. Compra 1 7/20/2022 Septiembre ACUEDUCTO
Fact. Compra 1 7/20/2022 Septiembre ACUEDUCTO
Fact. Compra 2 7/20/2022 Septiembre ENERGIA
Fact. Compra 2 7/20/2022 Septiembre ENERGIA
Fact. Compra 3 7/20/2022 Septiembre TELEFONIA FIJA
Fact. Compra 3 7/20/2022 Septiembre TELEFONIA FIJA
Fact. Compra 3 7/20/2022 Septiembre TELEFONIA FIJA
Fact. Compra 4 7/20/2022 Septiembre INTERNET
Fact. Compra 4 7/20/2022 Septiembre INTERNET
Fact. Compra 4 7/20/2022 Septiembre INTERNET
Fact. Compra 5 7/20/2022 Septiembre CELULAR
Fact. Compra 5 7/20/2022 Septiembre CELULAR
Fact. Compra 5 7/20/2022 Septiembre CELULAR
 to de los siguientes servicios públicos por un mes, la empresa está ubicada en un inmueble de estrato 2:

minutos al mes sin impuestos

ndientes como de consumo e IVA)
cuenta el registro de impuestos correspondientes como de consumo e IVA)
cuenta el registro de impuestos correspondientes como de consumo e IVA)

ONOCIMIENTO DE SERVICIOS PUBLICOS

CONCEPTO CUENTA NOMBRE CUENTA

Causacion servicio de agua mes septiembre 513525 Acueducto y alcantarillado
Causacion servicio de agua mes septiembre 233550 Servicios publicos
Causacion servicio de energia mes septiembre 523530 Energia electrica
Causacion servicio de energia mes septiembre 233550 Servicios publicos
Causacion telefonia fija mes septiembre 513535 Telefono
Causacion telefonia fija mes septiembre 240802 Iva descontable
Causacion telefonia fija mes septiembre 233550 Servicios publicos
Causacion internet fija mes septiembre 513520 Procesamiento electronico de
Causacion internet fija mes septiembre 240802 Iva descontable
Causacion internet fija mes septiembre 233550 Servicios publicos
Causacion telefonia movil fija mes septiembre 513595 otros
Causacion telefonia movil fija mes septiembre 240802 Iva descontable
Causacion telefonia movil fija mes septiembre 233550 Servicios publicos
n un inmueble de estrato 2:

DEBE HABER
$ 586,432.00
$ 586,432.00
$ 158,963.00
$ 158,963.00
$ 58,300.00
$ 2,332.00
$ 60,632.00
$ 100,000.00
$ 4,000.00
$ 104,000.00
$ 124,300.00
$ 4,972.00
$ 129,272.00
$ 1,039,299.00 $ 1,039,299.00
4. En el mes de septiembre solicita ante ante una entidad bancaria un crédito de libre inversión

TABLA DE AMORTIZACION CON CUOTA FIJA

Monto de prestamo
Interes mensual
Periodos mensuales
Cuota fija mensual

Mes N° Periodos Saldo Inicial Cuota Fija Interes

0
1 Julio 1 $ 25,000,000.00 $ 1,157,794.46 $ 1,062,500.00
1 Agosto 2 $ 24,904,705.54 $ 1,157,794.46 $ 1,058,449.99
1 Septiembre 3 $ 24,805,361.07 $ 1,157,794.46 $ 1,054,227.85
1 Octubre 4 $ 24,701,794.45 $ 1,157,794.46 $ 1,049,826.26
1 Noviembre 5 $ 24,593,826.26 $ 1,157,794.46 $ 1,045,237.62
1 Diciembre 6 $ 24,481,269.42 $ 1,157,794.46 $ 1,040,453.95
1 Enero 7 $ 24,363,928.91 $ 1,157,794.46 $ 1,035,466.98
1 Febrero 8 $ 24,241,601.43 $ 1,157,794.46 $ 1,030,268.06
1 Marzo 9 $ 24,114,075.03 $ 1,157,794.46 $ 1,024,848.19
1 Abril 10 $ 23,981,128.76 $ 1,157,794.46 $ 1,019,197.97
1 Mayo 11 $ 23,842,532.27 $ 1,157,794.46 $ 1,013,307.62
1 Junio 12 $ 23,698,045.44 $ 1,157,794.46 $ 1,007,166.93
2 Julio 13 $ 23,547,417.91 $ 1,157,794.46 $ 1,000,765.26
2 Agosto 14 $ 23,390,388.71 $ 1,157,794.46 $ 994,091.52
2 Septiembre 15 $ 23,226,685.77 $ 1,157,794.46 $ 987,134.15
2 Octubre 16 $ 23,056,025.46 $ 1,157,794.46 $ 979,881.08
2 Noviembre 17 $ 22,878,112.08 $ 1,157,794.46 $ 972,319.76
2 Diciembre 18 $ 22,692,637.39 $ 1,157,794.46 $ 964,437.09
2 Enero 19 $ 22,499,280.02 $ 1,157,794.46 $ 956,219.40
2 Febrero 20 $ 22,297,704.96 $ 1,157,794.46 $ 947,652.46
2 Marzo 21 $ 22,087,562.96 $ 1,157,794.46 $ 938,721.43
2 Abril 22 $ 21,868,489.93 $ 1,157,794.46 $ 929,410.82
2 Mayo 23 $ 21,640,106.29 $ 1,157,794.46 $ 919,704.52
2 Junio 24 $ 21,402,016.35 $ 1,157,794.46 $ 909,585.69
3 Julio 25 $ 21,153,807.59 $ 1,157,794.46 $ 899,036.82
3 Agosto 26 $ 20,895,049.95 $ 1,157,794.46 $ 888,039.62
3 Septiembre 27 $ 20,625,295.11 $ 1,157,794.46 $ 876,575.04
3 Octubre 28 $ 20,344,075.70 $ 1,157,794.46 $ 864,623.22
3 Noviembre 29 $ 20,050,904.46 $ 1,157,794.46 $ 852,163.44
3 Diciembre 30 $ 19,745,273.44 $ 1,157,794.46 $ 839,174.12
3 Enero 31 $ 19,426,653.10 $ 1,157,794.46 $ 825,632.76
3 Febrero 32 $ 19,094,491.40 $ 1,157,794.46 $ 811,515.88
3 Marzo 33 $ 18,748,212.82 $ 1,157,794.46 $ 796,799.04
3 Abril 34 $ 18,387,217.41 $ 1,157,794.46 $ 781,456.74
3 Mayo 35 $ 18,010,879.69 $ 1,157,794.46 $ 765,462.39
3 Junio 36 $ 17,618,547.62 $ 1,157,794.46 $ 748,788.27
4 Julio 37 $ 17,209,541.43 $ 1,157,794.46 $ 731,405.51
4 Agosto 38 $ 16,783,152.48 $ 1,157,794.46 $ 713,283.98
4 Septiembre 39 $ 16,338,642.01 $ 1,157,794.46 $ 694,392.29
4 Octubre 40 $ 15,875,239.83 $ 1,157,794.46 $ 674,697.69
4 Noviembre 41 $ 15,392,143.07 $ 1,157,794.46 $ 654,166.08
4 Diciembre 42 $ 14,888,514.69 $ 1,157,794.46 $ 632,761.87
4 Enero 43 $ 14,363,482.10 $ 1,157,794.46 $ 610,447.99
4 Febrero 44 $ 13,816,135.63 $ 1,157,794.46 $ 587,185.76
4 Marzo 45 $ 13,245,526.94 $ 1,157,794.46 $ 562,934.89
4 Abril 46 $ 12,650,667.38 $ 1,157,794.46 $ 537,653.36
4 Mayo 47 $ 12,030,526.28 $ 1,157,794.46 $ 511,297.37
4 Junio 48 $ 11,384,029.19 $ 1,157,794.46 $ 483,821.24
5 Julio 49 $ 10,710,055.97 $ 1,157,794.46 $ 455,177.38
5 Agosto 50 $ 10,007,438.89 $ 1,157,794.46 $ 425,316.15
5 Septiembre 51 $ 9,274,960.58 $ 1,157,794.46 $ 394,185.82
5 Octubre 52 $ 8,511,351.95 $ 1,157,794.46 $ 361,732.46
5 Noviembre 53 $ 7,715,289.95 $ 1,157,794.46 $ 327,899.82
5 Diciembre 54 $ 6,885,395.31 $ 1,157,794.46 $ 292,629.30
5 Enero 55 $ 6,020,230.15 $ 1,157,794.46 $ 255,859.78
5 Febrero 56 $ 5,118,295.48 $ 1,157,794.46 $ 217,527.56
5 Marzo 57 $ 4,178,028.58 $ 1,157,794.46 $ 177,566.21
5 Abril 58 $ 3,197,800.33 $ 1,157,794.46 $ 135,906.51
5 Mayo 59 $ 2,175,912.39 $ 1,157,794.46 $ 92,476.28
5 Junio 60 $ 1,110,594.21 $ 1,157,794.46 $ 47,200.25
dito de libre inversión en el mes de julio, por valor de $25.000.000 con un plazo de 5 años y una tasa EA de

CUOTA FIJA CONTABILIZACION AL MOMENTO DE RECIB

$ 25,000,000.00 CUENTA
4%
60 BANCO
$ 1,157,794.46 OBLIGACIONES FINANCIERAS

Abono a capital Saldo final

$ 25,000,000.00 CODIGO CUENTA
$ 95,294.46 $ 24,904,705.54 2105 Obligacion
$ 99,344.47 $ 24,805,361.07 5305 Intereses
$ 103,566.61 $ 24,701,794.45 1110 Banco Nacional
$ 107,968.19 $ 24,593,826.26
$ 112,556.84 $ 24,481,269.42 CONCEPTO: Pago cuota Octubre año 2
$ 117,340.51 $ 24,363,928.91
$ 122,327.48 $ 24,241,601.43
$ 127,526.40 $ 24,114,075.03 CODIGO CUENTA
$ 132,946.27 $ 23,981,128.76 2105 Obligacion
$ 138,596.49 $ 23,842,532.27 5305 Intereses
$ 144,486.84 $ 23,698,045.44 1110 Banco Nacional
$ 150,627.53 $ 23,547,417.91
$ 157,029.20 $ 23,390,388.71 CONCEPTO: Pago cuota Noviembre año 2
$ 163,702.94 $ 23,226,685.77
$ 170,660.31 $ 23,056,025.46
$ 177,913.38 $ 22,878,112.08 CODIGO CUENTA
$ 185,474.70 $ 22,692,637.39 2105 Obligacion
$ 193,357.37 $ 22,499,280.02 5305 Intereses
$ 201,575.06 $ 22,297,704.96 1110 Banco Nacional
$ 210,142.00 $ 22,087,562.96
$ 219,073.03 $ 21,868,489.93 CONCEPTO: Pago cuota Diciembre año 2
$ 228,383.64 $ 21,640,106.29
$ 238,089.94 $ 21,402,016.35
$ 248,208.76 $ 21,153,807.59
$ 258,757.64 $ 20,895,049.95
$ 269,754.84 $ 20,625,295.11
$ 281,219.42 $ 20,344,075.70
$ 293,171.24 $ 20,050,904.46
$ 305,631.02 $ 19,745,273.44
$ 318,620.34 $ 19,426,653.10
$ 332,161.70 $ 19,094,491.40
$ 346,278.57 $ 18,748,212.82
$ 360,995.41 $ 18,387,217.41
$ 376,337.72 $ 18,010,879.69
$ 392,332.07 $ 17,618,547.62
 $ 409,006.19 $ 17,209,541.43
$ 426,388.95 $ 16,783,152.48
$ 444,510.48 $ 16,338,642.01
$ 463,402.17 $ 15,875,239.83
$ 483,096.77 $ 15,392,143.07
$ 503,628.38 $ 14,888,514.69
$ 525,032.58 $ 14,363,482.10
$ 547,346.47 $ 13,816,135.63
$ 570,608.69 $ 13,245,526.94
$ 594,859.56 $ 12,650,667.38
$ 620,141.10 $ 12,030,526.28
$ 646,497.09 $ 11,384,029.19
$ 673,973.22 $ 10,710,055.97
$ 702,617.08 $ 10,007,438.89
$ 732,478.31 $ 9,274,960.58
$ 763,608.63 $ 8,511,351.95
$ 796,062.00 $ 7,715,289.95
$ 829,894.64 $ 6,885,395.31
$ 865,165.16 $ 6,020,230.15
$ 901,934.68 $ 5,118,295.48
$ 940,266.90 $ 4,178,028.58
$ 980,228.24 $ 3,197,800.33
$ 1,021,887.94 $ 2,175,912.39
$ 1,065,318.18 $ 1,110,594.21
$ 1,110,594.21 $ 0.00
e 5 años y una tasa EA de 4.25%, hallar la cuota mensual bajo modelo de costo amortizado y realice los cor

AL MOMENTO DE RECIBIR EL PRESTAMO

DEBE HABER

$ 25,000,000.00
$ 25,000,000.00

DEBE HABER
$ 177,913.38
$ 979,881.08
$ 1,157,794.46

o cuota Octubre año 2

DEBE HABER
$ 185,474.70
$ 972,319.76
$ 1,157,794.46

o cuota Noviembre año 2

DEBE HABER
$ 193,357.37
$ 964,437.09
$ 1,157,794.46

o cuota Diciembre año 2

mortizado y realice los correspondientes pagos de la cuota mensual de octubre a diciembre del año 2.
embre del año 2.
5. En el mes de octubre Realice el pago de los servicios públicos del punto 3 con transferenc

PAGO DE SERVICIOS

CODIGO CUENTA DEBE HABER

5135 Servicios $ 1,039,299.00

1105 Caja $ 1,039,299.00
$ 1,039,299.00 $ 1,039,299.00
unto 3 con transferencia electrónic