Activos PASIVOS

Caja 2,675,000 Obligaciones Financieras

Banco 2,512,875 Proveedores
Inversiòn en Acciones(CP) 1,000,000 Acreedores
Clientes 10,670,000 Servicios Públicos
CxC a trabajadores 810,000 Retenciòn en la Fuente por pagar
Anticipo Impuesto de Renta 115,000 IVA Generado por Pagar
Inventario de Mercancìas 7,860,000 TOTAL PASIVOS
Arrendamientos anticipados 600,000 Patrimonio
Seguros Anticipados 1,500,000 Capital de personas Naturales
Inversiòn en Bonos (LP) 5,000,000 Utilidades Acumuladas
Muebles y Enseres 2,025,000 Utilidad del Ejercicio
Dep. Acum. Muebles y Enseres -618,000 TOTAL PATRIMONIO
Flota y Equipo de Transporte 10,000,000
Dep. Acum. Flota y Equipo de Transporte -2,100,000

TOTAL ACTIVOS 42,049,875 TOTAL PASIVO+PATRIMONIO

Obligaciones Financieras 4,000,000
Proveedores 8,120,000
Acreedores 2,350,000
Servicios Públicos 70,000
Retenciòn en la Fuente por pagar 280,000
IVA Generado por Pagar 650,000
TOTAL PASIVOS 15,470,000
Patrimonio
Capital de personas Naturales 5,000,000
Utilidades Acumuladas 3,405,000
Utilidad del Ejercicio 18,174,875
TOTAL PATRIMONIO 26,579,875

TOTAL PASIVO+PATRIMONIO 42,049,875

INGRESOS
Comercio al por mayor y menor 79,915,000
Descuentos en ventas -1,617,500
TOTAL VENTAS NETAS 78,297,500
Costo de las Mercancías Vendidas -47,949,000

UTILIDAD OPERACIONAL 30,348,500

Gasto Salarios 6,911,500

Gasto Arrendamiento 2,200,000
Gasto Seguros 1,400,000
Gasto Papelerìa 670,000
Gasto Servicios públicos 748,000
Gasto Depreciaciòn muebles y enseres 185,625
Gasto Depreciaciòn Vehículos 1,833,500
Gasto Intereses 1,400,000
TOTAL GASTOS 15,348,625

Ingresos por dividendos 390,000

Ingresos por intereses 2,785,000
TOTAL OTROS INGRESOS 3,175,000

UTILIDAD DEL EJERCICIO 18,174,875

 EXAMEN FINAL
NIT 811032715-6
LIBRO DIARIO DICIEMBRE

LIBRO DIARIO EXAMEN FINAL

FECHA CODIGO CONCEPTO DB CR
Dec-04 1305 CLIENTES 4,488,750
1355 RTE FTE 139,650
2408 IVA GEN 638,400
4135 COMERCIO AL X MAYOR Y MENOR 3,990,000
6135 COST M.V 3,000,000
1435 INVENTARIO 3,000,000
Dec-05 1110 BANCO 5,844,000
2365 RTE FTE 156,000
1305 CLIENTES 6,000,000
Dec-06 1305 CLIENTES 231,525
1355 RTE FTE 7,203
2408 IVA GEN 32,928
4135 COMERCIO AL X MAYOR Y MENOR 205,800
6135 COST M.V 150,000
1435 INVENTARIO 150,000
Dec-08 1105 CAJA 280,000
2365 RTE FTE 280,000
Dec-09 1435 INVENTARIO 4,510,500
2408 IVA DES 721,680
2365 RTE FTE 157,868
2205 PROVEEDORES 5,074,312
Dec-15 510503 SALARIO 626,500
238030 FONDO PENSION Y/O CESANT 25,060
237005 APORTE EPS 25,060
1105 CAJA 576,380
Dec-15 1305 CLIENTES 4,058,578
1355 RTE FTE 126,267
2408 IVA GEN 577,220
4135 COMERCIO AL X MAYOR Y MENOR 3,607,625
6135 COST M.V 2,625,000
1435 INVENTARIO 2,625,000
Dec-16 2408 IVA GEN 650,000
1105 CAJA 650,000
Dec-18 1435 INVENTARIO 3,158,400
2408 IVA DES 505,344
2365 RTE FTE 110,544
2205 PROVEEDORES 3,553,200
Dec-18 2205 PROVEEDORES 7,150,000
 1110 BANCO 7,150,000
Dec-21 1528 EQUIPO DE COMPUTO 2,600,000
2365 RTE FTE 65,000
2408 IVA GEN 416,000
1110 BANCO 1,206,875
2105 OBLIGACION FINANCIERA 1,744,125
Dec-23 1305 CLIENTES 5,643,000
1355 RTE FTE 175,560
2408 IVA GEN 802,560
4135 COMERCIO AL X MAYOR Y MENOR 5,016,000
6135 COST M.V 3,603,535
1435 INVENTARIO 3,603,535
Dec-26 1435 INVENTARIO 4,081,275
2408 IVA DES 653,004
2365 RTE FTE 142,844
2205 PROVEEDORES 4,591,435
Dec-30 510506 QUINCENA 626,500
238030 FONDO PENSION Y/O CESANT 25,060
237005 APORTE EPS 25,060
1105 CAJA 576,380
Dec-30 170525 ARRENDAMIENTO x ANTI 300,000
5120 GTO ARRENDAMIENTO 300,000
Dec-30 5130 GASTO SEGUROS 250,000
170520 SEGUROS Y FIANZAS 250,000
Dec-30 526035 GTO DEP EQUIPO FLOTA Y TRANS 166,670
159235 DEP ACM EQP FLTA Y TRANS 166,670
526015 GTO DEP MUEBLES Y ENSERES 16,875
159215 DEP ACUM MUEBLES Y ENSERES 16,875
Dec-30 526020 GTO DEP EQUIPO DE COMPUTO 12,996
159220 DEP ACUM EQUIPO DE COMPUTO 12,996
510570 PENSION Y CESANTIAS 150,360
Dec-31 510569 APORTES EPS 106,505
238030 FONDO PENSION Y/O CESANT 150,360
237005 APORTE EPS 106,505
510568 APORTE ARL 6,541
237006 APORTE ARL 6,541
510578 SENA 25,060
510575 ICBF 37,590
510572 CCF 50,120
237010 SENA,ICBF,CCF 112,770
510530 CESANTIAS 104,375
261005 CESANTIAS 104,375
510533 INT. CESANTIAS 12,530
261010 INT. CESANTIAS 12,530
510536 PRIMA SERVICIOS 104,375
 261020 PRIMA SERVICIOS 104,375
510539 VACACIONES 52,250
261015 VACACIONES 52,250
261005 CESANTIAS 104,375
Dec-31 251010 CESANTIAS CONSOLIDADAS 104,417
510530 CESANTIAS 42
261010 INTERESES CESANTIAS 12,530
251501 INTERESES CESANTIAS 125
425035 PROVICIONES 12,405
261020 PRIMA SERVICIOS 104,375
252001 PRIMA SERVICIOS 104,417
510536 PRIMA SERVICIOS 42
261015 VACACIONES 52,250
252501 VACACIONES CONSOLIDAS 52,208
425035 PROVICIONES 42
 1105 CAJA 1110 BANCO
2,675,000 280,000 2,512,875 7,150,000
576,380 5,844,000 2,951,000
650,000
576,380 8,356,875 8,356,875
2,675,000 2,082,760
592,240

1355RETE. FUENTE 1435 INV. MERCANCIAS

115,000 7,860,000 3,000,000
139,650 4,510,500 150,000
7,203 3,158,400 2,625,000
126,267 3,603,535
175,560 4,081,275
563,680 - 19,610,175 9,378,535
10,231,640

159215 DEPRECIO ACUMUL MY E

152405 MUEBL. Y ENSER 618,000
2,025,000 16,875
634,875

233550 SERV. PUBLICOS

2380 ACREEDORES 70,000
2,350,000

5305 DCTO EN VENTA

4135 COMERCIO AL X M Y M 1,617,500 1,617,500
$92,734,425.00 79,915,000 - -
205,800
3,607,625
 5,016,000
3,990,000
92,734,425 92,734,425
- -

519530 PAPELERIA
5120 ARRENDAMIENTO 670,000
2,200,000 2,500,000
300,000
2,500,000 2,500,000
- -
4215 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES
530520 INTERESES 390,000 390,000
1,400,000 1,400,000 - -
- -

5130 SEGURO ANTICIPADO

1528 EQUIPO COMPUTO 1,400,000 1,650,000
2,600,000 250,000
1,650,000 1,650,000
- -
510569 APORTE EPS
510570 PENSION Y CENS 106,505 106,505
150,360 150,360 - -
- -

510572 CCF
510575 ICBF 50,120 50,120
37,590 37,590 - -
- -

261010 INT. CESANTIAS

510533 INT. CESANTIAS 12,530 12,530
12,530 12,530 - -
- -

251010 CESANTIAS CONSOLIDADAS

261015 VACACIONES 104,417
52,250 52,250
- -
3705 UTILIDADES ACUMULADAS 252501 VACACIONES CONSOLIDADAS
$52,208.00
$3,405,000
 1205 ACCIONES 1305 CLIENTES
1,000,000 10,670,000 6,000,000
4,488,750
231,525
4,058,578
5,643,000
25,091,853 6,000,000
19,091,853

170525 ARRENDAMIENTOS 170520 SEGUROS

600,000 300,000 1,500,000 250,000
300,000 1,250,000

1540 FLOT. Y EQU TTE 159235 DEPRECIACION FLOTA Y TRANS

10,000,000 2,100,000
166,670
2,266,670

2365 RETE. FTE 2408 IVA

280,000 280,000 721,680 638,400
156,000 157,868 650,000 32,928
110,544 505,344 577,220
65,000 416,000 802,560
142,844 653,004 650,000
436,000 756,256
320,256
2,946,028 2,701,108
244,920

6135 CMV 510503 GTO SALARIO

47,949,000 57,327,535 6,911,500 $8,164,500
3,000,000 626,500
150,000 626,500
3,603,535 8,164,500 $8,164,500
 2,625,000 - -
57,327,535 57,327,535
- -

5135 SERVICIOS PUBLICOS 526015 GTO DEP MUEBLES Y ENSERES

748,000 748,000 185,625 202,500
- - 16,875
202,500 202,500
- -

421005 INTERESES 238030 F. PENSIONES Y CES

2,785,000 2,785,000 25,060
- - 25,060
150,360
200,480

2105 OBLIG. FINANCIERAS 526020 GTO DEP EQUIPO COMPUTO

4,000,000 12,996 12,996
1,744,125 - -
5,744,125

510568 APORTE ARL 237006 APORTE ARL

6,541 6,541 6,541
- -

237010 SENA,ICBF,CCF 510530 CESANTIAS

112,770 104,375 104,417
42
104,417 104,417
- -

510536 PRIMA SERV 261020 PRIMA SERV

104,375 104,417 104,375 104,375
42 - -
104,417 104,417
- -

251501 INT. CESANTIAS 425035 PROVISIONES

125 12,447 12,405
42
12,447 12,447
- -
590505 PERDIDAS Y GANACIAS 360501 UTILIDAD DEL EJERCICO
$76,942,991 $95,921,872 18979881 4,774,720
$18,978,881
 1365 CXC TRABAJADORES
810,000

1215 BONOS
5,000,000

2205 PROVEEDORES
7,150,000 8,120,000
3,553,200
4,591,435
5,074,312
7,150,000 21,338,947
14,188,947

3130 CAPITAL DE PERSONAS NATURALES

5,000,000
526035 DEPRECIACION FLOTA Y EQ DE TTE
1,833,500 2,000,170
166,670
2,000,170 2,000,170
- -

237005 APORTE EPS

25,060
25,060
106,505
156,625

159220 DEP ACM EQUIPO COMPUTO

12,996

510578 SENA
25,060 25,060
- -

261005 CESANTIAS
104,375 104,375
- -

510539 VACACIONES
52,250 52,250
- -

252001 PRIMA SERVICIOS

104,417
261505 PROVISON DE IMPTO A LA RENTA
4,774,720
CONTROL EXISTENCIAS KARDEX
PEPS
ENTRADA SALIDA
FECHA DETALLE V/U CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR
Nov-30 SALDO 15,000 524 7,860,000
Dec-04 VENTA 15,000 200 3,000,000
Dec-06 VENTA 15,000 10 150,000
Dec-09 COMPRA 15,035 300 4,510,500
Dec-15 VENTA 15,000 175 2,625,000
Dec-18 COMPRA 15,040 210 3,158,400
Dec-23 VENTA 15,000 139 2,085,000
Dec-23 VENTA 15,035 101 1,518,535
Dec-26 COMPRA 16,005 255 4,081,275
19,610,175 9,378,535
 SALDO
CANTIDAD VALOR
524 7,860,000
324 4,860,000
314 4,710,000
614 9,220,500
439 6,595,500
649 9,753,900
510 7,668,900
409 6,150,365
664 10,231,640
ALMACEN EXAMEN FINAL
NIT 811032715-6
ASIENTOS DE CIERRE DICIEMBRE 31-2015

INGRESOS
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR $92,734,425.00
4210 ING X INTERESES $2,785,000.00
4215 ING X DIVIDENDOS $390,000.00
425035 PROVISIONES $12,447.00
590505 PERDIDAS Y GANACIAS $95,921,872.00

GASTOS Y COSTOS
510506 SALARIOS $8,164,500
510530 CESANTIAS $104,417
510533 INTE. CESANTIAS $12,530
510536 PRIMA SERVICIOS $104,417
510539 VACACIONES $52,250
510568 APORTES ARL $6,541
510569 APORTES EPS $106,505
510570 PENSIONES Y CESANTIAS $150,360
510572 CCF $50,120
510575 ICBF $37,590
510578 SENA $25,060
5120 GASTO ARRENDAMIENTO $2,500,000
5130 GASTO ANTICIPADO SEGUROS $1,650,000
5135 SERVICIOS PUBLICOS $748,000
519530 PAPELERIA $670,000
526015 GASTO DEPRECIACION M Y E $202,500
526020 GASTO DEPRECIACION EQ DE COMPU $12,996
526035 GASTO DEPRECIACION EQ DE TRANP $2,000,170
5305 GASTO INTERESES $1,400,000
530535 DESCUENTO EN VENTAS $1,617,500
6135 C.M.V $57,327,535
590505 PERDIDAS Y GANACIAS $76,942,991

590505 PERDIDAS Y GANANCIAS $18,978,881

360501 UTILIDAD DEL EJERCICIO $18,978,881
360501 UTILIDAD DEL EJERCICIO $4,744,720
261505 PROVISION DE IMPUESTO A LA RENTA $4,744,720
BALANCE DE PRUEBA
EXAMEN FINAL
NIT 811032715-6 Dec-15

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1105 CAJA 592,240
1110 BANCO 1,000,000
1205 ACCIONES 5,000,000
1305 CLIENTES 19,091,853
1355 RETE FUENTE 563,680
1365 CXC TRABAJADORES 810,000
1435 INVENTARIOS 10,231,640
1524 MUEBLES Y ENSERES 2,025,000
1528 EQU. COMPUTO 2,600,000
159235 DEP ACM EQP FLTA Y TRANS 2266670
159220 DEP ACUM EQUIPO COMPUTO 12996
159215 DEP ACM M Y E 634875
1540 FLOTA Y TRAPORTE $10,000,000
170525 GTO ARRENDAMIENTO ANTIC $300,000
170520 GTO SEGURO $1,250,000
2110 OBLIGACION FINANCIERA $5,744,125
2205 PROVEEDORES $14,188,947
2345 ACREEDORES $2,350,000
2365 RETE FUENTE $320,256
233550 SERV PUBLI X PAGAR $70,000
237005 APORTES EPS $156,625
237006 APORTE ARL $6,541
238030 F. PENSION Y CESAN $200,480
237010 SENA, ICBF, CCF $112,770
2408 IVA $244,920
251010 CESANTIAS $104,417
251501 INTERESES CESANTIAS $125
252001 PRIMA DE SERVICIOS $104,417
252501 VACACIONES $52,208
3130 CAP PERS NATURALES $5,000,000
3107 UTILIDADES ACUMULADAS $3,405,000
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR $92,734,425
4210 ING X INTERESES $2,785,000
4215 ING X DIVIDENDOS $390,000
425035 PROVISIONES $12,447
510506 SALARIOS $8,164,500
510530 CESANTIAS $104,417
510533 INTE. CESANTIAS $12,530
510536 PRIMA SERVICIOS $104,417
510539 VACACIONES $52,250
 510568 APORTES ARL $6,541
510569 APORTES EPS $106,505
510570 PENSIONES Y CESANTIAS $150,360
510572 CCF $50,120
510575 ICBF $37,590
510578 SENA $25,060
5120 GASTO ARRENDAMIENTO $2,500,000
5130 GASTO ANTICIPADO SEGUROS $1,650,000
5135 SER PUBLICOS $748,000
519530 PAPELERIA $670,000
526015 GASTO DEPRECIACION M Y E $202,500
526020 GASTO DEPRECIACION EQ DE COMPU $12,996
526035 GASTO DEPRECIACION EQ DE TRANP $2,000,170
5305 GASTO INTERESES $1,400,000
530535 DESCUENTO EN VENTAS $1,617,500
6135 C.M.V $57,327,535

TOTAL 130,652,324 $130,652,324

 ALMACEN EXAMEN FINAL
NIT 811032715-6
ESTADO DE RESULTADOS DICIEMBRE 31-2015

INGRESOS
VENTAS $92,734,425
TOTAL VENTAS NETAS $92,734,425
CMV -$57,327,535
TOTAL VENTAS NETAS $35,406,890

ING X INTERESES $2,785,000

ING X DIVIDENDOS $390,000
PROVISIONES $12,447
TOTAL INGRESOS $38,594,337

GASTOS
SALARIOS $8,164,500
CESANTIAS $104,417
INTE. CESANTIAS $12,530
PRIMA SERVICIOS $104,417
VACACIONES $52,250
APORTES ARL $6,541
SALUD EPS $106,505
PENSIONES Y CESANTIAS $150,360
CCF $50,120
ICBF $37,590
SENA $25,060
GASTO ARRENDAMIENTO $2,500,000
GASTO ANTICIPADO SEGUROS $1,650,000
SERVICIOS PUBLICOS $748,000
PAPELERIA $670,000
GASTO DEPRECIACION M Y E $202,500
GASTO DEPRECIACION EQ DE COMPU $12,996
GASTO DEPRECIACION EQ DE TRANP $2,000,170
GASTO INTERESES $1,400,000
DESCUENTO EN VENTAS $1,617,500
TOTAL GASTOS $19,615,456
UTILIDAD NETA $18,978,881

PROVISION IMPUESTO DE RENTA $4,744,720

UTILIDAD DEL EJERCICIO $14,234,161

 ALMACEN EXAMEN FINAL
NIT 811032715-6
BALANCE GENERAL DICIEMBRE 31-2015

ACTIVOS CORRIENTES

CAJA $592,240
INVERSIONES $1,000,000
CXC RETENCION EN LA FUENTE $563,680
CLIENTES $19,091,853
CXC A TRABAJADORES $810,000
INVENTARIO $10,231,640
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $32,289,413

ACTIVOS FIJOS

MUEBLES Y ENSERES $2,025,000

DEP ACUM MUEBLES Y ENSERES -$634,875
EQUIPO DE COMPUTO $2,600,000
DEP EQUIPO DE COMPUTO -$12,996
FLOTA Y EQ DE TRANSPORTE $10,000,000
DEP ACUM FLOT EQU TRANS -$2,266,670
INVERSION EN BONOS $5,000,000
TOTAL ACTIVOS FIJOS $16,710,459

OTROS ACTIVOS
ARRENDAMIENTOS $300,000
SEGUROS $1,250,000
TOTAL OTROS ACTIVOS $1,550,000

TOTAL ACTIVOS $50,549,872

PASIVOS

PASIVOS CORRIENTES
PROVEEDORES $14,188,947
OBLIGACIONES FINACIERAS $5,744,125
ACREEDORES $2,350,000
IVA -$244,920
SERV PUBLICOS X PAGAR $70,000
RETE FUENTE $320,256
APORTES EPS $156,625
APORTE ARL $6,541
F. PENSION Y CESAN $200,480
SENA, ICBF, CCF $112,770
CESANTIAS $104,417
INTE. CESANTIAS $125
PRIMA SERVICIOS $104,417
VACACIONES $52,208
TOTAL PASIVOS CORRIENTES $23,165,991

PASIVOS NO CORRIENTES

PROVISION DE IMPUESTO DE RENTA $4,744,720

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES $4,744,720

TOTAL PASIVOS $27,910,711

PATRIMONIO

CAPITAL DE PERSONAS NATURALES $5,000,000

UTILIDADES ACUMULADAS $3,405,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO $14,234,161
TOTAL PATRIMONIO $22,639,161

ACTIVO= PASIVO+PATRIMONIO $50,549,872