Actividad a realizar

1- Determine los saldos finales de “La mia“

2- Convierta la compañía interna en pesos(COP), para que pueda realizar más adelante (en otra actividad) la consoli

Con esto tendremos de las dos compañias

EEFF en COP
SALDOS PROYECTO INTEGRADOR II Y III LA MIA
FECHA: DICIEMBRE AÑO 2

TIPO CUENTA DESCRIPCION SALDO DEBE SALDO HABER

ACTIVO 1105 CAJA GENERAL - -
1105 CAJA MENOR 50,000 -
1110 BANCO CUENTA DE AHORROS 106,100,439 -
1225 CDT 5,000,000 -
1305 Clientes (A) - -
1305 Clientes (B) - -
1305 Clientes (C) - -
1330 ANTICIPO PROVEEDORES 1,950,000 -
1355 Anticipo rte fte 2.5% 197,500 -
1355 Anticipo rte ica 11.04/1000 87,216 -
1355 Anticipo rte Iva 15% 225,150 -
1355 Autorrenta 31,600 -
1390 Deudas dificil cobro 10,115,000 -
1435 Inventarios 22,320,000 -
1524 PPY E Computador 1,500,000 -
1524 PPY E Escritorios 250,000 -
1524 PPY E Silla 200,000 -
1524 PPY E Teléfono 200,000 -
1540 VEHICULOS 25,000,000 -
1564 ACTIVOS BIOLOGICOS 14,000,000 -
1569 ACTIVOS - EDIFICIOS PROPIEDAD 190,000,000 -
1599 DEPRECIACION EQUIPO DE OFICI - 412,824
1599 DEPRECIACION VEHICULOS - 2,291,663
1610 MARCAS 25,000,000 -
1625 INTANGIBLES POR ARRENDAMIEN 55,000,000 -
1698 AMORTIZACION MARCAS - 2,083,330
1698 DEPRECIACION BIENES ARRENDA - 2,416,667
Total ACTIVO 457,226,905 7,204,484
PASIVO 2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS - 255,000,000
2115 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTOS - 54,794,424
2205 Proveedores (A) - 6,692,968
2205 Proveedores (B) - 12,931,680
2205 Proveedores (C) - 4,038,860
2335 Costos y gastos por pagar - 44,187,940
2365 Autorrenta - 31,600
2365 rte fte compras 2.5% - 632,500
2365 rte ica 11.04/1000 - 259,440
2365 RETENCION POR SALARIOS - 721,000
2365 rte fte honorarios 10% - 400,000
 2368 rte ica 11.04/1000 - 64,032
2370 APORTES A EPS - 2,019,368
2370 APORTE ARL - 84,187
2370 CAJA DE COMPENSACION, SENA , - 646,198
2380 APORTE PENSION - 2,584,791
2380 APORTE FONDO DE SOLIDARIDAD - 90,853
2408 IVA DESCONTABLE 5,300,159
2408 IVA GENERADO - 5,247,800
2505 NOMINA POR PAGAR - -
2505 CESANTIAS - 543,573
2505 INTERESES DE CESANTIAS - 4,910
2505 PRIMA DE SERVICIOS - 543,573
2505 VACACIONES - 755,746
2505 BENEFICIO A EMPLEADO POST E - 83,333
2505 BENEFICIO A EMPLEADO CORTO - 500,000
Total PASIVO 5,300,159 392,858,776
PATRIMONIO 3105 CAPITAL AUTORIZADO - 40,000,000
3105 CAPITAL POR SUSCRIBIR 16,000,000 -
3105 CAPITAL SUSCRITO POR COBRAR - -
3705 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANT - 10,190,000
Total PATRIMONIO 16,000,000 50,190,000
INGRESOS 4135 Ingresos operacionales - 7,900,000
4205 SUBVENCIONES - 64,000,000
Total INGRESOS - 71,900,000
COSTOS 6105 COSTO DE VENTAS 3,160,000 -
Total COSTOS 3,160,000 -
GASTO 5105 SALARIOS EMPLEADO 18,170,520 -
5105 SUBSIDIO DE TRANASPORTE 212,908 -
5105 COMISIONES 710,000 -
5105 CESANTIAS 543,573 -
5105 INTERESES DE CESANTIAS 4,910 -
5105 PRIMA DE SERVICIOS 543,573 -
5105 VACACIONES 755,746 -
5105 APORTES EPS 1,373,170 -
5105 APORTES PENSION 1,938,593 -
5105 APORTE ARL 84,187 -
5105 CAJA DE COMPENSACION, SENA , 646,198 -
5105 BONIFICACION BENEFICIO EMPL 583,333 -
5110 HONORARIOS 4,000,000 -
5135 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 280,000 -
5135 ENERGIA 350,000 -
5135 TELEFONIA FIJA 300,000 -
5135 ASEO Y VIGILANCIA 50,000 -
 5160 DEPRECIACION EQUIPO DE OFICI 412,824 -
5160 DEPRECIACION VEHICULOS 2,291,663 -
5160 AMORTIZACION MARCAS 2,083,330 -
5160 DEPRECIACION BIENES ARRENDA 2,416,667 -
5195 UTILES Y PAPELERIA 20,000 -
5195 TAXIS Y BUSES 80,000 -
5195 RESTAURANTES 250,000 -
5305 INTERESES FINANCIEROS 2,365,000 -
Total GASTO 40,466,195 -
TOTALES 522,153,259 522,153,259
- 0
En la actividad 2 se pidió reconocer una inversión:
Su empresa realiza la compra de las acciones de la compañía Interna S. A. por el 60 % de su capital que pasaría a se
adicionalmente, a 31 de diciembre de 2019, la compañía Interna S. A. obtiene una utilidad del ejercicio de $670.383
paga dividendos del 15 %. Con base en lo anterior, realice el reconocimiento y la medición de la transacción, tenien
proporcionados en el anexo “Estados financieros de la compañía Interna S. A. año 2019”.

En la actividad 3 se complemento así:

Al realizar la compra de acciones de la compañía Interna S. A., se establece que la transacción generó un crédito me
de comercio o plusvalía) por $150.000.000. Dicho crédito mercantil se amortizará a 5 años.

por lo que tenemos los siguientes registros:

cuenta Debito Credito

1205 Inv en acciones $ 4,634,377
1605 Crédito Mercantil adquirido $ 150,000,000
2335 Costos y Gastos por pagar $ 54,634,377
1110 Bancos $ 100,000,000
El saldo de bancos no nos permitia pagar todo por lo que la diferencia queda en cuentas por pagar

$ 670,383 utilidad del año

60% % participación
$ 402,230

Cuenta Debito Credito

1205 inversion $ 402,230
4218 Ing metodo part $ 402,230
 u capital que pasaría a ser la subsidiaria;
del ejercicio de $670.383 de los cuales declara y
de la transacción, teniendo en cuenta los datos

ión generó un crédito mercantil (fondo

SALDOS PROYECTO INTEGRADOR II Y III
FECHA: DICIEMBRE AÑO 2

TIPO CUENTA DESCRIPCION

ACTIVO 1105 CAJA GENERAL
1105 CAJA MENOR
1110 BANCO CUENTA DE AHORROS
1205 INV EN ACCIONES
1225 CDT
1305 Clientes (A)
1305 Clientes (B)
1305 Clientes (C)
1330 ANTICIPO PROVEEDORES
1355 Anticipo rte fte 2.5%
1355 Anticipo rte ica 11.04/1000
1355 Anticipo rte Iva 15%
1355 Autorrenta
1390 Deudas dificil cobro
1435 Inventarios
1524 PPY E Computador
1524 PPY E Escritorios
1524 PPY E Silla
1524 PPY E Teléfono
1540 VEHICULOS
1564 ACTIVOS BIOLOGICOS
1569 ACTIVOS - EDIFICIOS PROPIEDAD DE INVERSION
1599 DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA
1599 DEPRECIACION VEHICULOS
1605 CREDITO MERCANTIL
1610 MARCAS
1625 INTANGIBLES POR ARRENDAMIENTO FINANCIERO
1698 AMORTIZACION MARCAS
1698 DEPRECIACION BIENES ARRENDAMIENTO FINANCIEROS
Total ACTIVO
PASIVO 2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS
2115 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTOS LEASING FINANCIERO
2205 Proveedores (A)
2205 Proveedores (B)
2205 Proveedores (C)
2335 Costos y gastos por pagar
2365 Autorrenta
2365 rte fte compras 2.5%
2365 rte ica 11.04/1000
 2365 RETENCION POR SALARIOS
2365 rte fte honorarios 10%
2368 rte ica 11.04/1000
2370 APORTES A EPS
2370 APORTE ARL
2370 CAJA DE COMPENSACION, SENA , ICBF
2380 APORTE PENSION
2380 APORTE FONDO DE SOLIDARIDAD
2408 IVA DESCONTABLE
2408 IVA GENERADO
2505 NOMINA POR PAGAR
2505 CESANTIAS
2505 INTERESES DE CESANTIAS
2505 PRIMA DE SERVICIOS
2505 VACACIONES
2505 BENEFICIO A EMPLEADO POST EMPLEO
2505 BENEFICIO A EMPLEADO CORTO PLAZO
Total PASIVO
PATRIMON 3105 CAPITAL AUTORIZADO
3105 CAPITAL POR SUSCRIBIR
3105 CAPITAL SUSCRITO POR COBRAR
3705 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
Total PATRIMONIO
INGRESOS 4135 Ingresos operacionales
4218 INGRESO METODO DE PARTICIPACION
4205 SUBVENCIONES
Total INGRESOS
COSTOS 6105 COSTO DE VENTAS
Total COSTOS
GASTO 5105 SALARIOS EMPLEADO
5105 SUBSIDIO DE TRANASPORTE
5105 COMISIONES
5105 CESANTIAS
5105 INTERESES DE CESANTIAS
5105 PRIMA DE SERVICIOS
5105 VACACIONES
5105 APORTES EPS
5105 APORTES PENSION
5105 APORTE ARL
5105 CAJA DE COMPENSACION, SENA , ICBF
5105 BONIFICACION BENEFICIO EMPLEADO
5110 HONORARIOS
5135 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO
 5135 ENERGIA
5135 TELEFONIA FIJA
5135 ASEO Y VIGILANCIA
5160 DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA
5160 DEPRECIACION VEHICULOS
5160 AMORTIZACION MARCAS
5160 DEPRECIACION BIENES ARRENDAMIENTO FINANCIEROS
5195 UTILES Y PAPELERIA
5195 TAXIS Y BUSES
5195 RESTAURANTES
5305 INTERESES FINANCIEROS
Total GASTO
TOTALES
LA MIA

SALDO DEBE SALDO HABER

- -
50,000 -
106,100,439 100,000,000
5,036,607
5,000,000 -
- -
- -
- -
1,950,000 -
197,500 -
87,216 -
225,150 -
31,600 -
10,115,000 -
22,320,000 -
1,500,000 -
250,000 -
200,000 -
200,000 -
25,000,000 -
14,000,000 -
190,000,000 -
- 412,824
- 2,291,663
150,000,000
25,000,000 -
55,000,000 -
- 2,083,330
- 2,416,667
612,263,511 107,204,484
- 255,000,000
- 54,794,424
- 6,692,968
- 12,931,680
- 4,038,860
- 98,822,317
- 31,600
- 632,500
- 259,440
 - 721,000
- 400,000
- 64,032
- 2,019,368
- 84,187
- 646,198
- 2,584,791
- 90,853
5,300,159
- 5,247,800
- -
- 543,573
- 4,910
- 543,573
- 755,746
- 83,333
- 500,000
5,300,159 447,493,153
- 40,000,000
16,000,000 -
- -
- 10,190,000
16,000,000 50,190,000
- 7,900,000
402,230
- 64,000,000
- 72,302,230
3,160,000 -
3,160,000 -
18,170,520 -
212,908 -
710,000 -
543,573 -
4,910 -
543,573 -
755,746 -
1,373,170 -
1,938,593 -
84,187 -
646,198 -
583,333 -
4,000,000 -
280,000 -
 350,000 -
300,000 -
50,000 -
412,824 -
2,291,663 -
2,083,330 -
2,416,667 -
20,000 -
80,000 -
250,000 -
2,365,000 -
40,466,195 -
677,189,866 677,189,866
- 0
COMPAÑÍA INTERNA S.A.
NIT 900.154.344-4
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(Cifras expresadas en dólares americanos)

ACTIVOS AÑO 2019 Clasificacion

Activos corrientes Monetaria
Efectivo y equivalentes de efectivo 104 x
Activos financieros 245 x
Deudores comerciales y otros 3,257 x
Inventarios 1,133
Total activos corrientes 4,738

Activos no corrientes
Activos financieros 12 x
Deudores 43 x
Propiedades de inversión 190
Propiedades, planta y equipo 1,666
Activos intangibles 54
Activos por impuestos diferidos 85
Total activos no corrientes 2,052
Total activos 6,790

PASIVOS Y PATRIMONIO
Pasivos corrientes
Obligaciones financieras 627 x
Proveedores 1,543 x
Cuentas por pagar (con controladora) 410 x
Impuestos corrientes por pagar 80 x
Beneficios a empleados 122 x
Total pasivos corrientes 2,782

Pasivos no corrientes
Obligaciones financieras 1,467
Pasivos por impuesto diferido 334
Total pasivos corrientes 1,801
Total pasivos 4,583

Patrimonio de los accionistas

Capital suscrito y pagado 157
Superavit de capital 734
Reservas 369
Ganancias acumuladas 755
Resultado del ejercicio 192
Total patrimonio 2,207
Total pasivos y patrimonio 6,790
- 0

COMPAÑÍA INTERNA S. A.
ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(Cifras expresadas en dólares americanos)

2,019 Clasificacion
Monetaria
Ingresos de actividades ordinarias 8,792
Costo de ventas - 6,149
Ganancia bruta 2,643
-
Otros ingresos 129
Gastos de ventas y distribución - 1,540
Gastos de administración - 578
Gastos financieros - 290
Otros gastos - 27
Ganancia antes de impuesto a la renta 336
Gasto por impuesto a la renta 145
Ganancia del periodo 192

Recuerden determinar partidas monetarias y monetarias y llevar a pesos para lograr la consolidación

TRM cierre del 2020 $3.432,50. https://actualicese.com/ta

Tasa promedio del 2020 $3,693.36 https://actualicese.com/ta

Otros datos:
De estos datos tenga en cuenta unicamente los que necesita:
La compañía compro su PPYE y la propiedad de inversión 1/1/2019
Activos financieros de LP se adquirieron 1/1/2020
Las obligaciones financieras se adquirieron: 1/1/2020
inventarios que estan en balance fueron adquiridos 9/1/2020
Activos intangibles corresponden a derechos aquiridos 1/1/2020
Activos por impuestos diferidos se reconocieron 1/1/2020
Pasivos por impuesto diferido 1/1/2020
Capital recuerde la empresa se constituyo el 1/1/2019
Clasificacion
No monetaria Tasa de Cambio Pesos Colombianos Debito Credito
3,432.50 355,467.54 355,467.54
3,432.50 839,839.28 839,839.28
3,432.50 11,179,373.73 11,179,373.73
x 3,693.36 4,184,139.35 4,184,139.35

3,693.36 46,008.71 46,008.71

3,432.50 147,989.79 147,989.79
x 3,693.36 701,278.31 701,278.31
x 3,693.36 6,154,803.62 6,154,803.62
x 3,693.36 200,372.58 200,372.58
x 3,693.36 315,344.89 315,344.89

3,432.50 2,150,740.54 2,150,740.54

3,432.50 5,297,489.96 5,297,489.96
3,432.50 1,406,203.24 1,406,203.24
3,432.50 273,804.14 273,804.14
3,432.50 420,466.70 420,466.70

x 3,693.36 5,418,463.03 5,418,463.03

x 3,693.36 1,232,784.94 1,232,784.94

x 3,693.36 580,385.14 580,385.14

x 3,693.36 2,709,870.99 2,709,870.99
x 3,693.36 1,363,377.46 1,363,377.46
x 3,693.36 2,789,625.30 2,789,625.30
 x 3,693.36 707,418.67 707,418.67

Clasificacion
No monetaria Tasa de Cambio
x 3,693.36 32,471,211.18 32,471,211.18
x 3,693.36 - 22,709,162.42 22,709,162.42

x 3,693.36 476,940.29 476,940.29

x 3,693.36 - 5,688,397.20 5,688,397.20
x 3,693.36 - 2,135,808.07 2,135,808.07
x 3,693.36 - 1,072,335.90 1,072,335.90
x 3,693.36 - 100,610.93 100,610.93
x 3,693.36 1,241,836.96 1,241,836.96
x 3,693.36 534,418.64 534,418.64

55,830,932.32 59,075,037.19
Diferencia en cambio - 3,244,104.87

ps://actualicese.com/tasa-representativa-del-mercado-al-31-de-diciembre-de-2020/
ps://actualicese.com/tasa-representativa-del-mercado-promedio-para-2020/
 TRM $ 3,500
7,723,962

4,634,377

TRM 3500
670,383