La empresa 2 Contabilidad Contribuyente especial

DIARIO GENERAL
del 1 al 31 de diciembre del 2023

FECHA DETALLE AUX DEBE HABER

1
Caja 15000
Inv. De Mercaderías 10000
Vehículos 5000
Proveedores 4000
Capital 26000
p/R ESTADO SITUACION INICIAL

2
12/15/2023 Inv. De Mercaderías 2600
INV MERC B 2600
IVA PAGADO 312
RET FTE IR PAGAR 1,75% 45.5
RET FTE IVA POR PAGAR 10% 31.2
CAJA 2835.3
P/R COMPRA FACT 015, COMP RET
3
12/20/2023 CAJA 7717.5
CT IR 1,75% 122.5
VENTAS 7000
IVA COBRADO 840
PR VENTA F002
4
COSTO DE VENTAS 1610
Inv. De Mercaderías 1610
INV MERC B 1610

PR VENTA F002
5
12/30/2023 GASTO DE SERVICIOS BASICOS 260
LUZ 100
AGUA 60
TELEFONO 100
IVA PAGADO 12
CAJA 272
P/R SERV BASICOS

6
GASTO DE SUELDOS Y SALARIOS (ADM) 2200
GASTO DE SUELDOS Y SALARIOS (VTAS) 478.125

IESS POR PAGAR 253.082813

RET FTE IR PAGAR 10.0158333
CAJA 2415.02635
P/R ROL DE PAGOS

7
GASTO DE BENEF SOC (ADM) 800.56
GASTO DE BENEF SOC (VTAS) 195.185625
BENEF SOC POR PAGAR 447.265625
XIII SUELDO POR PAGAR 223.177083
XIV SUELDO POR PAGAR 112.5
VACAC POR PAGAR 111.588542
IESS POR PAGAR 548.48
FR 223.087813
AP 325.392188
P/R ROL DE PROVISIONES

SUMAN 46307.8706 46307.8706

 Caja Inv. De Mercaderías Vehículos
15000 10000 5000
2835.3 1610
272 2600
2415.02635
7717.5
suman 22717.5 5522.32635 12600 1610 5000
saldo 17195.1736 10990 5000

Proveedores Capital IVA PAGADO

4000 26000 312
12
324

RET FTE IR PAGAR 1,75% RET FTE IVA POR PAGAR 10% CT IR 1,75%
45.5 31.2 122.5

VENTAS IVA COBRADO COSTO DE VENTAS

7000 840 1610
 GASTO DE SERVICIOS BASICOS GASTO DE SUELDOS Y SALARIOS (ADM) GASTO DE SUELDOS Y SALARIOS
260 2200 478.125

luz agua telefono

IESS POR PAGAR RET FTE IR PAGAR GASTO DE BENEF SOC (ADM)
253.082813 10.0158333 800.56
548.48
801.562813

GASTO DE BENEF SOC (VTAS) BENEF SOC POR PAGAR

195.185625 447.265625
 A
ENTRADAS
FECHA DETALLE CANT PU
SALDO

B
ENTRADAS
FECHA DETALLE CANT PU
SALDO
12/15/2023 P/R COMPRA 100 26
12/20/2023 VTA F002
VA PAGADO

EMPLEADOS Salario BasicoHoras extras

GERENTE $ 1,300.00
Contador $ 900.00
Vendedor $ 450.00 10 con recargo del 50%

La empresa 2 Contabilidad Contr

ROL DE PAGOS
al 31 de diciembre del 2023

NOMINA SBU HORAS EXTRAS

GERENTE 1300
Contador 900
Vendedor 450 28.125
2650 28.125

COSTO HORA 450 1.875

240
OSTO DE VENTAS

La empresa 2 Contabilidad Contr

 ROL DE PROVISIONES
al 31 de diciembre del 2023
NOMINA xiii xiv
GERENTE 108.333333 37.5
Contador 75 37.5
Vendedor 39.84375 37.5
total 223.177083 112.5

ASTO DE SUELDOS Y SALARIOS (VTAS)

ASTO DE BENEF SOC (ADM)

 SALIDAS SALDO
PT CANT PU PT CANT PU PT
200 40 8000

SALIDAS SALDO
PT CANT PU PT CANT PU PT
100 20 2000
2600 200 23 4600
70 23 1610 130 23 2990

on recargo del 50%

mpresa 2 Contabilidad Contribuyente especial

de diciembre del 2023

PROYECCIÓN ANUAL
TOTAL ING IESS IR LIQ A PAGAR SBU IESS
1300 122.85 10.0158333 1167.13417 GERENTE 15600 1474.2
900 85.05 0 814.95 Contador 10800 1020.6
478.125 45.1828125 0 432.942188
2678.125 253.082813 10.0158333 2415.02635
RECARGO HORA+REC
0.9375 2.8125

mpresa 2 Contabilidad Contribuyente especial

DE PROVISIONES
de diciembre del 2023
vacac fr ap TOTAL
54.1666667 108.29 157.95 466.24
37.5 74.97 109.35 334.32
19.921875 39.8278125 58.0921875 195.185625
111.588542 223.087813 325.392188 995.745625
 orden cuentas
1 Caja
2 Inv. De Mercaderías
3 Vehículos
4 Proveedores
5 Capital
6 IVA PAGADO
7 RET FTE IR PAGAR 1,75%
8 RET FTE IVA POR PAGAR 10%
9 CT IR 1,75%
10 VENTAS
11 IVA COBRADO
12 COSTO DE VENTAS
13 GASTO DE SERVICIOS BASICOS
14 GASTO DE SUELDOS Y SALARI
15 GASTO DE SUELDOS Y SALARIO
16 IESS POR PAGAR
17 RET FTE IR PAGAR
18 GASTO DE BENEF SOC (ADM)
19 GASTO DE BENEF SOC (VTAS)
20 BENEF SOC POR PAGAR
TOTAL

IMP R FB FRAC EXCE IMP R FE IMP RTA RETENCION

BI
14125.8 0 2403.8 120.19 120.19 10.0158333333333
9779.4
 La empresa 2 Contabilidad Contribuyente especial
hoja de trabajo
del 1 al 31 de diciembre del 2023
balance de comprobacion
sumas saldo ajustes balance ajustado
debe haber deudor acreedor debe haber debe haber
22717.5 5522.32635
12600 1610
5000
4000
26000
324
45.5
31.2
122.5
7000
840
1610
260
2200
478.125
801.562813
10.0158333
800.56
195.185625
447.265625
46307.8706 46307.8706
estado de resultados estado de situación f
c y gastos ingresos activos pasivo y pat