Evaluación Parcial

Contabilidad Gubernamental

Gubernamental Integrada del “GOBIERNO AUTÓNOMO MUNICIPAL DE TRINIDAD”,

Por el Segundo semestre de la gestión 2019.
GOBIERNO AUT ONOMO MUNICIPA L DE T RINIDAD
Beni - Bol iv i a

BALANCE GENERAL
Pr epar ado: AL 30 DE JUNIO DE 2019
(Expr esado en Bol iv i anos)
CODIGO DESCRIPCION DE CUENT A PARCIALES T OTA LES

10000 ACT IVO

11000 Activ o Corr i ente 1,689,117.10
11100 Activ o Di sponibl e 1,684,617.10
11120 Banco 1,684,617.10
11121 Cuenta Uni ca del Tesor o 1,684,617.10
11124 C uentas Fiscales y Otras en la Banca Priv ada M /N 1,684,617.10
11200 Exigi bl e a Cor to Pl azo 4,500.00
11310 C uentas a Cobrar a Corto Plazo 4,500.00
12300 Activ o Fi j o (Bienes de Uso) 175,191.42
12311 Edificios 176,459.67
12400 (Depr eci aci ón Acum ul ada de Edi fi ci os
12410 (Edificios) -1,268.25

T OTA L ACT IVO 1,864,308.52

20000 PASIVO 0.00

21000 Pasiv o Cor ri ente 0.00
21100 Obl igaci ones a Cor to Plazo 0.00
21110 C uentas a Pagar a C orto Plazo 0.00
21120 Contratista a Pagar a C orto Plazo 0.00
30000 PAT RIMONIO 1,864,308.52
31000 Patri m oni o Insti tuci onal 493,382.46
31100 Capi tal 493,382.46
31110 C apital Insitucional 183,500.00
31130 Transferencias y Donaciones de Capital 300,000.00
31400 Ajuste de C apital 9,882.46
31500 Resul tados 1,370,926.06
31510 Resultados Acumulados de Ejercicios Anteriores -73,185.80
31520 Resultado del Ejercicio 4,804,111.86
31530 (Resultados Afectados a Bienes de Dom. Públicos) -3,360,000.00
81000 CUENTA S DE ORDEN DEUDORAS 3,360,000.00
91930 Obras C oncluidas 3,360,000.00
82000 CUENTA S DE ORDEN ACREEDORAS -3,360,000.00
82930 M antenimiento de Obras C oncluidas -3,360,000.00

T OTA L PA SIVO Y PAT RIMONIO 1,864,308.52

ESTADO DE CUENTA DISPONIBLES

DESCRIPCION IMPORTE
111240.001 Banco Unión - Recursos Propios (20/210) 146350
111240.002 Banco Unión - Coparticipacion Tributaria (41/113) 1100729.9
111240.003 Banco Unión - I.D.H. (41/119) 137537.2
111240.004 Banco Unicón - HIPC II - 10% Salud (44/115) 30000
111240.005 Banco Unicón - HIPC II - 20% Educación (44/115) 60000
111240.006 Banco Unicón - HIPC II - 70% I.P.S. (44/115) 210000
TOTAL 1684617.1
 Transacciones:

I. TRANSACCIONES

1. 02/07/2019 Se realiza la apertura de Caja Chica por un monto de Bs.3.000,00 a nombre de

la Sra. Marcia Ortiz Vaca TESORERA, se emite cheque de la Cta. de Coparticipación
Tributaria (Fte/Org. 41/113).
2. 02/07/2019 Se realiza el cobro por la prestación de Servicios por el Alquiler de 10 Casetas
en el Mercado Municipal c/u. Bs.450.- haciendo un total de Bs. 4.500.- por el mes de junio
de 2019.

3. 15/07/2019 Las recaudaciones propias de la municipalidad del mes de enero/2019 son:

 Impuesto a la Propiedad de Bienes Inmuebles Bs. 210.000,00
 Patentes Municipales Bs. 15.850,00
TOTAL Bs. 125.850,00

4. 25/07/2019 Las Transferencia del TGN por Coparticipación Tributaria Bs. 2.300.000,20

5. 31/07/2019 Las transferencias del TGN por I.D.H. Bs. 5.500.000,20

6. 31/07/2019 Se realiza el devengado de la planilla de sueldos del Ejecutivo Municipal por el

mes de julio de 2019.
HABER
Nº
CARGO BASICO
MENSUAL
1 Alcalde (sa) Municipal 8,500.00
2 Secretario Adm. y Financiero 7,500.00
3 Director de Finanzas 6,500.00
4 Contador 6,000.00
5 Tesorero 4,500.00
6 Secretaria General 3,000.00
7 Mensajero - Portero 2,500.00
TOTAL 38,500.00

7. 31/08/2015 Se realiza el devengado de los aportes Laborales y Patronales, AFP – FUTURO

DE BOLIVIA, el aporte a la Caja Nacional de Salud de la Planilla salarial del Ejecutivo,
correspondiente al mes de julio/2019. de acuerdo a Ley.

8. 02/09/2019 Se realiza el Pago de sueldos y los Aportes Laborales y Patronales a las AFP –
FUTURO DE BOLIVIA y a la CAJA NACIONAL DE SALUD por el mes de julio/2019.
Se gira cheque de (P.P. 41/113).

9. 02/08/2019 Se contrata un seguro para el Edificio municipal por un periodo de 1 año, por la
suma de Bs.12000.- según factura Nº 1005 cargados al programa de Funcionamiento del
Ejecutivo. (41/113).
10. 10/10/2019 Cumplido con el proceso de contratación, se procede con la firma del contrato
con la Empresa Constructora CONCRETEX SRL. para realizar la Construcción de la
plazuela Fátima, por la suma de Bs.5.000.000,00 Financiamiento con (I.D.H. 41/119).

11. 08/10/2019 Se procede al desembolso de Anticipo de acuerdo a Ley del 20% Se emite el
cheque a nombre de la Empresa Constructora CONCRETEX SRL. Financiamiento con
I.D.H. 41/119.
 12. 15/10/2019 La Empresa CONCRETEX SRL presenta la 1ra. Planilla de avance de obra de
65% por la Construcción de la plazuela Fátima. Revisado por el Supervisor de Obra se
emite la conformidad y se procede al pago, se realiza el descuento de 20% de Anticipo por y
se emite el cheque a nombre de la empresa Contratista por el líquido pagable
Financiamiento con I.D.H. 41/119.

13. 30/11/2019 La Empresa CONCRETEX SRL presenta la 2da. y ultima planilla de avance de
obra de 35% Construcción de la plazuela Fátima. Revisado por el Supervisor de Obra se
firma el Acta de conformidad y recepción definitiva de la obra y se procede al pago, se
realiza el descuento de 20% de Anticipo y se emite el cheque a nombre de la empresa
Contratista por el líquido pagable, Financiamiento con I.D.H. 41/119.

14. 31/12/2019 Cierre de Caja Chica, La Sra. Marcia Ortiz Vaca TESORERA presenta el
Arqueo y cierre de los fondos entregados en fecha 02/01/2019 para el manejo de Caja Chica
por un monto fijo de Bs. 3.000,00 de Fte/Org. 20/210.

GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE GOBIERNO AUTÓNOMO MUNICIPAL

DE TRINIDAD
ARQUEO DE CIERRE DE CAJA CHICA
Preparado al: 31 de diciembre de 2019
(Expresado en bolivianos)
MONTO ASIGNADO Bs. 3.000,00
DOCUMENTACION DE RESPALDO EN CAJA

FECHA DOC. Nº EMISOR CONCEPTO PARTIDA IMPORTE

15/05/2015 FACTURA 1600 ESTRELLA LUMINOSA Papel de Escritorio 32100 750,00
20/05/2015 FACTURA 958 RESTAURANT "MOTACUSAL" Refrigerio 31110 900,00
25/05/2015 FACTURA 1502 Material de Escritorio Boligrafos, Engrapadora 39500 850,00

TOTAL DOCUMENTACION 2.500,00

Más:
RECUENTO DEL EFECTIVO:
BILLETES Del Corte de Bs. 100 3 unidades 300,00
Del Corte de Bs. 50 2 unidades 100,00
Del Corte de Bs. 20 5 unidades 100,00
TOTAL EFECTIVO 500,00

SALDO SEGÚN ARQUEO 3.000,00

15. 30/12/2019 Actualización y Depreciación de los Activos Fijos

UFV Final = 2,33187 - 31/12/2019

UFV Inicial = 2,30609 - 01/07/2019

Se Pide:

1. Registro contable de las Transacciones de forma MANUAL.

2. Elaboración de Mayores
3. Balance de Comprobación de Sumas y Saldos.
4. Estado de Resultados
5. Balance General